Министерство финансов российской федерации Юрьев-Польский финансово-экономический колледж

Доза 1.

Планирование производственных показателей по учреждениям здравоохранения стационарного типа (больницы)

Основным оперативно-сетевым показателем, характеризующим объем работы учреждения и определяющим объем расходов на его содержание является количество коек (коечная сеть). В расчетах к смете он приводится по состоянию на начало года, конец года и в среднегодовом исчислении.

Расчет среднегодового количества коек производится по методике, общей для планирования производственных показателей всех бюджетных учреждений, а именно:

К1 * m1 + К2 * m2 +…+ Кn * mn

К ср. = -------------------------------

12

или

Квв. * m Квыб. * n

К ср. = К1 + ---------- - -----------

12. 12

Где: К1 – количество коек на начало года

m1 – число полных месяцев функционирования К1

К2 – количество коек с учетом изменений

m2 – число полных месяцев функционирования К2

Кn – число коек с учетом последнего в году изменения

mn – число полных месяцев функционирования Кn

Квв. – количество вновь вводимых коек

m – число полных месяцев функционирования Квв. до конца года

Квыб. – количество коек, выбывающих из эксплуатации

n – число полных месяцев, остающихся до конца года после выбытия

Пример:

1. Количество коек на начало планируемого года – 82

2. Предполагаемый ввод коек с 1.03 - 12

3. Предполагаемое сокращение количества коек с 1.07 – 24

82 * 2 + 94 * 4 + 70 * 6

К ср. = -------------------------- = 80

12

или

12 * 10 24 * 6

К ср. = 82 + --------- - --------- = 80

12. 12

Проверь себя:

1. Количество коек на начало планируемого года – 217

Ввод коек предполагается с 1 ноября планируемого года – 18

Среднегодовое количество коек - ?

Введите ответ: 214 220 226

2. Количество коек на начало года - 85

Предполагаемое сокращение с 1.06 - 36

Среднегодовое количество коек - ?

Введите ответ: 64 70 67

Доза 2.

Расчет количества койко-дней.

В целях планирования расходов на питание, а также на медикаменты и перевязочные средства в расчетах к смете больницы определяют показатель количество койко-дней по формуле:

КД = К ср. * Д

Где: К ср. – среднегодовое количество коек

Д – число дней функционирования одной койки в планируемом году

Пример:

К ср. = 80 (см. доза1)

Д = 340

КД = 80 * 340 = 27200

Проверь себя:

1. К ср. см. доза1

Д = 320

КД = ?

Введите ответ: 68480 72320 70400

2. К ср. см. доза1

Д = 350

КД = ?

Введите ответ: 22400 24500 23450

Доза 3.

Планирование производственных показателей по амбулаторно-поликлиническим учреждениям.

Оперативно-сетевые показатели деятельности амбулаторно-поликлинических учреждений:

• число ставок (должностей) врачей по специальностям,

• число врачебных посещений к врачам каждой специальности;

Число ставок врачей каждой специальности устанавливается на основании утвержденных штатных нормативов для однотипных учреждений.

Ниже приводится выписка из штатных нормативов по одному из типов учреждений.

Внимательно разберитесь с их содержанием!

Штатные нормативы медицинского, фармацевтического персонала и работников кухонь центральных районных и районных больниц сельских районов (выписка)

Врачебный персонал

1. Должности врачей отделений (палат) стационара устанавливаются из расчета 1 должность на следующее число коек:

Наименование отделений (палат)	Наименование должности врача	Число коек
Акушерское	Врач – акушер-гинеколог	15
Гинекологическое	Врач – акушер-гинеколог	25
Инфекционное	Врач-инфекционист	25
Неврологические (для взрослых и детей)	Врач-невропатолог	20
Отоларингологическое (для взрослых и детей)	Врач-отоларинголог	25
Педиатрическое	Врач-педиатр участковый	20
Терапевтическое	Врач-терапевт участковый	25
Хирургическое (для взрослых и детей)	Врач-хирург	25

2. Должности врачей для оказания амбулаторно-поликлинической помощи населению устанавливаются из расчета:

