2.4 Задание, исходные данные и методические укания

По решению задачи № 4 «составление плана

Погашения кредита»

Задание

Составить план погашения кредита по варианту А и по варианту В.

Вариант А : кредит на сумму К д.е. выдан на n-лет под r процентов годовых. Долг погашается равными частями, проценты начисляются на оставшуюся сумму долга один раз в год.

Вариант В: кредит на сумму К д.е. выдан на l-месяцев под r процентов годовых. Долг погашается равными частями, проценты начисляются на оставшуюся сумму долга один раз в месяц.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Исходные данные для составления плана погашения кредита по вариантам А и В приведены в таблице 7.

Таблица 7 – Исходные данные для составления плана погашения кредита по вариантам

Наименова-ние	Условное		Варианты
Показателя	обозна-чение		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Первоначальная сумма кредита,	К	А	250	300	350	300	360	400	600	700	300	500
д.е.		В	500	450	700	600	400	360	300	350	300	250
Срок кредита, лет	n	А	5	6	7	5	6	5	5	7	6	5
Срок кредита. месяцев	l	В	5	5	7	6	8	6	6	7	5	5
Годовая процентная	r	А	10	10	20	20	10	15	20	10	15	20
ставка, %		В	24	12	24	24	12	36	24	12	24	12

Используя данные таблицы каждый студент составляет план погашения кредита по варианту А и варианту В.

Для варианта А и варианта В рассмотреть следующие условия погашения долга и возврата процентов по кредиту:

1. Возврат основного долга и процентов по кредиту осуществляется ежегодно (для варианта А) и ежемесячно (для варианта В).

2. Заемщику предоставляется льготный период в один год (для варианта А) и в один месяц (для варианта В), в течение которого не производятся платежи по погашению основного долга, а выплачиваются только проценты по кредиту.

3. Заемщику предоставляется льготный период в один год (для варианта А) и в один месяц (для варианта В), в течение которого не производятся платежи.

4. Возврат основного долга осуществляется по истечении срока кредитования, а проценты по кредиту уплачиваются ежегодно (для варианта А) и ежемесячно (для варианта В).

5. Возврат основного долга и процентов по кредиту осуществляется по истечении срока кредитования.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

При составлении плана погашения кредита результаты расчетов рекомендуется представить в таблице 8.

Таблица 8 – План погашения кредита

Период	Сумма долга на начало периода, д.е.	Сумма возвращаемого долга, д.е.	Сумма уплачиваемых процентов, д.е.	Сумма к уплате по сроку, д.е.
1	2	3	4	5

Заполнение таблицы осуществляется в следующей последовательности:

• первая графа: период, за который осуществляются расчеты по кредиту, определяется согласно исходным данным;

• вторая графа: сумма долга на начало периода определяется путем сопоставления первоначальной суммы кредита и суммы долга, возвращенной за предыдущий период;

• третья графа: сумма возвращаемого долга определяется путем деления первоначальной суммы кредита на количество расчетных периодов;

• четвертая графа: сумма уплачиваемых процентов определяется от суммы долга на начало периода согласно годовой процентной ставки;

• пятая графа: сумма к уплате по сроку определяется путем суммирования возвращаемого долга и суммы уплачиваемых процентов за каждый расчетный период (для варианта А – год; для варианта В – месяц).

После составления плана погашения кредита следует провести анализ рассмотренных условий погашения долга и возврата процентов и показать их адекватность для отдельных ситуаций финансово-хозяйственной деятельности организации.