46

Управление процессом формирования прибыли страховой компании

Оглавление

Оглавление 2

Введение 2

1. Теоретические аспекты управления формированием прибыли Страховой Компании 6

1.1 Необходимость и особенности управления формированием прибыли страховой компании 6

1.2 Цель и задачи менеджмента формирования прибыли страховой компании 10

1.3 Методы управления прибылью страховой компании 12

1.4 Зарубежный опыт управления прибылью страховой компании 16

2. Управление процессом формирования прибыли страховой компании СК «Индиго» 20

2.1 Планирование доходов и расходов страховой компании страховой компании 20

2.2 Прогнозирование доходов и расходов страховой компании 24

2.3 Оценка эффективности формирования прибыли страховой компании 26

2.4 Оптимизация процесса формирования прибыли страховой компании 41

3. Моделирование процесса формирования прибыли страховой компании 43

Заключение 49

Список использованных источников 53

Приложения 56

Введение

Страховой рынок постоянно меняется вслед за изменениями в геополитике, в глобальной и национальной экономике. Эти изменения вынуждают изменяться и участников рынка и, прежде всего, его институциональную основу — страховые компании. В таких условиях современного экономического развития и роль прибыли в хозяйственном процессе страховых компаний непрерывно растет. Прибыль выступает не только основным источником развития хозяйственной деятельности любого предприятия, но и стимулом его деятельности. Она обеспечивает интересы государства, собственников, персонала предприятия и являются главной движущей силой рыночной экономики. Рыночная экономика с ее чрезвычайно высоким уровнем сложности, динамизма и неопределенности выдвигает дополнительные требования к субъектам хозяйствования.

Динамические изменения, происходящие в финансовой сфере Украины, влияние мирового финансового кризиса и объективная турбулентность рыночной среды обусловливают необходимость формирования эффективных механизмов управления прибылью страховой компании. Таким образом, особое значение приобретает необходимость разработки рекомендаций по повышению эффективности формирования и распределения прибыли и адаптация старых методов к современным условиям

Вопросы управления финансовыми ресурсами, анализа финансового состояния и устойчивости страховых организаций всегда представляли значительный научный интерес для многих специалистов в области теории и практики страхования. В Украине проблеме развития страхового рынка, его роли и места в финансовой системе посвящены труды В.В. Базилевича [11], А.Д. Василика [13], Н.М. Внуковой [15], К.Г. Воблого [14], А.А. Гаманковой [17], О.М. Залетова [25], А.Д. Зарубы [26], О.В. Козьменко [28], М.Д. Лутака, Н.В. Мниха [33], С.С. Осадця [38], В.М. Федосова [39], В.М. Фурмана. Надлежащее место в формировании теоретической основы решения этой научной проблемы занимают работы русских экономистов Е.В.Коломина, Ф.В. Коньшина, А.Б. Крутик, Л.А. Могилева, Л.О. Орланюк-Малицкой, В.К. Райхер, Л.И. Рейтмана, В.О. Сухова, В.В. Шахова, М.Я. Шиминовои и других.

В работах таких авторов как Воблый К.Г., Галагуза Н.Ф., Дубровина Т.А., Зозуля Н.В., Ивашкин Е.И., Коломин Е.В., Краснова И.А., Орланюк-Малицкая Л.А., Плешков А.П., Райхер В.К., Рейтман Л.И., Сухов В.А., Турбина К.Е., Федорова Т.А., Чернова Г.В., Шахов В.В. рассматривались различные аспекты финансового управления в страховых компаниях, в том числе уделялось большое внимание оценке финансового результата.

Следует также подчеркнуть, что на сегодня довольно интенсивно ведутся научные исследования вопросов, связанных с развитием менеджмента и маркетинга страховых компаний, формированием методологии управления их деятельностью, в том числе и в направлении повышения прибыли. Общие методологические основы управления

Несмотря на достаточно разнообразные исследования вопросов финансового состояния страховых компаний все же должного внимания не уделено формированию представлений об экономической природе финансового результата и созданию адекватной системы налогообложения страховых организаций; особенности оборота средств страховых компаний не учитывались при создании модели доходов и расходов.

В отечественной литературе проблемы формирования финансового результата страховщиков анализируются преимущественно с позиции выведения расчетной величины для исчисления налогов во исполнение фискальной функции последних, при этом не учитываются ни особенности денежного оборота, ни экономическая природа финансового результата. Такая ситуация не соответствует интересам большинства участников экономических отношений, которые тем или иным способом связаны с деятельностью страховых организаций, что предопределяет необходимость теоретической разработки механизма формирования финансового результата страховщика, и практических рекомендаций к его совершенствованию.

Важность исследования указанных проблем и недостаточного уровня их теоретико-методологического обоснования определили выбор темы работы, свидетельствуют о ее актуальности, теоретической и практической значимости.

Целью исследования является развитие методологических основ управления прибылью страховых компаний, углубления научно-методического обеспечения по оценке ее уровня, разработка практических рекомендаций по ее повышению.

Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:

• провести теоретико-методологический анализ необходимости, целей и задач менеджмента формирования прибыли, управления доходностью страховых компаний и систематизировать методические подходы к определению их уровня;

• рассмотреть зарубежный опыт управления прибылью страховой компании;

• проанализировать процесс управления формированием прибыли страховой компании СК «Индиго» и дать оценку его эффективности;

• осуществить моделирование оптимизации процесса формирования прибыли СК «Индиго» на основе зависимости между объемом привлеченных ресурсов и такими ее показателями как доходы, расходы и финансовый результат.

Объектом исследования являются экономические отношения, возникающие у страховой компании по поводу формирования прибыли.

Предметом исследования являются теоретико-методологические основы и научно-методическое обеспечение управления процессом формирования прибыли.

Методы исследования. Методологической основой исследования являются фундаментальные положения теории финансов, страхования и маркетинга, современные концепции операционного и страхового менеджмента, а также теоретические наработки отечественных и зарубежных ученых-экономистов, которые посвящены проблемам повышения эффективности управления процессом формирования прибыли страховых компаний.

Для решения сформулированных задач использовались общенаучные и специфические методы: абстрактно-логический - при формировании системы показателей оценки процесса формирования прибыли страховой компании; сравнения - при изучении динамики и закономерностей процесса формирования прибыли; синтеза, системного подхода, структурный - при исследовании особенностей развития менеджмента прибыли страховой компании; статистический - для анализа тенденций процесса формирования прибыли, методы корреляционно-регрессионного, факторного анализа и методы моделирования - для изучения взаимосвязей между отдельными составляющими процесса формирования прибыли страховых компаний.

Информационно-фактологической базой исследования является: данные финансовой отчетности СК «Индиго»; законодательные и нормативные документы Украины, официальные данные Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины, других органов государственного и регионального управления; аналитическая информация научно-исследовательских учреждений; монографические исследования и научные публикации по вопросам развития страхового дела.

Научная новизна исследования заключается в решении научной проблемы разработки методологических принципов по оценке и управлению процессом формирования прибыли страховых компаний, а также теоретического и методического обеспечения его повышения.

Практическое значение исследования заключается в возможности их использования при управлении процессом формирования прибыли страховых компаний, разработке мероприятий по повышению его эффективности, что в совокупности формирует основу для повышения качества управления процессом формирования прибыли.