Наименование Должности врача	Число должностей на 1000 человек населения
	проживающего в населенном пункте, где расположена больница, и непосредственно обслуживаемого ею (основной участок)		проживающего вне населенного пункта, где расположена больница, но непосредственно обслуживаемого ею (приписной участок)		проживающего на остальной территории района, обслуживаемого больницей (для ЦРБ без учета населения на территории деятельности РБ) (прочее население)
	взрослого	детского	взрослого	детского	взрослого	детского
Врач-терапевт участковый	0,59	-	0,59	-	-	-
Врач-терапевт	-	-	-	-	0,03	-
Врач-хирург	0,07	0,04	0,07	0,04	0,01	0,01
Врач – акушер-гинеколог	0,10	-	0,06	-	0,025	-
Врач-педиатр участковый	-	1,25	-	1,25	-	-
Врач-педиатр	-	-	-	-	-	0,02
Врач-невропатолог	0,05	0,05	0,03	0,03	0,01	0,01
Врач-стоматолог и врач – стоматолог-хирург (суммарно)	0,4	0,45	0,4	0,45	0,02	0,02

Следует иметь в виду, что в штатное расписание учреждения можно включать только целые; 0,25; 0,5 или 0,75 должности. При этом округление по одноименным должностям может производиться в следующем порядке:

• итоговые цифры менее 0,13 отбрасываются

• цифры 0,13-0,37 округляются до 0,25

• цифры 0,38-0,62 округляются до 0,5

• цифры 0,63-0,87 округляются до 0,75

• цифры свыше 0,87 округляются до 1,0

Пример:

Численность населения, обслуживаемого поликлиникой

Основной участок		Приписной участок		Прочее население
Взрослое	детское	взрослое	детское	взрослое	Детское
18200	4550	7040	1300	2700	480

В этих условиях определяем число должностей врачей-терапевтов:

Основной участок	Приписной участок	Прочее население	Итого ставок	То же с учетом округления
18,2*0,59=10,738	7,040*0,59=4,154	2,7*0,03=0,081	14,973	15,0

Проверь себя:

Численность населения – та же

Должность врача – врач-хирург

Введите необходимое число ставок

Основной участок		Приписной участок		Прочее население		Итого ставок	То же с учетом округления
Взрослое	детское	взрослое	детское	взрослое	детское
1,274	0,182	0,493	0,052	0,027	0,005	2,033	2,0

Доза 4.

Годовая нагрузка врача.

Число врачебных посещений к врачам каждой специальности рассчитывается исходя из числа ставок врачей по данной должности и годовой нагрузки врача:

П вр. = Н год. * К

Где: П вр. – число врачебных посещений

Н год. – нагрузка врача в год

К – количество ставок (должностей) врачей

Остановимся на годовой нагрузке врача. Этот показатель означает число врачебных посещений, которое может обслужить врач данной специальности, работающий на 1 ставке.

Рассмотрим порядок его определения:

Н год. = РН * ч * Д

Где: РН – расчетная норма обслуживания в час

ч – число часов работы в день

Д – число рабочих дней в году

Исходной величиной в данном случае являются расчетные нормы обслуживания больных в час, которые приводятся ниже.

Внимательно изучите их содержание!

Расчетные нормы обслуживания для врачей амбулаторно-поликлинических учреждений (подразделений) (выписка)

Утверждены приказами Министерства здравоохранения СССР от 16.07.80 г. № 759,

от 26.02.81 г. № 210, от 23.09.81 г. № 1000 и от 28.12.82 г. № 1290

Наименование должности врача	Число посещений на 1 час работы
	в поликлинике на приеме	по обслуживанию больных на дому
Врач – акушер-гинеколог	5	1,25
Врач-невропатолог	5	1,25
Врач-педиатр, врач-педиатр участковый	5	2
Врач-стоматолог	3	-
Врач-терапевт, врач-терапевт участковый	5	2
Врач-хирург	9	1,25

Пример:

Определить годовую нагрузку врача-терапевта:

• расчетные нормы обслуживания в час см. в таблице

• число часов работы в день – 6

в том числе:

• на приеме в поликлинике – 3

• обслуживание больных на дому - 3

• число рабочих дней в году - 260

Расчет:

1. Дневная нагрузка врача:

(5*3)+(2*3)=21

2. Годовая нагрузка:

21*260=5460

Проверь себя:

1. Наименование должности – врач-хирург

2. Режим работы тот же.

