Тема 4. Организация ниокр и проектирования

4.1. Основы инновационного проектирования

4.1.1. Понятие и основные этапы инновационного проекта (создание и реализация)

Понятие инновационный проект может рассматриваться как:

• форма целевого управления инновационной деятельностью;

• процесс осуществления инноваций (инновационный процесс);

• система организационно-правовых и расчетно-финансовых докумен­тов, необходимых для осуществления каких-либо действий.

Как форма целевого управления инновационной деятельностью ин­новационный проект представляет собой сложную систему взаимообуслов­ленных и взаимоувязанных по ресурсам, срокам и исполнителям мероприя­тий, направленных на достижение конкретных целей на приоритетных на­правлениях развития науки и техники.

Как процесс осуществления инноваций - это совокупность выпол­няемых в определенной последовательности научных, технологических, про» изводственных, организационных, финансовых и коммерческих мероприя­тий, приводящих к инновациям.

В то же время инновационный проект - это комплект документов, необходимых для реализации целей проекта.

Учитывая все три аспекта, можно дать следующее определение: инновационный проект - это комплект документов, определяющих систему научно ~ обоснованных целей и мероприятий по решению про­блемы, организацию инновационных процессов в пространстве и во времени.

Создание и реализация проекта включают следующие этапы:

• формирование инвестиционного замысла (идеи);

• исследование инвестиционных возможностей, технико- экономическое обоснование проекта (бизнес-план);

• подготовку контрактной документации;

• строительно-монтажные работы, эксплуатацию объекта.

66

Содержание, цель и примерное соотношение затрат (трудоемкости) каждого этапа представлены на рис. 4.1.

Затраты (трудоемкость) в %

ЭТАП

СОДЕРЖАНИЕ

Формирование инвестиционного замысла

-л

Ч

Субъекты и объекты инвестиций. Формы и источники инвестиций

Исследование инвестиционных возможностей

1-Л ч

Бизнес - план проекта

Подготовка контрактной документации

20

Подготовка проектной документации

СМР

72

60

12

Предварительная оценка эффективное^ проекта

Ч

Организациан^- правовые и расчетно- финансовые документы. Уточненная оценка эффективности

-N

Ч

Разработка условий финансирования и контроля выполнения работ

-А

ч

Выбор

архитерктурных и инженерных решений

-л

—

Строительно- монтажные (СМР) и пусконаладочные ра­боты

Эксплуатация объекта

I-N ч

Управление производством, финансами,кадрами

ЦЕЛЬ

Формализация идеи

Подготовка предложения для потенциаль ного инвестора

л

У

Привлечение инвестора

-Ч

v

Выбор подрядчика

Получение решения на строительство, реконструкцию

Строительство (реконструкция} объекта, монтаж (модернизация) оборудования

Возврат инвестиций и получение прибыли

Рис» 4Х Этапы создания и реализации инновационного проекта

67

4.1.2. Бизнес-план инновационного проекта

Бизнес-план - это документ, призванный высветить курс предприятия, как правило, на ближайший год в развитии его стратегии.

Бизнес-план выполняет 4 основные функции [13-15]:

• является инструментом оценки деятельности предприятия за опреде­ленный период;

• используется для разработки концепции перспективного развития предприятия;

• является инструментом добывания средств;

• является инструментом реализации стратегии предприятия;

Инвестор не вложит деньги в бизнес, не увидев качественного бизнес-

плана, при этом особое внимание обращается на 4Д предпринимателя -

• деловую репутацию;

• денежный поток по обслуживанию долга;

• дополнительное обеспечение гарантий;

• долю собственного капитала О 50 %).

Бизнес-план инновационного проекта по форме является его технико- экономическим обоснованием, позволяющим оценить преимущества произ­водственного и рыночного, финансового и технического характера, учесть влияние на процесс его разработки и реализации факторов внешней и внут­ренней среды. С другой стороны, бизнес-план выполняется как заявка на фи­нансирование, ориентируясь на типовую структуру, и содержит следующую информацию:

• общие сведения о заявителе;

• научно-технический задел по проекту (публикации, диссертации, изобретения и др.);

• сроки выполнения проекта;

• объем финансирования;

• описание продукции, ее преимущества перед аналогами в стране и за рубежом;

• возможные области применения;

• перспективы совершенствования продукта (при эксплуатации и га­рантийном обслуживании);

• оценку рынков сбыта, их насыщенности;

• анализ конкурентоспособности продукции и оценку конкурентов;

• цены на новую продукцию и аналогичную продукцию у конкурен­тов;

• каналы товародвижения (персональные продажи, посредники);

• организацию рекламы;

• сервис и гарантии после реализации продукции;

• наличие технической документации;

68

• наличие опытных образцов;

• календарный план выполнения основных этапов проекта;

• прогнозируемый объем производства продукции;

• описание имеющихся и требуемых для производства продукции обо­рудования и помещений;

• сведения о количестве и квалификации производственного персона­ла;

• о необходимой кооперации при производстве;

• о необходимости поставок комплектующих изделий и материалов;

• об охране интеллектуальной собственности;

• о наличии сертификатов (соответствия, качества, экономических и

ДР-).

4.2. Экспертиза инновационных проектов 4.2.1. Эффективность инновационного проекта

Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестици­онных проектов и их отбору для финансирования [ 12 ] установлены сле­дующие показатели эффективности инновационного проекта:

1. Показатели коммерческой (финансовой) эффективности, учиты­вающие финансовые последствия реализации проекта для его непосредст­венных участников. Коммерческая эффективность определяется соотноше­нием финансовых затрат и результатов, обеспечивающих требуемую норму доходности. Рассчитывается поток реальных денег как разность между при­током и оттоком денежных средств от инвестиционой и операционной дея­тельности.

2. Показатели бюджетной эффективности, отражающие финансовые последствия осуществления проекта для федерального, регионального или местного бюджета. Бюджетный эффект определяется как превышение дохо­дов соответствующего бюджета (Д_г) над расходами (P_t) в связи с осуществ­лением данного проекта.

Годовой эффект рассчитывается как

B_t=D_t-P_t. (4.1)

Интегральный бюджетный эффект рассчитывается как сумма дискон­тированных годовых бюджетных эффектов.

