Простой и переводной вексель: основные положения

Существует два вида векселя: простой и переводной.

Простой вексель (дополнительное наименование «соло») - участвуют две стороны: векселедатель и векселедержатель. В роли должника выступает векселедатель, принимающий на себя обязательство уплатить указанную в векселе сумму денег другой стороне - векселедержателю.

1. Виды векселей

Признак классификации	Виды векселей	Краткая характеристика отдельных видов
1. Эмитент	Казначейские	Долговые обязательства, выпускаемые от лица государства ЦБ РФ или МФ РФ
	Муниципальные	Выпускаются местными органами власти и управления при согласовании с правительством
	Частные	Выпускаются корпорациями, финансово-промышленными группами, коммерческими банками, частными лицами
2. Экономическая сущность	Коммерческие	Предназначены для отсрочки платежа, предоставления коммерческого кредита, в основе лежит конкретная товарная операция продажи (поставки) товара (продукции)
	Финансовые	Сущность такого вида векселей – гарантия возврата полученной суды, т.е. в основе – выданная ссуда
	Фиктивные	В основе нет ни движения товара, ни движения денег
	Банковские (корпоративные) (выпускаются только в России)	Предназначены для привлечения «дешевых» временно свободных денежных средств, характеризуют отношения займа денег векселедателем у векселедержателя за определенное вознаграждение
3.Плательщик по векселю	Простые (соло)	Плательщик и векселедатель – одно лицо, векселедержатель - кредитор
	Переводные (тратта)	Плательщик и векселедатель – разные лица. Необходимо согласие плательщика быть главным должником по векселю. Плательщик – должник векселедателя, в свою очередь векселедатель – должник первого векселедержателя
4.Срок платежа	Определенно срочные	Можно установить конкретную дату (день) оплаты
	Неопределенно срочные	День платежа заранее не определен и зависит в основном от векселедержателя
5. Наличие залога	Обеспеченные	Вексель гарантирован залогом, который остается в распоряжении кредитора до полной оплаты долга
	Необеспеченные	Вексель не гарантирован залогом
6. Возможность передачи другому лицу	Индоссируемые	По индоссаменту могут передаваться другому лицу, свободно обращаются
	Неиндоссируемые	Именные, передача другому лицу невозможна, делается оговорка «не приказу»
7. Место платежа	Домицилированные	Место платежа не совпадает с местонахождением плательщика, первого держателя или с местом выдачи векселя. Указано в векселе дополнительно
	Недомицилированные	Местом платежа является место нахождения трассата (переводной вексель), векселедателя (простой вексель), ремитента (первого получателя) или место выдачи векселя

Схема расчетов с использованием простого векселя выглядит следу­ющим образом:

1. Поставка товаров, работ услуг с отсрочкой платежа; 2. Оформление задол­женности простым векселем; 3. Поставка товаров, работ, услуг контрагентом вексе­ледержателю; 4. Оплата поставленных товаров, работ, услуг векселем; 5. Предъявле­ние векселедателю векселя к погашению; 6. Оплата векселя.

Рис. 8. Расчеты по простому векселю

Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кре­дитором (трассантом) и содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный срок и в указанном месте обозначенную сумму третьему лицу (ремитенту). Должник обязан письменно подтвердить свое согласие «на оплату векселя, т.е. совершить акцепт тратты. Акцепт совершается в воде надписи на лицевой стороне векселя.

Схема расчетов с использованием переводных векселей выглядит сле­дующим образом:

1. Выписка кредитором и предъявление к акцепту должнику переводного векселя; 2. Акцепт векселя - должником; 3. Поставка товаров, работ, услуг; 4. Оплата поставленной продукции переводным векселем; 5. Поставка товаров, работ, услуг; 6. Оплата поставленной продукции переводным векселем; 7. Предъявление переводного векселя к погашению; 8. Перечисление денежных средств в погашение векселя.

Рис. 9. Расчеты по переводному векселю

Переводной вексель - ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство уплатить по наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

Переводной вексель - это инструмент международных расчетов по внешнеэкономическим операциям. Представляет собой письменное безусловное оборотное платежное требование на определенную сумму денег в той или иной валюте, предусматривающее конкретный срок платежа.

Подавляющая часть переводных векселей выписывается одновременно с совершением акта продажи товаров. Такие векселя являются коммерческим документом. Будучи акцептованным, переводной вексель становится безусловным обязательством акцептующей стороны и заносится в графу «Вексель к оплате» финансовой ведомости кредитора.

Переводной вексель с оплатой - международный платежный документ, расчеты по которому производятся немедленно. Предполагается, что представление переводного векселя и его акцептование совершается практически в одно и то же время. Если в кратчайший срок (до 5 дней) после представления документа акцептование не происходит, документ считается не принятым к оплате.

Переводной вексель в комплекте - одна из двух или более (как правило, трех) копий иностранного переводного векселя. Платеж производится по любой из трех копий; остальные копии становятся недействительными после оплаты любой из них. Все копии выписываются одинаково, за исключением того, что каждая имеет ссылку на другие копии. Первая копия называется первым экземпляром переводного векселя, следующая — вторым экземпляром переводного векселя и т.д. Наличие дубликатов снижает риск утери при пересылке.

Как простой, так и переводной вексель можно передавать из рук в руки посредством индоссамента (от итальянского «in dosso» - на спине, на обороте). Индоссамент означает, что право требовать уплаты по векселю переходит к новому лицу. Подобная операция может осуществляться неограниченное количество раз. Индоссаменты осуществляются на обратной стороне век­селя, и при необходимости совершения большого количества индосса­ментов к векселю подклеивается дополнительный лист, называемый ал­лонж. Все индоссаменты несут солидарную ответственность перед вексе­ледержателем по оплате вексельной суммы, что обеспечивает надежность векселя, за исключением индоссаментов, сделавших индоссамент «без оборота на меня».

Векселедержатель - владелец векселя, имеющий право на получение указанной в нем суммы денег. Векселедержатель, обозначенный в качестве получателя в самом векселе, называется первым векселедержателем (ремитентом).

При передаче векселя законным векселедержателем является лицо, основывающее свое право на непрерывном ряде индоссаментов.

Векселедержатель имеет право на сам вексель; он обязан отдать его тому, кто лишился владения векселем, лишь в том случае, если приобрел вексель недобросовестно или, приобретая, совершил грубую неосторожность. Векселедержатель имеет право на получение платежа по векселю от акцептанта (векселедателя простого векселя), а также в порядке регресса от всех других ответственных лиц (индоссантов, авалистов). Векселедержателю принадлежит также ряд других прав (совершения протеста, предъявления судебных исков и т.п.), предусмотренных законодательством (письмо ЦБ РФ от 09.09.1991 № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями»).

Принятие на себя плательщиком обязательства по переводному векселю называется акцептом векселя. Переводной вексель может быть предъявлен к акцепту векселедержателем или любым другим лицом, у которого находится вексель. Акцепт не может быть поставлен в зависимость от каких-либо условий, но может быть сделан в части вексельной суммы. Лицо, указанное в переводном векселе в качестве плательщика и не акцептовавшее этот вексель, не несет ответственности перед векселедержателем (п. 19 письма ВАС РФ от 25 июля 1997г. № 18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте»). В отличие от переводного векселя простой вексель не требует акцепта, поскольку он эмитируется должником.

Платеж по векселю может быть получен только по его предъявлении, в срок платежа, указанный в векселе. Просрочка в предъявлении векселя к платежу освобождает от ответственности всех обязанных по векселю лиц, кроме плательщика.

Отказ в платеже по векселю и акцепте, а также неплатеж по акцептованному векселю должен быть удостоверен посредством особой досудебной процедуры - протеста.

Протест векселей в неплатеже и неакцепте и производится в соответствии с Положением о переводном и простом векселе, утвержденным Постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 № 04/1341. По требованиям, основанным на векселях, опротестованных в таком порядке, выдается судебный приказ и производится исполнение по правилам, предусмотренным гл. 11.1 и разделом V ГПК (ст. 5 Федерального закона от 11.03.1997 № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»).

Платеж по векселю может быть обеспечен посредством поручительства (аваля). Аваль — вексельное поручение, в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательства каким-либо из обязанных по векселю лиц - акцептантом, векселедателем, индоссантом; оформляется либо гарантийной надписью авалиста на векселе или дополнительным листе (аллонж), либо выдачей отдельного документа.

Авалист должен указать, за кого он поручается. Если такое указание отсутствует, аваль считается данным за векселедателя. Авалист отвечает солидарно с лицом, за которое совершил поручительство, то есть объем и характер ответственности авалиста соответствует объему и характеру ответственного лица, за которого дан аваль.

Авалист, оплативший вексель, может в порядке регресса предъявить требование ко всем предшествующим надписателям, к векселедателю и плательщику, акцептовавшему вексель. Другими словами, авалист, оплативший вексель, имеет право требовать возмещение платежа с того лица, за которое он дал аваль, а также с лиц, ответственных перед последними. Аваль увеличивает надежность векселя и тем самым способствует вексельному обращению (письмо ЦБ РФ от 09.09.1991 г. № 14-3/30 «О банковских операциях с векселями»).

Различают несколько разновидностей простых и переводных векселей:

1. Товарные или коммерческие векселя, которые используются во взаи­моотношениях поставщика и покупателя при осуществлении сделок по­ставки товаров, работ, услуг, т.е. при оформлении коммерческого кредита.

2. Финансовые векселя выпускаются кредитными организациями, имеющими лицензию Центрального банка России на право привлечения денежных средств.

3. Дружеские векселя выдаются партнерами, безусловно доверяю­щими друг другу, при этом одно лицо в целях помощи другому, акцептует его вексель для того, чтобы последнее либо расплатилось со своими кре­диторами, либо учло его в банке.

4. Бронзовый вексель — это вексель, не имеющий реального обеспе­чения, выписанный на вымышленное лицо либо на реальные предприя­тия, при этом оба предприятия обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выпи­сывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.

5. Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды ссудозаемщиком.