Тема 10. Некоторые вопросы кредитного планирования

 

                Составление производственных и финансовых планов требует обязательного участия в кредитном планировании (КП). Кредитные планы согласуются с производственно-финансовыми планами предприятий и фирм. Кредитные планы связаны с планами производственного и социального развития как по линии формулирования ресурсов, так и в части направления кредитов. Целью КП является поддержание пропорций, заложенных в планах социально-экономического развития и содействия решению поставленных планов и задач.

                Кредитный план – это стоимостной баланс, отражающий мобзацию банками денежных ресурсов направляемых на удовлетворение потребности в заемных средствах государства, частных, смешанных предприятий и населения.

                Кредитный план состоит из активной и пассивной частей. В пассивной части предусматривают кредитные ресурсы, а в активной их размещение.

 

Ресурсы		Направление ресурсов
1.собственные средства банков		1.краткосрочные кредитные вложения
2.средства государственного бюджета		2.долгосрочные кредитные вложения
3.средства предприятий и организаций		3.использование кредитных ресурсов
4.средства в расчетах		4.вложения в иностранные операции
5.средства профсоюзных, общественных и других организаций		5.вложения в расчеты по размерам в ценах на с/х продукцию
6.средства страховых компаний		6.кредиты под материальные ресурсы
7.вклады населения		7.направление средств в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы
8.деньги в обращении		8.производственные активы
9.средства привлеченные по иностранным операциям		9.резерв НБУ
10.фонд долгосрочного кредитования
11.средства для кредитования материальных ресурсов
12.прочие пассивы.

 

Справка о состоянии и использовании кредитных ресурсов

 

№ по пор.	Наименование	дата
	I. Ресурсы
1.	Прибыль банка
2.	Фонды банка
3.	Средства на счетах предприятий          Средства заказчиков на отдельных счетах          Средства на счетах капитальных вложений          Средства, депонированные для покупки чековых книжек и выставленных аккредитивов          Депозиты
4.	Средства на счетах бюджетных, профсоюзных и других организаций
5.	Прочие пассивы
6.	Итого ресурсов, мобзуемых банком
7.	Ресурсы приобретаемые банком          У вышестоящего банка          У других банков
8.	Всего ресурсов
9.	Недостаток ресурсов
	II. Направление ресурсов.
1.	Краткосрочные ссуды
2.	Долгосрочные ссуды
3.	Вложения в расчеты по реализации в ценах на с/х продукцию
4.	Отвлеченные средства
5.	Прочие активы
6.	Займы предоставляемые другими банками
7.	Всего вложений
8.	Превышение ресурсов над вложениями

               

С учетом имеющихся ресурсов выданных кредитов банк планирует получение займов у других банков для расширения свой кредитной деятельности. Если банк имеет избыток ресурсов, он планирует выдачу кредитов другим банкам. В обыденных условиях коммерческие выдают кредиты в пределах собственных и мобильных средств с соблюдением требований кредитных отношений, указанных в кредитных договорах.

 

Отдельные показатели деятельности коммерческого банка

Норматив достаточности капитала КБ

                Капитал состоит из 2 уровней:

1)капитал 1 уровня К1, включает следующие компоненты:

         Оплаченный уставной фонд

         Премии по акциям

         Фонды, резервы и нераспределенная прибыль прошлого года

         Нематериальные активы

         Убытки

         Превышение текущих расходов на доход

         Износ МБП

2)капитал 2 уровня К2 включает в себя:

         Прибыль текущего года

         Превышение текущих доходов над расходами

         Переоценка ОС и ценных бумаг

         Общие резервы в сумме не > 1.25% суммы активов, взвешенных с учетом риска

         Субординированный срочный долг в сумме не > 50% суммы капитала 1 уровня(это необеспеченное обязательство банка, не являющегося депозитом, которые согласно юридически оформленным договором, погашается  в последнюю очередь прквидации банка.

Достаточность собственного капитала характеризуется 2 уровнями:

1)отношение собственного капитала банка 1 уровня к сумме всех его активов:

к1 = К1/(А-П) >= 0.04,

                где А – сумма активов – сумма балансов за вычетом остатка по счетам;

                П – сформированные резервы для покрытия убытков от кредитной деятельности банками 2 уровня.

2)отношение собственного капитала банка к сумме его активов, взвешенных по степени риска

к2 = К/(Ар – Пс) >= 0.08,

                где Ар – сумма активов, взвешенных по степени риска,

                Пс – специальные резервы.

                По степени риска вложений активы бывают:

         Касса и приравненные к ней средства

         Драгоценные металлы

         Средства на счетах в банках  и в клиринговых палатах

         Средства в фонде регулирования кредитных ресурсов

         Государственные ценные бумаги

         Кредиты под залог наличных денежных средств в гривнах иностранной валюте, государственные ценные бумаги.

         Кредиты, предоставляемые правительству

         Кредиты под гарантию правительства

 

-------------------------------------  II  ----------------------------------------------

         Дебиторы по операциям с драгоценными металлами

         Депозиты в гривнах, размещенные в других банках

         Средства на счетах в банках

         Дебиторы по аккредитивам по иностранным операциям

         Учетные векселя в портфеле банка

         Кредиты предоставляемые другим банкам

         Временная финансовая помощь другим банков

         Кредиты под гарантию банков

         Вексельные кредиты

         Предоставляемый финансовый лизинг

         Дебиторы по выданным гарантиям и акцентам

         Здания, сооружения и прочие ОФ и ОБФ банка

         Прочие кредиты юридическим и физическим лицам

         Просроченная задолженность

         Финансирование капитальных вложений

         Суммы, не взысканные по банковским гарантиям

         Прочие активы

В целях контроля за ликвидностью банки должны составлять таблицу сравнения сроков активов и обязательств, причем для каждого актива берется наименьший срок, по истечению которого банк имеет право требовать исполнения обязательств дебиторов и корреспондентов(кредиторы и депозиторы банка имеют право требовать исполнения обязательств банком).

Коэффициент текущей ликвидности (к4) – это отношение суммы наличных денежных средств и быстрореализуемых активов к сумме обязательств до востребования(он должен составлять не менее 0,2).

Размер риска на одного заемщика банка рассчитывается как совокупная задолженность одного заемщика банка по ссудам, факторингу и финансовому лизингу «+» сумма забалансовых обязательств, выданных в отношении одного заемщика “ – “ сумму обеспечения по обязательствам заемщика в виде наличных денежных средств, государственных ценных бумаг и гарантий производства.

к3 = Р/К < 0.25

]              Коэффициент риска определяется как отношение размера риска не первого клиента по его обязательствам к собственному капиталу банка.

                Максимальный размер инвестиций банка в ОС и другие нефинансовые активы определяется по формуле:

к5 = И/К < 0.5,

                где И – инвестиции в ОС, а К – собственный капитал банка.

Показатели и их обозначения

                Активные и пассивные средства банков  объединяются в соответствующие группы однородные по происхождению либо по качеству размещения.

1)Уставной фонд КБ(УФ).

Равен основному фонду + дооценка валютных вкладов учредителей – собственные акции, выкупленные у учредителей.

2)прочие фонды(ПФ).

Определяются резервным фондом банка + специальные фонды + доходы будущих периодов – расходы будущих периодов – прочие дебиторы.

3)текущая прибыль банка(П).

Размер полученной в отчетном году банками прибыли после уплаты налогов.

4)обязательства до востребования(ОВ).

Состоит из остатка средств на расчетных и текущих счетах + полученные межбанковские кредиты.

5)суммарные обязательства банка(СО).

Включают обязательства до востребования + вклады и депозиты + полученные межбанковские кредиты.

6)ликвидные активы(ЛА).

Включают гривенные и валютные средства на корреспондентских счетах банка + наличные деньги в кассе и в пути + резервы в НБУ + вложения в краткосрочные облигации государственного займа.

7)активы работающие(АР).

Включают суммарные выданные ссуды + вложения в ценные бумаги + средства для участи в хозяйственной деятельности других организаций + средства банка для сдачи в аренду + расчет по факторинговым операциям – лизинг.

8)валюта банка по балансу(ВБ).

9)защищенный капитал банка(ЗК).

10)сумма краткосрочных депозитов(КД).

11)сумма долгосрочных депозитов(ДД).

12)сумма выданных краткосрочных кредитов и вложений(КК).

13)сумма выданных долгосрочных кредитов и вложений(ДК).

14)выданные кредиты с обеспечением (КсО)

15)выданные кредиты без обеспечения (КбО):

При расчете величины выданных кредитов необходимо учитывать забалансовые обязательства банка по предоставленным гарантиям.

16)собственные средства банка(СС) собственный капитал банка(К):

               включает УФ + специальные фонды + прибыль банка + страховые резервы + текущие доходы банка.

17)срочные обязательства (СрО).

Срочные депозиты +

18)выданные средства.

Краткосрочные ссуды + долгосрочные ссуды + ссуды гражданам + межбанковские кредиты + просроченная задолженность

19) высокорисковые вложения(ВВ)

ценные бумаги + участие в хозяйственной деятельности других организаций + факторинг + лизинг.

20)капитальные вложения(КВ)

21)собственные средства “-“ нетто

определяются путем вычитания из СС капитальных вложений, расходов будущих периодов, отвлеченных средств за счет прибыли банка, текущих расходов банка, переоценки вал. средств.

 

                Существует 3 группы коэффициентов:

1)ликвидности

2)надежности

3)рентабельности.

                При расчете коэффициентов необходимо учитывать полный капитал банка, который определяется по формуле:

К = УФ + ПФ + П

                Коэффициенты ликвидности:

 

l1 – степенной коэффициент ликвидности; l1 = ЛА/СО

показательный коэффициент ликвидности l2 = ЛА/ВВ

мгновенный коэффициент ликвидности l3 = ЛА/ОВ

кросс-коэффициент ликвидности l4 = СО/АР

генеральный коэффициент ликвидности l5 = (ЛА + ЗК)

коэффициент ликвидного качества портфеля l6 = КК/ДК

коэффициенты надежности:

степенной коэффициент надежности t1 = К/СО

показательный t2 = ВБ/АР

коэффициент защиты капитала t3 = ЗК/К

кросс коэффициент ликвидности t4 = СО/АР

генеральный t5 = К/АР

коэффициент обеспечения кредитных операций t6 = КсО/КбО

                коэффициенты рентабельности:

степенной: r1 = П/СО

показательный r2 = П/ВВ

коэффициент капитализации прибыли r3 = К/УФ

генеральный коэффициент r4 = П/К

кросс-коэффициент рентабельности r5 = АР/СО