3. Показатели народно-хозяйственной экономической эффективно­сти отражают эффективность проекта с точки зрения интересов народного хозяйства в целом, а также для участвующих в осуществлении проекта ре­гионов, отраслей, организаций. Социальные, политические, экологические и др. результаты рассматриваются как дополнительные показатели народно­хозяйственной эффективности и учитываются при принятии решения о pea-

69

лизации и государственной поддержке проектов. Оценка экономических результатов инновационного проекта производится на основании годовых показателей, рассчитанных по годам жизненного цикла реализации проекта.

В связи с тем, что длительность инновационного процесса составляет несколько лет (в среднем 3-5), необходимо учитывать изменение стоимости денег со временем при расчете экономической эффективности. Процесс при­ведения к сопоставимости по времени разновременных затрат и результа­тов называется дисконтированием.

Обеспечение сопоставимости по времени осуществляется исходя из посылки, что «сегодняшний рубль дороже завтрашнего». Например, имея се­годня 100 у.е. и положив их в банк на депозит, через год вкладчик будет иметь при банковской процентной ставке, равной 10 % годовых, 110 у.е., че­рез 2 года - 121 у.е., через 3 года - 133,1 у.е. и т.д. (по сложным процентам). Для учета фактора времени прошлые затраты приводятся к будущему

году

З_п'-З_нхК_н, (4.2)

где З_п - приведенные к будущему периоду текущие затраты; З_н - текущие затраты;

К_н - коэффициент накопления. Его значение вычисляется по формуле

К_н = (1+а/ , (4.3)

где а - ставка накопления, доли единицы;

t ~ количество лет между годом вложения инвестиций и годом пуска объекта в эксплуатацию.

Приведенные к текущему периоду будущие затраты (З_п ) определяют­ся по формуле

где Kd- коэффициент дисконтирования, равный

(4.5)

где d - ставка дисконта, доли единицы.

Схема действия фактора времени показана на рис. 4.2, из которого сле­дует: сколько товаров купили вчера на 100 у.е., сегодня их купим за 133 у.е.; сколько товаров завтра купим за 100 у.е., сегодня купим за 75 у.е.

При оценке эффективности проекта все разновременные затраты, ре­зультаты и эффекты приводятся к началу производства продукции (когда по­являются результаты в виде объема продаж или прибыли). Для приведения разновременных затрат выбирается расчетный период Т - горизонт расчета, равный, как правило, сроку службы объекта; t - шаг дисконтирования (год, неделя, день) и Е - норма дисконта, которая представляет собой приемлемую

70

для инвестора норму дохода на капитал. Величина дисконта определяется исходя из депозитного процента по вкладам, с учетом инфляции и риска.

Накопление

3.

1999 2002 2005 ¹

Рис 4.2. Схема действия фактора времени

Если принять норму дисконта ниже депозитного процента, инвесторы предпочтут класть деньги в банк, а не в производство. Если норма дисконта станет выше депозитного процента на величину, большую, чем та, которая оправдывается инфляцией и ее инвестиционным риском, возникнет перете­кание денег в инвестиции; повышенный спрос на деньги приведет к повыше­нию их цены, т.е. банковского процента.

Для оценки народнохозяйственной эффективности норма дисконта должна быть социально-экономическим нормативом, устанавливаемым госу­дарством, учитывающим не только чистые финансовые интересы государст­ва, но и социальные, экологические и другие последствия для всех членов общества.

Для оценки коммерческой эффективности сам инвестор оценивает цену денег, т.е. определяет норму годового дохода на вложенный капитал.

4.2.2. Выбор инновационного проекта для реализации

Всякий проект характеризуется несколькими видами показателей. В каждый из видов показателей входят несколько конкретных показателей, до­полняя друг друга. Нередко для отбора инновационных проектов приходится использовать экспертные (неформальные) процедуры для учета значений всех факторов и их взаимосвязей. Выбор проекта должен осуществляться с учетом множества различных, зачастую противоречащих друг другу характе-

71

ристик проекта и его участников, носящих количественный или качествен­ный характер.

Критерии отбора инвестиционных проектов условно подразделяются на следующие группы:

• целевые критерии (связаны с социально-экономической ситуацией в стране);

• внешние и экологические критерии (правовая обеспеченность проекта; возможная реакция общественного мнения; воздействие на уровень занятости; экологические последствия);

• критерии реципиента, осуществляющего проект (навыки управле­ния; качество и компетентность руководства; стратегия в области маркетин­га; опыт работы на внешнем рынке; финансовая состоятельность; потенциал роста; показатели диверсификации);

• критерии научно-технической перспективности (патентная чис­тота изделий; патентоспособность технических решений; положительное воздействие на другие проекты и др.);

• коммерческие критерии (размер инвестиций; стартовые затраты; размер прибыли; ожидаемая норма чистой дисконтированной прибыли; зна­чение внутренней нормы доходности, удовлетворяющей инвестора; срок окупаемости и сальдо реальных денежных потоков; стабильность поступле­ния доходов от проекта; возможность использования налоговых льгот; необ­ходимость привлечения заемного капитала; финансовый риск, связанный с осуществлением проекта);

• производственные критерии (доступность сырья, материалов, обо­рудования; необходимость технологических нововведений; наличие произ­водственного персонала; возможность использования отходов производства; потребность в дополнительных производственных мощностях);

• рыночные критерии (соответствие проекта потребностям рынка, оценка общей емкости рынка; оценка вероятности коммерческого успеха; эластичность цены на продукцию; необходимость маркетинговых исследова­ний и рекламы для продвижения предлагаемого продукта на рынок; оценка ожидаемого характера конкуренции);

• критерии региональных особенностей реализации проекта (ре­сурсные возможности регионов; степень социальной нестабильности; со­стояние инфраструктуры и т.д.).

Для всех групп критериев, кроме коммерческой, определяется средний балл и критерий проходного балла на основе обработки индивидуальных оценок проекта независимыми экспертами (метод экспертных оценок).

Для проектов, прошедших по некоммерческим критериям, рассчиты­ваются показатели экономического эффекта, или эффективности: чис­тый дисконтированный доход (ЧДД), индекс доходности (ИД), внутрен­няя норма доходности (ВНД) и окупаемость инвестиций (Т_ок).

72

Чистый дисконтированный доход ЧДД (по международной термино­логии NPV) или интегральный эффект Э_т равен

Т }

ЧДД = £ (Rt-ЗО—— , (4.6)

/=О (1+ Е)

где R_t - результаты, достигнутые на t -м шаге расчета;

3_t- затраты, осуществляемые на этом шаге, включая капитальные вло­жения;

Т- горизонт расчета; Е - норма дисконта.

Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект. При отрицательном ЧДД проект неэффективен. Формула (4.6) используется, если до года приведения не вкладывались средства.

На практике пользуются модифицированой формулой для определения ЧДД. Для этого из состава затрат 3_t исключают капиталовложения и обозна­чают K_t~ капиталовложения в t - год.

Сумма дисконтированных капиталовложений вычисляется как

Т

К'= (4.7)

где т - год приведения;

t - год вложения средств.

К' = К_пр + К_диск, (4.8)

где Кц_Р - капвложения до года приведения (в период НИОКР, проектирова­ния, строительства);

Кдиск капвложения в производство.

т

¹ стр-ва

К„р= I К,(1+Е)^Гс^^в&-\ (4.9)

О

где Тстр-и - срок завершения строительства.

^Т 1

Кдиск = Е^/ Г' (⁴-i°)

1=0 (1+£)'

Т п^г + А

чдд= z А. 1С. (4.11)

(1 + 2?)'

где I7^r_t - чистая прибыль;

A_t - амортизационные отчисления.

73

Индекс доходности ИД (PI) или индекс рентабельности капвложений рассчитывается как

1(я_г^г + 4)(1+£Г^<

ид= ——f . (4.12)

ZK_tXl + E)^x~'

нач.влож.

Если ИД < 1, то проект отвергается.

Внутренняя норма доходности ВНД (IRR), равна ставке дисконтиро­вания Е_вн, при которой чистый дисконтированный доход (ЧДД) проекта ра­вен нулю.

Если весь проект выполняется только за счет заемных средств, то ВНД равна максимальному проценту, под который можно взять заем, с тем чтобы суметь расплатиться из доходов от реализации проекта за расчетный период.

ВНД вычисляется из равенства

I (П[ + А₍)(1 + Е_вну¹ = £к,(1 ₊ Е_внГ¹. (4.13)

иач.вл.

Окупаемость инвестиций Т_ок (РР) или срок возврата средств нахо­дится из равенства

£^+4= i_Kt{l+Ert ₍₄₁₄₎

/=0(1 + £') начж.

Срок окупаемости - минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого ЧДД становится и в даль­нейшем остается положительным.

4.3. Учет фактора риска и неопределенности при оценке эффективности проектов

4.3.1. Виды неопределенности и инвестиционных рисков

Под неопределенностью понимается неполнота или неточность ин­формации об условиях реализации проекта (решения), в том числе связанных с ними затратах и результатах. Неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и по­следствий, характеризуется понятием риска.

Факторы риска и неопределенности подлежат учету в расчетах эффек­тивности, если при разных возможных условиях реализации затраты и ре­зультаты по проекту различны.

При оценивании проектов наиболее существенными представляются следующие виды неопределенности инвестиционных рисков:

74

птнЦ|!Пт|ШГП»1Ш|!ЧГ"Т"^т:'^тт'^т*^т""

• риск, связанный с нестабильностью экономического законодательст­ва и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использо­вания прибыли;

• внешнеэкономический риск (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т.п.);

• неопределенность политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе;

• неполнота или неточность информации о динамике технико- экономических показателей, параметрах новой техники и технологии;

• колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов и т.п.;

• неопределенность природно-климатических условий, возможность стихийных бедствий;

• производственно-технологический риск (аварии и отказы оборудо­вания, производственный брак и т.п.);

• неопределенность целей, интересов и поведения участников;

• неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации предприятий-участников (возможность неплатежей, бан­кротств, срывов договорных обязательств).

Организационно-экономический механизм реализации проекта, сопряженного с риском, должен включать специфические элементы, позво­ляющие снизить риск или уменьшить связанные с ним неблагоприятные по­следствия.

В этих целях используются:

•разработанные заранее правила поведения участников в определен­ных «нештатных» ситуациях (например, сценарии, предусматривающие со­ответствующие действия участников при тех или иных изменениях условий реализации проекта);

•управляющий (координационный) центр, осуществляющий синхрони­зацию действий участников при значительных изменениях условий реализа­ции проекта.

В проектах могут предусматриваться также специфические механизмы стабилизации, обеспечивающие защиту интересов участников при неблаго­приятном изменении условий реализации проекта (в том числе в тех случаях, когда цели проекта будут достигнуты не полностью или не достигнуты во­обще) и предотвращающие возможные действия участников, ставящие под угрозу его успешную реализацию. В одном случае может быть снижена сте­пень самого риска (за счет дополнительных затрат на создание резервов и за­пасов, совершенствование технологий, уменьшение аварийности производ­ства, материальное стимулирование повышения качества продукции). В дру- гом-риск перераспределяется между участниками (индексирование цен, пре­доставление гарантий, различные формы страхования, залог имущества, сис­тема взаимных санкций).

75

Как правило, применение в проекте стабилизационных механизмов требует от участников дополнительных затрат, размер которых зависит от условий реализации мероприятия, ожиданий и интересов участников, их оценок степени возможного риска. Такие затраты подлежат обязательному учету при определении эффективности проекта.

Неопределенность условий реализации инвестиционного проекта не является заданной. По мере осуществления проекта участникам поступает дополнительная информация об условиях реализации, и ранее существовав­шая неопределенность «снимается».

С учетом этого система управления реализацией инвестиционного про­екта должна предусматривать сбор и обработку информации о меняющихся условиях его реализации и соответствующую корректировку проекта, графи­ков совместных действий участников, условий договоров между ними.

4.3.2. Методы учета факторов неопределенности и риска

Для учета факторов неопределенности и риска при оценке эффективно­сти проекта используется вся имеющаяся информация об условиях его реали­зации, в том числе и не выражающаяся в форме каких-либо вероятностных законов распределения. При этом могут использоваться следующие три ме­тода (в порядке повышения точности):

• проверка устойчивости;

• корректировка параметров проекта и экономических нормативов;

• формализованное описание неопределенности.

Метод проверки устойчивости предусматривает разработку сценари­ев реализации проекта в наиболее вероятных или наиболее «опасных» для каких-либо участников условиях. По каждому сценарию исследуется, как бу­дет действовать в соответствующих условиях организационно- экономический механизм реализации проекта, каковы будут при этом дохо­ды, потери и показатели эффективности у отдельных участников, государст­ва и населения. Влияние факторов риска на норму дисконта при этом не учи­тывается.

Проект считается устойчивым и эффективным, если во всех рассмот­ренных ситуациях интересы участников соблюдаются, а возможные неблаго­приятные воздействия устраняются за счет созданных запасов и резервов или возмещаются страховыми выплатами.

Степень устойчивости проекта по отношению к возможным изменени­ям может быть охарактеризована показателями предельного уровня объемов производства, цен производимой продукции и других параметров проекта.

Предельное значение параметра проекта для некоторого t-ro года его реализации определяется как такое значение этого параметра в t-м году, при котором чистая прибыль участника в этом году становится нулевой.

76

Одним из наиболее важных показателей этого типа является точка без­убыточности, характеризующая объем продаж, при котором выручка от реа­лизации продукции совпадает с издержками производства (см. разд. 3.3.2).

Возможная неопределенность условий реализации проекта может учи­тываться также путем корректировки параметров проекта и применяемых в расчете экономических нормативов, замены их проектных значений на ожидаемые. В этих целях

• сроки строительства и выполнения других работ увеличиваются на среднюю величину возможных издержек;

• учитывается среднее увеличение стоимости строительства, обуслов­ленное ошибками проектной организации, пересмотром проектных решений в ходе строительства и непредвиденными расходами;

• учитываются запаздывание платежей, неритмичность поставок сырья и материалов, внеплановые отказы оборудования, допускаемые персоналом нарушения технологии, уплачиваемые и получаемые штрафы и иные санк­ции за нарушения договорных обязательств;

• в случае, если проектом не предусмотрено страхование участника от определенного вида инвестиционного риска, в состав его затрат включаются ожидаемые потери от этого риска.

Аналогично в составе косвенных финансовых результатов учитывается влияние инвестиционных рисков на сторонние предприятия и население, а именно:

• увеличивается норма дисконта и требуемая внутренняя норма до­ходности (ВНД).

С учетом поправки на риск ставка дисконта Е равна

E-Ei + — , (4.15)

100

где Е{ - ставка дисконта без учета риска;

Р - поправочный коэффициент, учитывающий риск, % (табл. 4.1 [31]).

Таблица 4.1.

Значения поправочного коэффициента (Р), учитывающего вид риска

Риск	Пример цели проекта	Р, % [Э1|
Низкий	Вложения при интенсификации производства на базе освоенной технологии	3-5
Средний	Увеличение объема продаж существующей продукции	8-10
Высокий	Производство и продвижение на рынок новой продукции	13-15
Очень высокий	Вложения в исследования и инновации	18-20

77

Наиболее точным (но и наиболее сложным с технической точки зре­ния) является метод формализованного описания неопределенности. Применительно к видам неопределенности, наиболее часто встречающимся при оценке инвестиционных проектов, этот метод включает следующие эта­пы:

• описание всего множества возможных условий реализации проекта (либо в форме соответствующих сценариев, либо в виде системы ограниче­ний на значения основных технических, экономических и т.п. параметров проекта) и отвечающих этим условиям затрат (включая возможные санкции и затраты, связанные со страхованием и резервированием), результатов и пока­зателей эффективности;

• преобразование исходной информации о факторах неопределенности в информацию о вероятностях отдельных условий реализации и соответст­вующих показателях эффективности или об интервалах их изменения;

• определение показателей эффективности проекта в целом с учетом неопределенности условий его реализации - показателей ожидаемой эффек­тивности.

Основными показателями, используемыми для сравнения различных инвестиционных проектов (вариантов проекта) и выбора лучшего из них, яв­ляются показатели ожидаемого интегрального эффекта (экономического - на уровне народного хозяйства, коммерческого - на уровне отдельного участ­ника).

Эти же показатели используются для обоснования рациональных раз­меров и форм резервирования страхования.

Если вероятности различных условий реализации проекта известны точно, ожидаемый интегральный эффект рассчитывается по формуле мате­матического ожидания

где Э_ож - ожидаемый интегральный эффект проекта;

Э,- - интегральный эффект при i - ом условии реализации; Pi — вероятность реализации этого условия. В общем случае расчет ожидаемого интегрального эффекта рекоменду­ется производить по формуле

где Э_тах и 3_mj_n - наибольшее и наименьшее из математических ожиданий интегрального эффекта по допустимым вероятностным распределениям;

X - специальный норматив для учета неопределенности эффекта, отра­жающий систему предпочтений соответствующего хозяйствующего субъекта в условиях неопределенности. При определении ожидаемого интегрального экономического эффекта его рекомендуется принимать на уровне 0.3.

(4.16)

Эож - ^ хЭ_тах+ ( 1 - X ) х Э,

(4.17)

78

4.4. Организация НИОКР 4.4.1. Задачи, принципы и этапы НИОКР

Основными задачами научно-исследовательских и опытно- конструкторских работ (НИОКР) являются:

• получение новых знаний в области развития природы и общества, новых областей их применения;

• теоретическая и экспериментальная проверка возможности материа­лизации в сфере производства разработанных на стадии стратегического маркетинга нормативов конкурентоспособности товаров организации;

• практическая реализация портфеля новшеств и инноваций.

Реализация перечисленных задач позволит повысить эффективность

использования ресурсов, конкурентоспособность организаций, жизненный уровень населения.

Основными принципами НИОКР являются:

1. Выполнение ранее рассмотренных научных подходов, принципов, функций, методов менеджмента при решении любых проблем, разработке рациональных управленческих решений. Количество применяемых компо­нентов научного менеджмента определяется сложностью, стоимостью объек­та управления и другими факторами.

2, Ориентация инновационной деятельности на развитие человеческого капитала.

НИОКР подразделяются на следующие этапы:

• фундаментальные исследования (теоретические и поисковые);

• прикладные исследования;

• опытно-конструкторские работы;

• опытные, экспериментальные работы, которые могут выполняться на любом из предыдущих этапов [19].

Результаты теоретических исследований проявляются в научных открытиях, обосновании новых понятий и представлений, создании новых теорий.

К поисковым относятся исследования, задачей которых является:

• открытие новых принципов создания изделий и технологий;

• открытие новых, неизвестных ранее, свойств материалов и их соеди­нений;

• открытие новых методов менеджмента.

В поисковых исследованиях обычно известна цель намечаемой работы, более или менее ясны теоретические основы, но отнюдь не конкретные на­правления. В ходе таких исследований находят подтверждение теоретиче­

79

ские предположения и идеи, хотя они иногда могут быть отвергнуты или пе­ресмотрены.

Приоритетное значение фундаментальной науки в развитии инноваци­онных процессов определяется тем, что она выступает в качестве генератора идей, открывает пути в новые области. Но вероятность положительного вы­хода фундаментальных исследований в мировой науке составляет лишь 5 % . В условиях рыночной экономики заниматься этими исследованиями не мо­жет себе позволить отраслевая наука. Фундаментальные исследования долж­ны, как правило, финансироваться за счет бюджета государства на конкурс­ной основе, а также могут частично использовать и внебюджетные средства.

Прикладные исследования направлены на исследование путей прак­тического применения открытых ранее явлений и процессов. Они ставят сво­ей целью решение технической проблемы, уточнение неясных теоретических вопросов, получение конкретных научных результатов, которые в дальней­шем будут использоваться в опытно-конструкторских работах (ОКР).

ОКР - завершающая стадия НИОКР, это своеобразный переход от лабораторных условий и экспериментального производства к промышленно­му производству. Под разработками понимаются систематические работы, которые основаны на существующих знаниях, полученных в результате НИР и (или) практического опыта.

Разработки направлены на создание новых материалов, продуктов или устройств, внедрение новых процессов, систем и услуг или на значительное усовершенствование уже выпускаемых или введенных в действие. К ним от­носятся:

а) разработка определенной конструкции инженерного объекта или технической системы (конструкторские работы);

б) разработка идей и вариантов нового объекта, в том числе нетехниче­ского, на уровне чертежа или другой системы знаковых средств (проектные работы);

в) разработка технологических процессов, т.е. способов объединения физических, химических, технологических и других процессов с трудовыми в целостную систему, производящую определенный полезный результат (технологические работы).

В состав разработок статистика включает также:

• создание опытных образцов (оригинальных моделей, обладающих принципиальными особенностями создаваемого новшества);

• их испытание в течение времени, необходимого для получения тех­нических и прочих данных и накопления опыта, что должно в дальнейшем найти отражение в технической документации по применению нововведений;

• определенные виды проектных работ для строительства, которые предполагают использование результатов предшествующих исследований.

Опытные, экспериментальные работы - вид разработок, связанный с опытной проверкой результатов научных исследований. Опытные работы

80

имеют целью изготовление и отработку опытных образцов новых продуктов, отработку новых (усовершенствованных) технологических процессов. Экс­периментальные работы направлены на изготовление, ремонт и обслужива­ние специального (нестандартного) оборудования, аппаратуры, приборов, ус­тановок, стендов, макетов и т.п., необходимых для проведения НИОКР.

Опытная база науки - совокупность опытных производств (завод, цех, мастерская, опытно-экспериментальное подразделение, опытная станция и т.п,), выполняющих опытные, экспериментальные работы.

Таким образом, целью НИОКР является создание (модернизация) об­разцов новой техники, которые могут быть переданы после соответствующих испытаний в серийное производство или непосредственно потребителю. На стадии ОКР производится окончательная проверка результатов теоретиче­ских исследований, разрабатывается соответствующая техническая докумен­тация, изготавливаются и испытываются образцы новой техники. Вероят­ность получения желаемых результатов повышается от НИР к ОКР (от 85 - 90% до 95-97%).

Завершающей стадией НИОКР является освоение промышленного производства нового изделия.

Следует рассматривать следующие уровни (области) внедрения ре­зультатов НИОКР:

1. Использование результатов НИР в других научных исследованиях и разработках, являющихся развитием законченных НИР либо выполняющихся в рамках других проблем и направлений науки и техники.

2. Использование результатов НИОКР в экспериментальных образцах и лабораторных процессах.

3. Освоение результатов ОКР и экспериментальных работ в опытном производстве.

4. Освоение результатов НИОКР и испытания новых образцов в серий­ном производстве.

5. Широкомасштабное распространение технических новшеств в про­изводстве и насыщении рынка (потребителей) готовыми изделиями.

Организация НИОКР базируется на следующих межотраслевых системах документации:

• Государственной системе стандартизации (ГСС);

• Единой системе конструкторской документации (ЕСКД);

• Единой системе технологической документации (ЕСТД);

• Единой системе технологической подготовки производства (ЕСТПП); Системе разработки и постановки продукции в производ­ство (СРПП);

• Государственной системе качества продукции;

• Государственной системе «Надежности в технике»;

• Системе стандартов безопасности труда (ССБТ) и др.

81

Результаты опытно-конструкторских работ (ОКР) оформляются в соот­ветствии с требованиями ЕСКД.

ЕСКД - это комплекс государственных стандартов, устанавливающих единые взаимосвязанные правила и положения по составлению, оформлению и обращению конструкторской документации, разрабатываемой и применяе­мой в промышленности, научно - исследовательскими, проектно - конструк­торскими организациями и предприятиями. В ЕСКД учтены правила, поло­жения, требования, а также положительный опыт оформления графических документов (эскизов, схем, чертежей и т.п.), установленных рекомендациями международных организаций ИСО (Международная организация по стандар­тизации), МЭК (Международная электротехническая комиссия) и др.

ЕСКД предусматривает повышение производительности труда конст­рукторов; улучшение качества чертежно-технической документации; углуб­ление внутримашинной и межмашинной унификации; обмен чертежно- технической документацией между организациями и предприятиями без пе­реоформления; упрощение форм конструкторской документации, графиче­ских изображений, внесение в них изменений; возможность механизации и автоматизации обработки технических документов и дублирование их (АСУ, САПР' и т.п.).

На первой стадии жизненного цикла продукции - стадии стратегиче­ского маркетинга - исследуется рынок, разрабатываются нормативы конку­рентоспособности, формируются разделы «Стратегии предприятия». Резуль­таты этих исследований передаются на стадию НИОКР. Однако на этой ста­дии сокращается шаг расчета, значительно расширяется количество показа­телей качества и ресурсоемкости продукции, организационно - технического развития производства, возникают новые ситуации. Поэтому и на стадии НИОКР рекомендуется проводить исследование механизма действия закона конкуренции и антимонопольного законодательства.

4.4.2. Укрупненная оценка затрат на разных этапах НИОКР

Часто прикладные НИР являются продолжением поисковых научных исследований, а результаты выполнения прикладных НИР отражаются в тех­ническом задании (ТЗ) на ОКР. Таким образом обеспечивается непрерыв­ность работ по созданию новой техники.

Как правило, проводится серия прикладных НИР на основе привлече­ния нескольких соисполнителей работ для обеспечения многовариантности поиска решения научно-технической проблемы. Выбирается наиболее пер­спективное решение, которое включается в ТЗ на ОКР (начальный этап ОКР).

Для прикладных НИР можно выделить следующие этапы инновацион­ной деятельности:

• научно-практическое обоснование метода, решение конкретной за­дачи производства;

82

• экспериментальное получение результатов прикладных исследова­ний;

• принятие решений по результатам исследований.

Отсутствие какого-либо из приведенных этапов приведет к невыполне­нию поставленной задачи, т.к. не гарантирует правильность выбора направ­лений исследований, выбора конкретного метода или принятых решений, что не позволяет своевременно приступить к опытно-конструкторской разработ­ке (ОКР) новой техники.

Для ОКР можно выделить следующие этапы и стадии их выполнения:

• подготовительный этап (разработка аванпроекта), включающий изу­чение проблемы, анализ проекта технического задания, согласование и ут­верждение ТЗ на ОКР;

• эскизный проект, состоящий из выбора оптимального варианта кон­струкции изделия и его отдельных элементов, разработки эскизного проекта, его оформления и утверждения;

• технический проект, в который входит разработка принципиальной схемы-макета изделия, конструкторской документации на макет, общетех­нической документации и технических приспособлений для отладки макета изделия, подготовка производства и изготовление макета, его настройка и испытание, оформление и утверждение технического проекта;

• разработка рабочей документации, включающей подготовку ТЗ на опытный образец и разработку конструкторской документации, разработку технологической документации на опытный образец и подготовку производ­ства;

• настройка и испытание опытных образцов;

• предварительные (заводские) испытания опытных образцов;

• государственные испытания опытных образцов;

• внедрение в промышленность и авторский надзор при эксплуатации.

Все перечисленные этапы для инвестора не имеют значения, т.к. его

интересуют только наиболее существенные промежуточные результаты, по которым можно судить о конкурентоспособности создаваемой продукции и целесообразности финансирования отдельных этапов ОКР.

В табл. 4.2. [23] приведена структура затрат на выполнение основных укрупненных этапов ОКР в различных отраслях промышленности, из кото­рых видно, что затраты на разработку аванпроекта весьма несущественны по сравнению с общей стоимостью ОКР и составляют 2-3 %. На первые два этапа выполнения ОКР приходится от 17 до 28 % затрат. На разработку рабо­чей документации, изготовление и испытания опытных образцов - 60-75 % затрат.

При одновариантном поиске решения научно-технической проблемы отрицательные результаты проявляются, как правило, только после проведе­

83

ния испытаний новой техники, что приводит к нерациональному использова­нию средств в пределах от 60 до 75 %.

Таблица 4.2.

Структура затрат на основные этапы выполнения ОКР, % [ 23 J

Основные этапы выполнения ОКР	Средние фактические затраты
	В радиопромыш­ленности и прибо­ростроении	В оптической промышленно­сти
Разработка аванпроекта по результатам прикладной НИР	3.0	2.0
Эскизно-техническое проектирование	25.0	15.0
Разработка рабочей конструкторской документации на опытные образцы, их изготовление и испытание	60.0	75.0
Корректировка технической документации до и во время освоения производства новой продукции	12.0	8.0
Итого	100.0	100.0

4,4.3. Определение коммерческого риска инвестиций в прикладные исследования и разработки и методы его уменьшения

В связи с тем, что только 40 % результатов прикладных исследований и разработок внедряется в производство, риск у потенциальных инвесторов ве­лик. Для уменьшения коммерческого риска целесообразно финансирование инновационной деятельности осуществлять в четыре этапа. При этом необ­ходимо, чтобы каждый этап завершался конкретными не только технически­ми, но и экономическими оценками. Финансирование последующего этапа осуществляется только при высокой результативности предыдущего.

На первом этапе финансируются прикладные НИР, причем во многова­риантном исполнении.

На втором этапе финансируются эскизные и технические проекты по результатам НИР.

Успешное окончание первых двух этапов можно оценить по числу ав­торских заявок на изобретения и другими показателями, характеризующими результативность инновационной организации, занимающейся прикладными НИР и ОКР. Количество показателей может быть различным для разных ИО.

Например, результативность (R) ИО, занимающейся НИР, можно оце­нить по формуле

п

R= (4.18)

ы

где /7^- оценочный показатель ИО за несколько лет работы;

Kg- коэффициент значимости показателя.

84

В качестве оценочных показателей могут быть следующие:

1. fli - показатели, учитывающие экономические результаты (затраты на выполнение НИР).

2. П₂ - показатели, учитывающие научно-технический уровень разра­боток.

3. П₃ - показатели, характеризующие кадровый (научно-технический) потенциал ИО.

К показателям первой группы относятся: Пп - выполнение общего объема работ:

п„ = -^, (4.19)

^общ.

где С₀б_щ. - общая сметная стоимость всех запланированных работ; Сзак. ~ сметная стоимость законченных и сданных заказчику работ. Пц - удельный вес тем, законченных в срок:

^пзак.

П12=~ , (4.20)

^побщ.

где п₀б_щ п_зак - общее количество запланированных тем и тем, сданных за­казчику;

n_i3 - внедрение результатов законченных работ: _г^где ri_BH. - количество тем, результаты которых внедрены в производство;

^пен.

П₁₃=~ , (4.21)

^пзак.

П,₄ - экономическая эффективность внедренных работ:

П₁₄=~ , (4.22)

^вн.

где Э - экономический эффект у потребителя при использовании инновации;

С_вн, - сметная стоимость работ, результаты которых внедрены в произ­водство.

К показателям второй группы относятся:

П21 - удельный вес законченных тем по новейшим разработкам:

П₂,——, (4.23)

^зак.

где С_н - сметная стоимость новейших разработок, впервые осуществляемых в стране;

П₂2 - наличие авторских свидетельств:

85

r-r Ндвт _{/ л} ^ ^ П₂₂= , (4.24)

^пн.

где Н _ает, - количество полученных авторских свидетельств и положитель­ных решений о выдаче авторских свидетельств;

п_н - количество новейших разработок, впервые осуществляемых в стра­не.

К показателям третьей группы относятся:

П₃1 - обеспеченность кадрами высшей квалификации:

П_3| = Ъшв* , (4.25)

Чв.О.

где Ч_{д каид} - количество докторов и кандидатов наук;

Ч_{в а} - численность сотрудников с высшим образованием; П₃₂ - творческая активность сотрудников:

П₃2 = ^Пдот- ^{+ П,1убл}- , (4.26)

^в.о.

где П_()0К1!_ - количество лекций и докладов на конференциях международно­го уровня;

Ппублколичество публикаций.

Риск инвестора (Р) в инновационную деятельность определяется по формуле

Р= (1 -R). (4.27)

Общее количество привлекаемых на конкурсной основе разработчиков (т) можно определить по формуле

1-R

m* 1 + , (4.28)

a + b

где а - коэффициент затрат на разработку одного варианта аванпроекта (прикладной НИР);

b - коэффициент затрат на один вариант работ по эскизно - техниче­скому проектированию (табл. 4.2); R - коэффициент результативности основного разработчика. При привлечении двух организаций с результативностью Rj и R₂ соот­ветственно вероятность получения положительных результатов равна

p(R, + R₂) = p(Rj) + p(R₂) - p(R> _xR₂) - SR. (4.29)

При привлечении трех организаций

86

E R - p(Ri + R₂ + R₃) = P(R0 + p(R₂) + pORs) + p(Ri xR₂xR₃) -

-p(R,xR₂)- p(R₂xR₃)~p(R_lxR₃). (4.30)

Очевидно, что потенциальный инвестор не будет привлекать трех раз­работчиков, а будет искать двух исполнителей с результативностью выше средней величины (R = 0.4), чтобы его риск был не выше 0.2 (допустимый риск в инновации, табл. 4.1). Например:

R[ = 0.5 и R₂ = 0.6; Е R = 0.5 +0.6 - 0.5 х 0.6 = 0.8,

На третьем этапе инновационной деятельности финансируются работы по изготовлению и испытаниям нового образца, доработке технической до­кументации и передаче ее на серийное производство новой продукции.

Четвертый этап финансирования приходится на освоение серийного производства новой продукции. На этом этапе требуется инвестиций при­мерно в 8-10 раз больше, чем на первых трех этапах финансирования.

4.5. Патентно-лицензионная деятельность инновационной организации

Возникновение правового регулирования интеллектуальной соб­ственности на международном уровне связывают с Парижской конвенцией (1883 г.) по охране промышленной собственности, регулированию использо­вания патентов, товарных названий и др., в том числе мерам по наказанию за их незаконное использование. Право на интеллектуальную собственность определено в III Международном пакте об экономических, социальных и культурных правах. Наше государство с целью обеспечения защиты отечест­венного приоритета на изобретения присоединилось к Парижской конвенции с 1 июля 1965 г. В настоящее время законодательство России отражает со­держание и направленность большинства международных правовых актов в этой области [19].

Центральное место при заграничном патентовании изобретений зани­мает вопрос о предоставлении так называемого конвенционного приоритета. Речь идет о принятии во внимание даты первоначальной заявки на патенто­вание в одной из стран - участниц конвенции, которая определяется в преде­лах не более одного года со дня подачи этой первоначальной заявки. Отсюда новизна изобретения определяется по дню первоначальной заявки, а не по дню заявки в данной стране. Этот льготный год (один год) позволяет опреде­лить коммерческие возможности использования изобретения (например, продажа лицензии), более тщательно провести подготовку материалов, необ­ходимых для оформления заявки за границей, осуществить рекламу изобре­тения и т.д. Конвенция предусматривает предоставление временной (в тече­ние одного года) охраны изобретениям, если они экспонируются на между­народных выставках и ярмарках.

87

Оформление прав на изобретение осуществляется путем получения авторского свидетельства или патента. Авторское свидетельство удостоверя­ет признание предложения изобретением, приоритет изобретения и авторство лица на полученное им изобретение. Оно имеет территориальное действие, то есть изобретение, удостоверяемое им, не может быть беспрепятственно и безвозмездно использоваться в других странах, если оно там не запатентова­но.

Патент - это документ, удостоверяющий авторство и предоставляю­щий его владельцу исключительное право на изобретение. Под этим подра­зумевается, что никто не может использовать изобретение без согласия вла­дельца патента. По существу, патент - это титул собственника на изобрете­ние, подкрепляющийся промышленным образцом или регистрацией товарно­го знака. Согласие на использование изобретения в этом случае выражается путем выдачи (продажи) лицензии на частичное использование или полную передачу патентных прав.

В России все вопросы патентной защиты регулируются Российским па­тентным ведомством (Роспатент), которое в соответствии с Патентным Законом Российской Федерации от 23.09.92 [11] осуществляет единую политику в области охраны объектов промышленной собственности, прини­мает к рассмотрению заявки на изобретения, полезные модели и промыш­ленные образцы, осуществляет государственную регистрацию, выдает патен­ты, публикует официальные сведения, издает патентные правила и т.д.

Патентный закон определяет сроки действия патентов, которые зависят от вида представляемой на государственную регистрацию промышленной собственности.

Патент на изобретение действует в течение 20 лет, считая с даты по­ступления заявки в Роспатент. Свидетельство на полезную модель действует в течение 5 лет. Причем по ходатайству патентообладателя оно может быть продлено Роспатентом до 3 лет. Патент на промышленный образец действует в течение 10 лет и может быть продлен еще до 5 лет.

Патентный Закон РФ определяет совокупность критериев патентоспо­собности объектов промышленной собственности. Под ними понимаются ус­ловия, которым должен удовлетворять данный объект для получения его соз­дателем охранного патента.

Полезным моделям правовая охрана предоставляется, если они яв­ляются новыми и промышленно применимыми в отраслях народного хозяй­ства.

Промышленному образцу, под которым понимается художественно- конструкторское решение изделия, определяющее его внешний вид, предос­тавляется правовая охрана, если он является новым, оригинальным и про­мышленно применимым в отраслях народного хозяйства.

В Патентном Законе РФ дается перечень объектов интеллектуальной собственности, которые не признаются патентоспособными.

88

Так, в качестве изобретений и полезных моделей не охраняются:

• научные теории и математические методы;

• методы организации и управления хозяйством;

• условные обозначения, расписания, правила;

• методы выполнения умственных операций;

• алгоритмы и программы для вычислительных машин;

• проекты и схемы планировки сооружений, зданий, территорий;

• решения, касающиеся только внешнего вида изделия, направленные на удовлетворение эстетических потребностей;

• топологии интегральных микросхем;

• решения, противоречащие общественным интересам, принципам гу­манности и морали;

• решения, обусловленные исключительно технической функцией из­делия;

• объекты архитектуры (кроме малых архитектурных форм), промыш­ленных, гидротехнических и других стационарных сооружений;

• печатная продукция как таковая;

• объекты неустойчивой формы из жидких, газообразных, сыпучих или им подобных веществ.

Порядок оформления патента регулируется Патентным Законом Российской Федерации.

Лицензирование представляет собой одну из основных форм торговли технологиями, включающую сделки с патентами, лицензиями, ноу-хау и т.д.

Лицензия - это разрешение отдельным лицам или организациям ис­пользовать изобретение, защищенное патентом, технические знания, техно­логические и конструкторские секреты производства, товарный знак и т.д. Предоставление лицензии составляет коммерческую операцию и является объектом договора о продаже (покупке), согласно которому владелец па­тента (лицензиар) выдает своему контрагенту (лицензиату) лицензию на использование в определенных пределах своих прав на патенты, ноу-хау, то­варные знаки и т.д.

Лицензирование осуществляется путем принятия заинтересованными сторонами лицензионного соглашения - договора, в соответствии с кото­рым собственник изобретения, технологических знаний, опыта и секретов производства выдает своему контрагенту лицензию на использование интел­лектуальной собственности. В соглашении определяются производственные сферы и территориальные границы использования предмета лицензии.

Лицензионное соглашение может предусматривать комплексную пере­дачу нескольких патентов и связанного с ними ноу-хау. В этом случае лицен­зионное соглашение, как правило, предусматривает оказание лицензиаром комплекса сопутствующих инжиниринговых (инженерно-консультационных)

89

услуг, включая проектирование, организацию лицензионного производства, ноу-хау, пуско-наладочные работы, подготовку кадров и т.д.

Лицензионные соглашения делятся на самостоятельные, которые пре­дусматривают, что технология или технологические знания передаются неза­висимо от места и условий их предстоящего использования, и сопутствую­щие, когда одновременно с передачей лицензии заключается контракт на строительство, поставку оборудования и комплектующих узлов или оказание инжиниринговых услуг.

Вознаграждение продавцу (лицензиару) за предоставление права поку­пателю (лицензиату) на использование предмета лицензионного соглашения осуществляется посредством лицензионных платежей, которые могут быть в виде периодических отчислений от дохода покупателя в течение периода действия соглашения или единовременного платежа, устанавливаемого зара­нее на основании экспертных оценок.

Периодические отчисления (роялти) могут определяться как выплата процентов от оборота, стоимости чистых продаж лицензионной продукции или устанавливаться в расчете на единицу выпускаемой продукции. Едино­временный платеж выступает как форма паушального платежа, предусмат­ривающего передачу технической документации от лицензиара. Возможны различные сочетания приведенных форм лицензионного вознаграждения.

Новые технические решения, изобретения и товары обычно патентуют­ся, что дает патентообладателю исключительное право на их использование. По характеру и объему прав на использование лицензии подразделяются на следующие виды:

• патентные (передаются права использования патента без соответст­вующего ноу-хау;

• беспатентные (передаются права использования ноу-хау в различных областях деятельности);

• простые (правами использования патента обладают лицензиат и ли­цензиар);

• исключительные (монопольное использование патента лицензиа­том);

• полные (лицензиат использует патент один в течение оговоренного договором срока).

Порядок владения и распоряжения интеллектуальной собственностью регулируется Патентным Законом РФ, специальными законами РФ «О пра­вовой защите программ для электронных вычислительных машин», «О пра­вовой охране топологий интегральных интегральных микросхем» и другими.

90

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМЕ

1. Понятие инновационного проекта.

2. Основные разделы инновационного проекта.

3. Понятие бизнес-плана инновационного проекта.

4. Типовая структура бизнес-плана.

5. Что такое экспертиза инновационного проекта?

6. Формальные показатели оценки эффективности инновационного проекта.

7. Что такое коммерческая эффективность?

8. Показатели бюджетной эффективности.

9. Показатели народнохозяйственной эффективности. 10.Что такое дисконтирование затрат и результатов?

11.Понятие нормы дисконта и коэффициента дисконтирования.

12. Неформальные показатели для выбора инновационного проекта.

13.Виды неопределенности и инвестиционных рисков при оценке проектов.

14.Методы учета факторов неопределенности и риска. 15.Основные задачи НИОКР.

16.Этапы НИОКР.

17.Чем отличаются поисковые работы от прикладных?

18.Система документов, на которые опирается организация НИОКР.

19. Роль патентов в инновационной деятельности.

20.Виды лицензий.

21. Как определяется результативность ИО, занимающейся НИОКР? 22.0пределение коммерческого риска инвестора в прикладные исследования

и разработки.

23.Методы снижения коммерческого риска инвесторов прикладных исследо­ваний и разработок.