- •Витковская е.В. - Деньги и кредит
- •1.1. Деньги как товар
- •1.2. Роль денег
- •1.3. Основы обеспечения устойчивости денег
- •1.4. Функции денег
- •1.5. Денежный оборот
- •1.6. Денежные агрегаты
- •Тема 2. Безналичный денежный оборот и его значение
- •2.1. Принципы безналичных расчетов
- •2.2. Открытие расчетного счета (документы)
- •2.3. Формы безналичного расчета.
- •Тема 3. Налично-денежный оборот
- •Тема 5. Валютная система и ее элементы
- •5.2. Задачи валютной системы
- •5.3. Факторы влияющие на формирование валютного курса
- •Тема 6. Кредит и кредитование план
- •6.2. Функции кредита
- •6.3. Границы и роль кредита
- •6.4. Роль кредита
- •6.5. Принципы кредитования
- •Тема 4 Денежная система Украины
- •Элементы денежной системы
- •Тема 7. Формы кредита план
- •7.2. Государственный кредит
- •7.3. Коммерческий кредит
- •7.4. Потребительский кредит
- •7.5. Лизинговый кредит
- •7.6. Ипотечный (залоговый) кредит
- •7.7. Международный кредит.
- •Тема 8. Объекты краткосрочного кредитования план
- •8.2. Виды банковских краткосрочных кредитов (классификация)
- •Тема 9. Методы кредитования план
- •9.1. Виды методов кредитования;
- •9.2. Ссудные счета.
- •9.1. Виды методов кредитования
- •9.2. Ссудные счета
- •Тема 10. Некоторые вопросы кредитного планирования
Тема 9. Методы кредитования план
9.1. Виды методов кредитования;
9.2. Ссудные счета.
9.1. Виды методов кредитования
Метод кредитования – являясь основной частью механизма кредитования, определяет порядок и условия предоставления ссуд заемщику в процессе кредитования.
В зависимости от характера связи движение ссуженных средств с производством обращением различают следующие методы кредитования:
Кредитование по обороту
Кредитование по остатку(сальдовый метод)
Оборотно-сальдовый метод
При кредитовании по обороту движение кредита определяется поступлением расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами и поступлениями, т.е. непосредственно процессом производства и обращения.
Сальдовый метод выдача и погашение кредита увязано с изменением остатка обеспечения, который является результатом названного процесса.
Оборотно-сальдовый метод имеет черты хранения и по обороту, и по остатку.
Выдача ссуд прямо увязана с процессом производства
Погашение – с изменением остатка обеспечения наоборот.
Все особенности возвратного движения кредита проявляются через отдельные элементы соответствующих методов кредитования, к которым относятся:
Вид ссудного счета
Порядок выдачи кредита
Способы погашения кредита
Способы планового регулирования уровня задолженности
Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.
Одним из элементов метода кредитования является порядок выдачи кредита, который характеризует связь движения кредита с началом кругооборота фондов. Так, при кредитовании по обороту, выдача кредита представляет собой авансирование средств в начале кругооборота фондов, так как с ссудного счета оплачиваются расчетные документы за приобретаемые ТМЦ, ссуда выдается по мере выявления потребности в средствах круг платежей ссудного счета определяется прежде всего объектами кредитования.
При кредитовании по остатку средства авансируются с простого ссудного счета (иногда даже с расчетного счета), а выдача суммы под оплаченное обеспечение носит компенсационный характер и не совпадает с началом оборота оборотных фондов.
Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования зависит от характера движения ссуженных средств. Если выдача и погашение кредита осуществляются в соответствии с ходом процесса производства и обращения, то преобладает последующий банковский контроль. Контроль может осуществляться в форме регулирования задолженности, проверки ее обеспечения, ежедневного наблюдения за длительностью и величиной отклонения фактической задолженности от планового ее уровня.
9.2. Ссудные счета
Предоставление и возврат кредитов учитываются на различных ссудных счетах. Общим признаком ссудных счетов является учет образования и погашения задолженности, выдача каждой новой ссуды. Сумма долга ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение – по кредиту. Отличие между видами ссудных счетов определяется особенностями кредитования по остатку и по обороту. Если средства с простых ссудных счетов выдаются для покрытия производственных затрат и под фактически накопленные запасы и остатки ТМЦ, то кредиты предоставляются путем оплаты поступающих расчетных документов за товары и услуги. При кредитовании по спец. и одному ссудным счетам выдача ссуды не сопровождается проверкой соответствия размеров кредита, наполненным кредитуемым ТМЦ. На стадии оплаты нет необходимости предоставлять в банк заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров.
Помимо экономического кредитование по специальному счету характеризуется отличиями технического порядка, т.е. оно не сопровождается предоставлением в банк обязательств о погашении кредита в определенных размерах и в определенный срок. Вместо нескольких срочных обстоятельств, предприятие предоставляет в банк одно общее обязательство о выполнении всех условий и правил кредитования.
Некоторые особенности ссудных счетов появляются в их взаимодействии с расчетным счетом заемщиков. Погашение кредитов по простому ссудному счету происходит путем соответственно списания денежных средств с расчетного счета текущего счета хозяйственной организации. При кредитовании по обороту при оборотно-сальдовом методе кредитования денежные средства на погашение ссудных задолженностей чаще направляются, минуя расчетный счет.
В современной практике применяются отдельные и специальные ссудные счета. отдельные используются в промышленности, на транспорте, СМУ и заготовительными организациями. Специальные – торговыми и снабженческо-сбытовыми организациями, предприятиями АПК.