- •Калининградский государственный технический университет налоги и налогообложение
- •080105.65 «Финансы и кредит»
- •Содержание
- •Тема 5. Федеральные налоги……………………………………………………………14
- •Тема 6. Региональные налоги……………………………………………………...……18
- •Тема 7. Местные налоги………………………………………………………………...18
- •Тема 8. Специальные налоговые режимы……………………………………………...19
- •Раздел III. Методические указания для выполнения контрольных работ………………………………………………………………………………………...21
- •Раздел IV. Варианты заданий для контрольных работ………………….24
- •Раздел I. Методические указания по изучению дисциплины
- •Раздел II. Содержание дисциплины
- •1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1.1. Возникновение, развитие налогообложения и эволюция теории налогообложения
- •Тема 1.2. Принципы налогообложения и их современные интерпретации
- •2. Экономическая сущность налогов
- •2.1. Элементы налога и способы взимания налогов
- •2.2. Классификация налогов
- •2.3. Функции налогов и их взаимосвязь
- •2.4. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя
- •3. Налоговая политика государства
- •3.1. Сущность, цели, задачи налоговой политики
- •3.2. Налоговый механизм и его элементы
- •4. Налоговая система российской федерации
- •4.1. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации
- •4.2. Состав, структура, функции, права и обязанности налоговых органов
- •4.3. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
- •4.4. Налоговое обязательство и его исполнение
- •4.5. Изменение сроков уплаты налогов (сборов)
- •4.6. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов)
- •4.7. Зачет и возврат излишне взысканных и излишне уплаченных сумм налога (сбора)
- •4.8. Налоговый контроль: формы и методы проведения
- •4.9. Камеральная налоговая проверка и выездная налоговая проверка
- •4.10. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение
- •5. Федеральные налоги
- •5.1. Налог на добавленную стоимость (ндс)
- •5.2. Акцизы
- •5.3. Налог на прибыль организаций
- •5.4. Налог на доходы физических лиц
- •5.5. Единый социальный налог (есн)
- •5.6. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
- •5.7. Налог на добычу полезных ископаемых
- •5.8. Водный налог
- •5.9. Государственная пошлина
- •6. Региональные налоги
- •6.1. Транспортный налог
- •6.2. Налог на игорный бизнес
- •6.3. Налог на имущество организаций
- •7. Местные налоги
- •7.1. Земельный налог
- •7.2. Налог на имущество физических лиц
- •8. Специальные налоговые режимы
- •8.1. Упрощенная система налогообложения (усн)
- •8.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (енвд)
- •8.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — есхн)
- •8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (срп)
- •Раздел 3. Методические указания для выполнения контрольных работ
- •Раздел 4. Варианты заданий для контрольных работ
- •Теоретические вопросы
- •Литература
- •Приложение
- •Калининградский Государственный Технический Университет
- •Рецензия
Раздел 3. Методические указания для выполнения контрольных работ
В процессе изучения дисциплины студенты выполняют контрольную работу, которую представляют на кафедру в срок, предусмотренный графиком учебного процесса.
Выполнение контрольной работы позволяет обрести и углубить познания в области теории и практики исчисления налогов, а также особенности определения налоговой базы, порядок исчисления налогов и составления налоговых деклараций.
При выполнении контрольной работы необходимо руководствоваться следующими требованиями.
-
Контрольную работу следует выполнять машинописным шрифтом.
-
Титульный лист оформляется по образцу, приведенному в Приложении.
-
Текст контрольной работы представляется шрифтом 12-14 пт на одной стороне белой бумаги формата А4 через 1,5 интервала. На странице оставляются поля: сверху – 15 мм, снизу – 20 мм, слева – 30 мм, справа – 10 мм. Абзацный отступ от начала строки составляет 1,27 см (шесть знаков). Все заголовки печатаются строчными буквами. Заголовки и подзаголовки отделяются от основного текста сверху и снизу пробелами.
-
Порядковый номер страницы печатается арабскими цифрами в центре верхнего поля страницы, начиная со второго листа.
-
Контрольная работа должна быть сброшюрована и подшита в папку. На титульном листе контрольной работы ставится подпись студента и дата подписания.
-
Выполнение каждого теоретического вопроса работы начинается с воспроизведения текста вопроса. Условие задачи воспроизводится непосредственно перед решением или в виде копии в качестве приложения к работе.
-
Ссылки по тексту работы делаются на источники из списка использованной литературы. В тексте работы должны присутствовать ссылки на все источники списка, приведенного в конце работы. При использовании положений нормативного акта ссылка делается в скобках сразу после цитаты путем указания на пункт, статью и наименование акта (допускается использовать общепринятые сокращения). Список литературы должен быть составлен в соответствии с правилами библиографического описания.
-
Ответ на теоретический вопрос должен быть четким, обоснованным и с указанием ссылок на источник информации по каждому вопросу. В ответе на вопрос не следует раскрывать материал, который подлежит освещению в другом вопросе перечня.
-
При ответе на теоретический вопрос, касающийся норм и требований актов законодательства, не следует дословно воспроизводить положения соответствующего акта. Для ответа на вопрос необходимо использовать комментарии и разъяснения соответствующих положений из литературы, периодических изданий или комментированных редакций соответствующего акта.
-
Решение задачи должно быть сделано последовательно. Каждое действие должно содержать краткое пояснение произведенных расчетов и обоснование со ссылкой на положения соответствующего нормативного акта. В случае если некоторые суммы из условия не были использованы в решении задачи (например, освобождены от налогообложения, льготируются или не относятся к объекту налогообложения), это необходимо объяснить, ссылаясь на соответствующую нормативную базу (пункт, статья и название нормативного акта)
-
Расчет сумм налогов и необходимых промежуточных показателей следует производить с точностью до целых рублей. Неденежные единицы измерения (кг, л.с.) необходимо обозначать в каждом случае их применения.
-
По итогам решения задачи необходимо заполнить и приложить соответствующие налоговые декларации (расчеты) установленной формы, которые должны быть представлены в полном объеме. Допускается в декларациях не заполнять данные, не имеющие отношения к решению задачи (например, сведения об организации, руководстве и т.п.). Если указанные в декларации суммы не были даны в условии, а были получены в ходе решения или путем суммирования нескольких данных, в работе необходимо привести расшифровку порядка получения каждой такой суммы, указанной в декларации с указанием в расшифровке соответствующего кода строки.
-
Работы, не соответствующие изложенным требованиям, на проверку не принимаются. Работы, не соответствующие требуемому варианту, считаются невыполненными и возвращаются студенту без проверки. Работы, представленные с нарушением графика, к защите в установленный срок не допускаются.
-
Получив проверенную контрольную работу, внимательно изучите замечания преподавателя, рассмотрите отмеченные ошибки и недостатки, внесите необходимые исправления и дополнения.
-
Защита выполненной контрольной работы проводится в форме устного собеседования по теоретическим вопросам и объяснения порядка решения практической задачи. В ходе защиты студент должен продемонстрировать знание и способность ориентироваться в нормативно-правовой базе, послужившей источником для выполнения контрольной работы.