- •Витковская е.В. - Деньги и кредит
- •1.1. Деньги как товар
- •1.2. Роль денег
- •1.3. Основы обеспечения устойчивости денег
- •1.4. Функции денег
- •1.5. Денежный оборот
- •1.6. Денежные агрегаты
- •Тема 2. Безналичный денежный оборот и его значение
- •2.1. Принципы безналичных расчетов
- •2.2. Открытие расчетного счета (документы)
- •2.3. Формы безналичного расчета.
- •Тема 3. Налично-денежный оборот
- •Тема 5. Валютная система и ее элементы
- •5.2. Задачи валютной системы
- •5.3. Факторы влияющие на формирование валютного курса
- •Тема 6. Кредит и кредитование план
- •6.2. Функции кредита
- •6.3. Границы и роль кредита
- •6.4. Роль кредита
- •6.5. Принципы кредитования
- •Тема 4 Денежная система Украины
- •Элементы денежной системы
- •Тема 7. Формы кредита план
- •7.2. Государственный кредит
- •7.3. Коммерческий кредит
- •7.4. Потребительский кредит
- •7.5. Лизинговый кредит
- •7.6. Ипотечный (залоговый) кредит
- •7.7. Международный кредит.
- •Тема 8. Объекты краткосрочного кредитования план
- •8.2. Виды банковских краткосрочных кредитов (классификация)
- •Тема 9. Методы кредитования план
- •9.1. Виды методов кредитования;
- •9.2. Ссудные счета.
- •9.1. Виды методов кредитования
- •9.2. Ссудные счета
- •Тема 10. Некоторые вопросы кредитного планирования
1.6. Денежные агрегаты
Масса денег, находящихся в обращении в форме наличных и безналичных денег, связана с перечислением средств, кредитными операциями, международными расчетами. Большая часть денежного оборота(90%) осуществляется в безналичной форме.
В странах с развитой рыночной экономикой в качестве показателей денежной массы выделяются следующие денежные агрегаты:
М0 – денежная база деньги национального банка страны
М1 – наличные деньги в обращении, т.е. за пределами НБУ и коммерческих банков.
М2 – М1 + депозиты до востребования.
М3 – другие агрегаты.
Сконцентрированная в рамках НБУ возможность контроля за денежно-кредитной политикой не может быть полностью реализована без соответствующей активной государственной правительственной поддержки.
Тема 2. Безналичный денежный оборот и его значение
ПЛАН
2.1. Принципы безналичных расчетов;
2.2. Открытие расчетного счета;
2.3. Формы безналичных расчетов.
2.1. Принципы безналичных расчетов
Безналичный денежный оборот – совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег.
Безналичные расчеты – денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, т.е. без использования наличных денег.
Принципы безналичных расчетов.
1 – денежные средства хозяйствующих субъектов подлежат обязательному хранению на расчетных, текущих других счетах в банках других кредитных учреждениях.
2 – денежные расчеты и платежи предприятия совершают главным образом через кредитные учреждения(банки) другие кредитные учреждения в безналичном порядке по утвержденным формам документов.
3 – платежи с покупателями за ТМЦ и услуги производятся после отгрузки товара оказания услуг( одновременно)
4 – расчеты за товары и услуги производятся как правило с согласия плательщика (акцепт)
5 – платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на расчете плательщика
6 – зачисление средств на счет получателя производится, как правило, после стирания соответствующих сумм со счета плательщика
2.2. Открытие расчетного счета (документы)
1 – заявление об открытии расчетного счета
2 – документ о создании предприятия(приказ, решение, выписка из собрания учредителей)
3 – копия утвержденного устава положения с отметкой в ней о регистрации в исполкоме
4 – оригинал устава положения для отметки в нем об открытии расчетного счета в банке
5 – документ регистрации в ГНА в качестве плательщика
6 – карточка с образцами подписей должностных лиц, имеющим право распоряжаться счетом и оттиска печати владельца счета
7 – документ о регистрации в органах статистики и присвоение индикационного номера.
2.3. Формы безналичного расчета.
1 – расчет платежными поручениями. Применяется для перечислений с расчетного счета различных видов налогов и сборов, взносов по обязательному страхованию, перечисление во все внебюджетные фонды, по решению администрации и решению судебной организации.
2 – расчет платежными требованиями ( акцептная форма расчета). При этой форме поставщик отгрузив товар покупателю(в соответствии с хозяйственным договором), выставляет в обслуживающий его банк в 3-4 экземплярах платежные требования к покупателю оплатить отгружаемые ценности в оговоренные сроки. Банк поставщика пересылает документы в банк покупателя. Банк покупателя уведомляет о этом своего клиента(покупателя) и просит согласия на оплату. Покупатель после фактического наличия и состояния ТМЦ акцептирует (полностью частично) платежное требование (в установленные для акцепта сроки). Отказ покупателя от оплаты должно быть обоснованным, иначе арбитражный суд.