3. Годовая нагрузка врача - ?

Введите ответ: 7995

Доза 5.

Число врачебных посещений.

Установив число ставок врачей по каждой должности в соответствии с утвержденными штатными нормативами и годовую нагрузку врача, можем определить число врачебных посещений.

Пример:

1. Наименование должности – врач-терапевт

2. Число ставок (см. доза3) – 15

3. Годовая нагрузка врача (см. доза4) – 5460

П вр. = 5460 * 15 = 8190

Проверь себя:

Определите число врачебных посещений к врачам-хирургам, используя результаты предыдущих расчетов (доза3 и доза4)

Введите ответ: 15990

Доза 6.

Планирование расходов на оплату труда.

Расходы на оплату труда в смете лечебного учреждения планируются по коду 211 .

Общий фонд оплаты труда включает в себя основной (плановый) фонд заработной платы и дополнительный фонд заработной платы.

Основной фонд заработной платы планируется по следующим категориям персонала:

- медицинский персонал

- руководители и служащие

- рабочие

По каждой из этих групп персонала расчет годового фонда заработной платы выполняется следующим образом:

Средняя Среднегодовое

ФЗП год. = ставка * количество * 12

в месяц ставок

Поясним составляющие компоненты этого расчета.

Средняя ставка в месяц рассчитывается на основании тарификационных списков:

• по медицинскому персоналу – на основании тарификационного списка ф. № 3

• по руководителям и служащим – на основании тарификационных списков ф.ф. № 1,2

• по рабочим - на основании тарификационного списка ф. № 4

Для определения средней ставки в месяц следует общую сумму заработной платы по тарификации разделить на количество ставок соответствующего персонала по состоянию на начало года.

Средняя Общая сумма заработной платы в месяц по тарификации

Ставка = -----------------------------------------------------

в месяц Количество ставок на 1.01 пл. года

Среднегодовое количество ставок персонала рассчитывается в общеустановленном порядке для определения среднегодовых показателей по бюджетным учреждениям.

К1 * m1 + К2 * m2 +…+ Кn * mn

К ср. = -------------------------------

12

(см. дозу1)

Выполняем расчет фонда оплаты труда.

Исходные данные:

1. Число ставок на начало планируемого года:

• медицинского персонала – 289

• руководителей и служащих – 58

• рабочих - 45

2. Предполагаемое изменение числа ставок медицинского персонала в планируемом году:

• увеличение с 1.03 – 6

• сокращение с 1.10 - 2

3. Заработная плата в месяц по тарификации (в руб.):

• медицинского персонала (тарификац. список ф. № 3) – 235535

• руководителей и служащих (тарификац. список ф. № 1,2) – 56376

• рабочих (тарификац. список ф. № 4) - 20835

Расчет:

1. Определяем среднюю ставку в месяц (в руб.):

• медицинского персонала 235535 : 289 = 815

• руководителей и служащих 56376 : 58 = 972

• рабочих 20835 : 45 = 463

2. Среднегодовое количество ставок:

• медицинского персонала 289+(6*10):12-(2*3):12=293,5

• руководителей и служащих 58

• рабочих 45

3. Фонд заработной платы (основной)в год (в руб.):

• медицинского персонала 815*293,5*12=2870430

• руководителей и служащих 972*58*12= 676512

• рабочих 463*45*12= 250020

Итого: 3796962

Дополнительный фонд заработной платы предусматривается в сметах для оплаты труда лиц, замещающих уходящих в отпуск работников, на оплату работы в праздничные дни и за часы ночной работы, на оплату консультантов и на премирование. Его размер определяется в пределах 20-25% от основного фонда заработной платы.

В нашем примере он составляет 20% от основного ФЗП или

3796962 * 0,2 = 759392

Таким образом, общий фонд оплаты труда составит:

3796962 + 759392 = 4556354

В смете данный расчет выполняется по форме: