Лабораторная работа 3. Депозитные и кредитные операции. (2 часа)

Цель занятия: сформировать практические навыки работы с банковскими документами при осуществлении депозитных и кредитных операций с юридическими и физическими лицами.

Задание 1. Составить фрагмент депозитного договора с указанием обязательных пунктов. При выполнении данного задания рекомендуется использование СПС «Консультант» и «Гарант».

Задание 2. Рассчитать сумму процентов и сумму к выплате по депозиту физического лица при наличии следующих условий:

- валюта вклада рубли;

- сумма вклада 10 000 рублей;

- период пополнения 1 раз в месяц;

- размер пополнения 2 000 рублей;

- ставка по вкладу 10 %;

- период начисления процентов ежемесячно;

- капитализации процентов нет;

- дата открытия вклада 01.09.200Х г.

- ставка отсечения – ставка рефинансирования;

- ставка налогообложения НДФЛ 35 %;

- срок вклада 12 месяцев.

Задание 3. Составить кредитный договор, рассчитать максимальную сумму кредита, оформить распоряжение кредитного отдела о предоставлении кредита.

25 октября 200Х г. в АКБ «Капитал» обратилось физическое лицо Иванов Петр Петрович, с просьбой о предоставлении потребительского кредита в размере 30 000 рублей под 18 % годовых. Потенциальный заемщик предоставил следующие сведения:

- паспорт гражданина РФ серия 95 03 № 405235 выдан УВД г. Абакана РХ, 26.06.2003 г.

- справку о доходах физических лиц, в которой указано, что среднемесячный заработок за минусом обязательных удержаний составляет 10 000 рублей.

Кредит предоставляется сроком на 12 месяцев, при условии погашения основного долга равномерными платежами. Кредит был предоставлен 01 ноября 200Х г.

Задание 4. На основании задач 2, 3 данной темы отразить операции в учете по состоянию на 31.12.200Х г., результаты отразить в лицевых счетах, проценты по депозитам и кредитам отразить в отчете о прибылях и убытках.

Лабораторная работа 4. Учет операций с иностранной валютой. (2 часа)

Цель занятия: сформировать практические навыки работы с банковскими документами при осуществлении операций с иностранной валютой.

Задание 1. В обменном пункте кредитной организации АКБ «Капитал» в течение 26 ноября 200Х произошли следующие операции с иностранной валютой:

На начало дня установлены следующие курсы купли/продажи иностранной валюты:

	Доллар США	Евро	Курс ЦБ Доллар США	Курс ЦБ Евро
Покупка	29,35	41,85	29,6941	42,1478
Продажа	30,05	42,67

- Петров Сергей Викторович обратился в банк для приобретение иностранной валюты – 500 долларов США. Физическое лицо предъявило паспорт гражданина РФ серия 95 02 № 475 258 выдан УВД г. Абакана РХ, 24.04.2002 г.

- Каренина Анна Павловна обратилась в банк с целью продажи иностранной валюты – 300 евро за валюту РФ. Физическое лицо предъявило паспорт гражданина РФ серия 95 01 № 658 423 выдан УВД г. Абакана РХ, 11.02.2001 г.

- Сидорова Алла Викторовна обратилась в банк с целью продажи иностранной валюты – 500 евро и приобретения 696 долларов США. Физическое лицо предъявило паспорт гражданина РФ серия 95 03 № 258 125 выдан УВД г. Абакана РХ, 11.04.2003 г.

Отразить операции в учете, решение оформить составлением лицевых счетов. Заполнить первичную учетную документацию, для решения задачи использовать СПС «Консультант» и «Гарант».

Задание 2. На транзитный валютный счет юридического лица – резидента ООО «Транс – Гарант», открытый в АКБ «Комерцбанк», поступила валютная выручка в размере 50 000 евро. Составить схему документооборота по данной операции.