Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций.

Досудебные процедуры.

Досудебный процедуры каждой из досудебных процедур посвящена особая глава Закона о банкротстве банков (соответственно гл. II,III,IV).

Финансовое оздоровление кредитной организации.

Меры, направленные на финансовое оздоровление, могут применятся самой кредитной организацией либо по собственной инициативе, либо по указанию Банка России. Последний в соответствии со ст. 76 Закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» может в случае возникновения ситуаций, угрожающих законным интересам кредиторов (вкладчиков), осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций, причем для этого необходимо решение Совета директоров Банка России.

В качестве мер по финансовому оздоровлению кредитной организации применяется:

• Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

• Изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

• Изменение организационной структуры кредитной организации;

• Иные меры, установленные федеральными законами (Закон «О реструктуризации кредитных организаций» и Закон «О несостоятельности (банкротстве)», применяемых субсидиарно по отношению к Закону о банкротстве банков).

Закон о банкротстве банков устанавливает следующие формы оказания финансовой помощи кредитной организации ее участниками и третьими лицами:

1. размещение денежных средств на депозите в кредитной организации со сроками возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России (необходимый эффект состоит в том, что банк использует полученные денежные средства по своему усмотрению на восстановление финансового состояния).

2. предоставление поручительства (банковских гарантий) по необходимым для кредитной организации (необходимый эффект создается взятием на себя лицами, оказывающими финансовую помощь, обязательств перед контрагентами кредитной организации в случае неис­полнения последней своих обязательств).

3. предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежа (необхо­димый эффект достигается за счет изменения в сторону увеличения сроков исполнения обязанностей либо обязательств кредитной организации перед контрагентом, оказывающим ей финансовую помощь)

4. перевод долга кредитной организации с согласия ее кредитором (необходимый эффект состоит в том, что определенный субъект берет на себя исполнение обязательств кредитной организации перед кредиторами).

5. отказ от распределения прибыли кредитной организации и качестве дивидендов и направление ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации (необходи­мый эффект в данном случае достигается за счет того, что учредители (участники) кредитной организации, выступая как субъекты, оказы­вающие ей финансовую помощь, отказываются от получения причи­тающихся им доходов от деятельности кредитной организации. Дан­ные средства используются для осуществления мер, направленных на финансовое оздоровление, в том числе на расчеты с кредиторами).

6. дополнительный взнос в уставный капитал данной кредитной организации (необходимый эффект достигается за счет того, что в результате могут исчезнуть основания для осуществления мер по предупреждению банкротства, поскольку некоторые из них связаны с размером уставного капитала).

7. прощение долга кредитной организации (необходимый эффект состоит в том, что в результате прощения долга обязательство долж­ника — кредитной организации перед кредитором, прощающим долг, прекращается по воле этого кредитора. Данный кредитор и выступает лицом, осуществляющим оказание финансовой помощи кредитной организации). Правда здесь могут возникнуть проблемы, если прощающий долг кредитор является коммерческой организацией (что весьма вероятно). Проблемы связаны с тем, что многие ученые считают прощение долга разновидностью дарения, что между ком­мерческими организациями не допускается. С другой стороны, согла­шение о прощении долга может быть квалифицировано как договор дарения только в том случае, когда в нем положительно решен вопрос о безвозмездности действий кредитора по освобождению должника от возложенных на него обязательств и при явном намерении кредитора одарить должника без всякого встречного предоставления. Сходство отношений еще не повод их отождествлять.

8. иные формы, способствующие устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредит­ной организации.

Следующей мерой по финансовому оздоровлению кредитной ор­ганизации является изменение структуры ее активов и пассивов.

Часть 2 ст. 24 Закона «О банках и банковской деятельности» устанав­ливает, что кредитная организация в процессе своей деятельности обязана осуществлять классификацию активов с целью выделить сомнительные и безнадежные долги, а также создать резервы (фонды) на покрытие воз­можных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России.

Так вот в порядке осуществления мер по финансовому оздоровле­нию кредитная организация может изменять структуру как активов, так и пассивов.

Следующей мерой является изменение организационной струк­туры кредитной организации. Это возможно посредством: изменения состава либо уменьшения численности работников кредитной органи­зации; изменения состава обособленных подразделений (при этом про­исходит как сокращение численности филиалов, представительств, так и в необходимых случаях создание новых обособленных подраз­делений); изменения структуры банка (ликвидация или создание но­вых необособленных подразделений, каковыми являются всевозмож­ные отделы, управления, департаменты и т.п.); изменения методов и структуры управления кредитной организацией. В соответствии с ч.3 п.1 ст.19 Закона «О реструктуризации кредитных организаций» изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться в форме продажи структурных подразделений, что допускается при продаже предприятия (бизнеса) кредитной организации.

Назначение и деятельность временной администрации

Применение данной процедуры, направленной на финансовое оздоровление кредитной организации, ею самой невозможно. Эта процедура – назначение временной администрации по управлению кредитной организацией – осуществляется Банком России. Инициатива же в осуществлении данного мероприятия может исходить от самого должника, его кредиторов либо непосредственно от Банка России. Следует отметить, что порядок назначения и деятельности временной администрации конкретизирован Банком России в Положении от 14 мая 1999г. № 76-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией».

Статус временной администрации состоит в том, что она является специальным органом управления кредитной организацией, который назначается банком России в соответствии с Законом о банкротстве банков и нормативными актами Банка России.

Судебные процедуры в отношении кредитной организации

Только при получении копии приказа об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций арбитражный суд возбуждает производство по делу о банкротстве.

В соответствии со ст.40 Закона о банкротстве банков к заявлению о банкротстве кредитной организации необходимо приложить копию приказа Банка России об отзыве у нее лицензии на осуществление банковских операций, опубликованного в «Вестнике Банка России», или копию приказа, заверенную Банком России.

В отношении кредитной организации невозможно применение таких судебный процедур, как финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, таким образом, возбуждение производства по делу о ее банкротстве должно означать только ликвидацию, которая через определенное время будет произведена в ходе конкурсного производства.

Процедура наблюдения в отношении кредитной организации не имеет реабилитационной цели, то при введении данной процедуры вполне возможно наложение ареста на имущества должника.

После окончания наблюдении я на первом заседании арбитражного суда в отношении кредитной организации возможно принятие одного-единственного решения – о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.

Закон о банкротстве банков не содержит подробных положении об арбитражном управляющем, его правах и обязанностях, из чего мы можем сделать вывод о применении соответствующих общих норм Закона о банкротстве. К числу специальных норм можно отнести положения п. 2 ст.6 и ст.25 Закона о банкротстве банков, устанавливающие соотвественно необходимость для управляющего иметь квалификационный аттестат Банка России и последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения управляющим своих обязанностей.

По сравнению с общими положениями, установленными Законом о банкротстве, можно выделить следующие последствие. Банк России имеет право аннулировать квалификацию аттестат арбитражного управляющего в случаях неисполнения либо ненадлежащего исполнения управляющим своих обязанностей.

Конкурсное производство.

Порядку осуществления конкурсного производства, т.е. ликвидационных процедур в отношении кредитной организации, посвящена гл.VI Закона о банкротстве банков.

1. Одной из особенностей можно считать правила, установленные ст. 46 Закона о банкротстве банков, применительно к использованию должником счетов в ходе конкурсного производства.

Статья 36 Закона о банкротстве банков уточняет, что в ходе конкурсного производства используется только корреспондентский счет кредитной организации, открытый в учреждении Банка России.

2. Следует отметить, что Закон о банкротстве дает примерный перечень расходов, связанных с осуществлением конкурсного производства, оплачиваемых с основного счета. Поскольку Закон о банкротстве не устанавливает ни очередности погашения расходов (вознаграждение конкурсного управляющего; текущие коммунальные и эксплуатационные платежи; расходы, связанные с публикацией сообщения о банкротстве и с уведомлением кредиторов; иные расходы) в случае недостаточности денежных средств на счету, ни иных правил осуществления расходования средств с основного счета должника, то полномочия Банка России в урегулирования данного вопроса являются весьма широкими.

3. Следующая особенность правил о банкротстве кредитных организаций состоит в особом порядке опубликования информации о банкротстве. В общих правилах Закона о банкротстве конкурсного управляющего говориться, что в 10-дневный срок с момента утверждения, конкурсный управляющий должен направить определенные сведения для опубликования в «Вестнике ВАС РФ» и официальном издании государственного органа по делам о банкротстве и финансовому оздоровлению, а публикация о банкротстве кредитной организации должна осуществляться в трех печатных изданиях – «Вестник ВАС РФ», «Вестнике Банка России», в местной печати по месту нахождения кредитной организации. Все опубликования осуществляются за счет должника в 15-дневный срок с момента представления конкурсным управляющим в Банк России документов, подтверждающих его право на совершение операции по корреспондентскому счету кредитной организации – банкротом.

4. Следующие особенности ликвидации кредитной организации и распределения ее конкурсной массы, т.е. особенности, связанные с проведением конкурсного производства.

5. При осуществлении мероприятий конкурсного производства конкурсный управляющий обязан отчитываться не только перед кредиторами и арбитражным судом в соответствии с Законом о банкротстве, но и перед Банком России в соответствии с п.2 ст.48 Закона о банкротстве банков. Последняя норма определяет, что конкурсный управляющий обязан представлять в Банк России бухгалтерскую и статистическую отчетность ликвидируемой кредитной организации ежемесячно. Перечень информации и порядок ее предоставления определяются нормативными актами Банка России.

Формирование конкурсной массы (включая продажу имущества, добавление в конкурсную массу и изъятия из нее), и распределение ее между кредиторами подчиняются общим правилам Закона о банкротстве, поскольку Закон о банкротстве банков специальных норм не устанавливает.

6. Следует отметить, что действующий ГК РФ, устанавливает, что «при ликвидации банков и иных кредитных учреждений, привлекающих средства граждан, в первую очередь удовлетворяются требования граждан, являющихся кредиторами банков или других кредитных учреждений, привлекающих средства граждан». Данная формулировка является настолько широкой, что в результате ее буквального толкования мы придем к выводу о том, что все граждане-кредиторы кредитных организации (независимо от оснований возникновения обязательства) являются кредиторами первой очереди.