- •Сравнительная характеристика внутреннего и внешнего анализа
- •1. Первый блок «Анализ ресурсов, операций и финансового состояния банка»:
- •2. Второй блок «Анализ факторов, влияющих на деятельность банка»:
- •3. Третий блок «Анализ и оценка уровня менеджмента банка»:
- •Анализ структуры и динамики ресурсов банка кб «х» за 2005 год
- •(1) Анализ структуры собственных средств кб «х» за 2005 год
- •Анализ структуры уставного капитала кб «х» за 2005 год (в разрезе объемов регистрации акций (долей), принадлежащих собственникам)
- •Анализ структуры уставного капитала кб «х» за 2005 год (в разрезе собственников – акционеров (участников) банка)
- •Отдельные показатели, отражающие формирование и использование уставного капитала кб «х» за 2005 год
- •Анализ структуры и динамики фондов Банка «х» за период с 1.01.2005 г. По 1.01.2006 г.
- •1) Определение и анализ общей величины пдс, нахождение ее доли в пс, оценка динамики за анализируемый период.
- •2) Группировка пдс и последующий анализ структуры пдс.
- •3) Определение стоимости пдс банка (стоимости депозитных инструментов банка).
- •1. Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов (мбк и мбд)
- •Выявление объемов просроченных мбк и мбд (данные формируются по счетам Раздела 3 «Межбанковские операции», гр.2 «Межбанковские кредиты и депозиты»)
- •2. Анализ выпущенных банком долговых ценных бумаг
- •Анализ структуры и динамики выпущенных банком ценных бумаг (по счетам Раздела 5 «Межбанковские операции», гр.4 «Выпущенные ценные бумаги»)
- •Оценка качества привлеченных средств Банка «х» за 2005 год
- •1. Определение величины активов и активов-нетто (величины чистых активов), выявление динамики данных показателей.
- •Анализ состояния и динамики активов банка за период
- •Анализ состояния и динамики активов Банка «х» за 2005 год
- •Экспресс-анализ актива баланса банка (брутто-баланса)
- •I . Анализ и оценка активов банка с точки зрения их соответствия качественным требованиям ликвидности
- •1. Определение состава активов по степени ликвидности.
- •2. Анализ структуры и динамики структуры активов банка по степени ликвидности:
- •3. Оценка ликвидности активов по срокам размещения средств.
- •5. Оценка рыночной стоимости ликвидных активов банка.
- •II. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их соответствия требованиям доходности
- •1. Группировка активов банка по уровню доходности и определение состава активов по группам.
- •2. Оценка структуры активов по степени доходности, определение динамики работающих и неработающих активов.
- •Анализ структуры и динамики активов банка по уровню доходности за период (используется аналитическая группировка по данным балансовых счетов)
- •3. Расчет основных показателей, отражающих доходность портфеля активов банка. В числе таких показателей можно выделить 3 группы показателей:
- •III. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их соответствия требованиям рискованности
- •1. Определение величины активов банка с учетом риска их проведения.
- •4. Расчет агрегированного показателя качества активов банка с учетом риска (Ка):
- •Анализ структуры и динамики кредитных операций Банка «х» по основным видам ссудной задолженности за 2005 год
- •Анализ портфельного состава кредитного портфеля банка за период
- •Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков *
- •Анализ кредитного портфеля по срокам погашения **
- •Анализ кредитного портфеля банка по валютам предоставляемых кредитов
Анализ кредитного портфеля по срокам погашения **
-
№ п/п
Наименование статьи
Балансовый счет
1
2
3
Кредиты предоставленные, всего в том числе:
1.
«овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете)
442-454 (01), 455 (09)
456-457 (08)
2.
сроком на 1 день
441(01), 442-444 (02)
3.
на срок от 2 до 7 дней
441 (02), 442-444 (03)
4.
на срок от 8 до 30 дней
441 (03),442-444 (04), 445-454 (03), 455 (02), 456-457 (01)
5.
на срок от 31 до 90 дней
441 (04), 442-444 (05), 445-454 (04), 455 (03), 456-457 (02)
6.
на срок от 91 до 180 дней
441 (05), 442-444 (06), 445-454 (05), 455 (04), 456-457 (03)
7.
на срок от 181 дня до 1 года
441 (06), 442-444 (07), 445-454 (06), 455 (05), 456-457 (04)
8.
на срок от 1 года до 3 лет
441 (07), 442-444 (08), 445-454 (07), 455 (06), 456-457 (05)
9.
на срок свыше 3 лет
441 (08), 442-444 (09), 445-454 (08), 455 (07), 456-457 (06)
10.
до востребования
441 (09), 442-444 (10), 445-454 (09), 455 (08), 456-457 (07)
______________________________
** В таблице представлена сама группировка статей кредитного портфеля (гр.1-3). Дальнейшее построение таблицы (графы 4-12) аналогично ранее приведенной ранее – в таблице примера.
Справочно:
Недостатком использования для анализа «по срокам погашения» данных оборотной ведомости по счетам заключается в невозможности определения аналитиком точных сроков кредитных вложений. Дело в том, что при заключении договора с клиентом на определенный срок (например, на 1 год) ему открывается соответствующий счет (например, 45206), номер которого на протяжении всего срока кредитования не изменяется. Т.е., если срок возврата кредита будет уменьшаться, на счетах в оборотной ведомости оставшаяся сумма кредита будет все равно отражаться на первоначально открытом счете (например, до окончания срока действия договора осталось 10 дней, а кредит все равно отражается в учете как кредит сроком до 1 года).
Группировка кредитного портфеля по валютам выдаваемых кредитов
Анализ кредитного портфеля по валютам выдаваемых кредитов позволяет:
выявить специализацию банка, исходя из того каким кредитам – рублевым или валютным, банк отдает наибольшее предпочтение;
определить наличие у банка заемщиков-экспортеров (импортеров);
позволяет судить о возможных существующих у банка валютных рисков в кредитном портфеле (рисках колебаний валютного курса банка), которые при значительных колебаниях кусах валют могут также негативно повлиять на общее состояние кредитного портфеля банка.
Для проведения анализа кредитов по валютам выдаваемых кредитов на основании данных оборотной ведомости возможно составление и заполнение специальной аналитической таблицы.