3 – расчет платежными требованиями-поручениями. Особенностью является то, что и материальные, и платежно-расчетные документы поставщик вручает покупателю на руки при отпуске ТМЦ. Покупатель предъявляет их в свой банк и поручает перечислить ему со своего расчетного счета указанную сумму на счет поставщика (применяется в случае натянутых отношений с банком).
4 – расчет чеками из лимитированных чековых книжек. Если в договоре на товарные операции поставщик от покупателя требует расчета чеками из лимиток, то покупатель пишет заявку в обслуживающий его банк с просьбой выдать ему лимитированную чековую книжку на конкретную сумму( в пределах средств имеющихся на расчетном счете). Банк списывает с расчетного счета сумму и зачисляет ее на банковский счет лимитированных чековых книжек, а покупателю на эту сумму выписывают лимитку. Покупатель с ней идет к поставщику, где приобретает товары и рассчитывается чеками. Поставщик этот чек сдает в свой банк, а тот пересылает в банк покупателя, где с резервированной суммы списывается сумма, указанная в чеке. Но существуют и отрицательные стороны использующиеся для расчета внутри области.
5 – расчет аккредитивами. В чем- то сходна с предыдущей формой, т.к. по заявке покупателя с его расчетного счета списывается сумма аккредитива и зачисляется в этом же банке на счет по открытию аккредитива. Банк покупателя уведомляет банк поставщика об открытии аккредитива. Покупатель с аккредитивом едет к поставщику, где получает товар и оплачивает его, после чего банк перечисляет сумму аккредитива на расчетный счет поставщика. Действует по всей стране.
Аккредитив – это письменное указание покупателя поставщику производить расчеты за отгруженные товары на определенных условиях за счет средств, депонируемых в банке поставщика.
Эта форма гарантирует своевременность и полноту платежа поставщику.
Недостаток: отвлечение из оборота денежных средств в резерв на определенное время значительных сумм денежных средств покупателя.
6 – расчеты путем зачета взаимных требований (клиринг). Сущность этой формы заключается в том, что взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах шь на разницу производиться платеж. К зачету прилагаются различные зачетные документы. Каждому участнику зачета открывается активно-пассивный лицевой счет с которого списываются суммы причитающиеся другим участникам, и на которые зачисляются суммы, поступающие фирме от других участников зачета.
7 – расчет по сальдо встречных требований. используется для двух предприятий, которые имеют перед собой постоянные отношения по взаимному отпуску товаров оказанию услуг. Сроки и порядок расчетов заключаются в том, что зачет встречных требований производят сами предприятия без участия банка. На их счетах в банках отражаются только конечные результаты, т.е. оплата первым участником взимание со второго участника суммы не зачтенной встречными требованиями (сальдо).
8 – расчет в порядке плановых платежей. При равномерных постоянных поставках товаров и услуг, включая и услуги транспорта, покупатели могут рассчитаться с поставщиками в порядке плановых платежей, при которых расчеты осуществляются периодически по договоренности сторон, а не по каждой фактической поставке, в заранее обусловленные сроки равными суммами. Сумма плановых платежей зависит от согласования периодичности и объема поставок. Сверка (в разрезе месяца квартала). Оплата (5,7,10 день).
9 – расчеты векселями.
Вексель – учетная бумага, в которой воплощено обязательство, заключающееся в обещании векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю.
Вексель является средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в виде отсрочки уплаты долга за реализованные товары оказанные услуги. Бывает 2 видов:
-
Простой вексель (соло-вексель)
-
Переводной вексель (тратта вексель)
При выдаче простых векселей векселедатель обязан уплатить векселедержателю определенную сумму (в установленный срок). Переводной вексель может передаваться от одного к другому с учинением передаточной надписи (индоссамент), добавочный лист к векселю, где осуществляются передаточные надписи, называется аллонж.
Учет векселей – это такая операция, когда векселедержатель передает банку векселя по индоссаменту до наступления срока платежа и получает определенную сумму по векселю за вычетом учетного процента (дисконт).
Учет ведется в специальной книге в банке. Сумма дисконта определяется по следующей формуле:
С = (В*П*У)/100*360,
где С – сумма дисконта,
В – сумма векселя,
П – срок платежа,
У – учетная ставка.
10 – инкассовая форма расчетов. Эта форма расчетов предполагает наличные права отдельных государственных институтов списывать в бесспорном порядке без акцепта владельца счета определенные суммы(налоговая инспекция, народный и арбитражный суд).
11 – факторинговые операции.
Факторинг – разновидность торгово-комиссионных отношений, которые сочетаются с кредитованием оборотного капитала клиента, связаны с переуступкой поставщиком банку-фактору право на получение денежных средств за товары и услуги. Цель факторинга – ускоренное получение платежа. Факторинговое обслуживание включает:
1)своевременное инкассирование долгов для уменьшения потерь вследствие задержки платежей
2)предоставление по желанию поставщика кредитов в форме предоплаты.
12 – другие формы (бартерные операции).