- •Контрольная работа № 1 по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность» Составитель: ст. Преподаватель Зяблицкая г.И.
- •1.1 Теоретические задания для контрольной работы №1
- •1.2 Практические задания для контрольной № 1
- •1.3 Практические задания для контрольной работы № 2
- •1. Сальдо по счетам бухгалтерского учета из данных главной книги оао «Колос», руб.
- •2. Расшифровка данных по отдельным счетам главной книги оао «Колос» для определения сроков погашения обязательств, руб.
- •3. Расшифровка оборотов по счетам учета финансовых результатов главной книги оао «Колос», руб.
- •5. Расшифровка оборотов по счетам учета отложенного налога на прибыль оао «Колос», руб.
- •6. Расшифровка начислений по субсчету «Расчеты по налогу на прибыль» к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам «главной книги оао «Колос», руб.
- •1. Сальдо по счетам бухгалтерского учета из данных главной книги зао «Квадро», руб.
- •2. Расшифровка данных по отдельным счетам главной книги зао «Квадро» для определения сроков погашения обязательств, руб.
- •3. Расшифровка оборотов по счетам учета финансовых результатов главной книги зао «Квадро», руб.
- •5. Расшифровка оборотов по счетам учета отложенного налога на прибыль зао «Квадро», руб.
- •6. Расшифровка начислений по субсчету «Расчеты по налогу на прибыль» к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам «главной книги зао «Квадро». Руб.
- •1. Сальдо по счетам бухгалтерского учета по данным главной книги ооо «Молочная сказка»
- •2. Расшифровка оборотов по счетам учета финансовых результатов главной книги ооо «Молочная сказка», руб.
- •4. Ведомость бухгалтерского и налогового учета основных средств с расшифровкой временных разницы в начисленной амортизации ооо «Молочная сказка»
- •5. Ведомость по счету 99 «Прибыли и убытки» по субсчетам и статьям расходов ооо «Молочная сказка», в оценке которых возникли постоянные разницы, руб.
- •6. Ведомость по счету 09 «Отложенные налоговые активы» по объектам основных средств ооо «Молочная сказка», в оценке которых возникли вычитаемые временные разницы, руб.
- •7. Ведомость по счету 77 «отложенные налоговые обязательства» по объектам основных средств ооо «Молочная сказка», в оценке которых возникли налогооблагаемые временные разницы, руб.
- •8. Расшифровка оборотов по субсчету «Расчеты по налогу на прибыль « к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам « по корреспондирующим счетам ооо «Молочная сказка», руб.
- •2. Расшифровка оборотов по счетам 90»Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» ооо «Факт», руб.
- •3. Расшифровка расходов по дебету счетов 90 «Продажи « и 91 «прочие доходы и расходы» по отклонениям от расходов в налоговом учете ооо «Факт», руб.
- •4. Расшифровка расходов по дебету счетов 20 «Основное производство»,25 «Общепроизводственные расходы» по 26 «Общехозяйственные расходы» по отклонениям от расходов в налоговом учете ооо «Факт»
- •5. Ведомость бухгалтерского и налогового учета основных средств ооо «Факт», руб.
- •6. Расшифровка постоянных и временных разниц, возникающих при начислении амортизации основных средств в бухгалтерском и налоговом учетах ооо «Факт»,руб.
- •7. Расшифровка постоянных разниц, возникающих при оценке расходов по выбытию основных средств в бухгалтерском и налоговом учетах ооо «Факт», руб.
- •8.Ведомость по счету 99 «Прибыли и убытки» по субсчетам и статьям расходов ооо «Факт», в оценке которых возникли постоянные разницы, руб.
- •9. Ведомость по счету 09 «отложенные налоговые активы» по объектам основных средств ооо «Факт», в оценке которых возникли вычитаемые временные разницы, руб.
- •10. Ведомость по счету 77 «Отложенные налоговые обязательства» по объектам основных средств ооо «Факт», в оценке которых возникли налогооблагаемые временные разницы, руб.
- •11. Расшифровка оборотов по субсчету «Расчеты по налогу на прибыль» к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» по корреспондирующим счетам ооо «Факт»,руб.
- •1. Сальдо по счетам бухгалтерского учета и результаты переоценки основных средств зао «Старт» по данным главной книги, руб.
- •2. Данные об основных средствах зао «Старт» и результатах их переоценки на 01.01.2012г.
- •Макет ведомости начисления амортизации зао «Старт» в 2012 г.
- •Макет фрагмента ведомости переоценки основных средств зао «Старт» на 01.01.2012г.
- •1. Сальдо по счетам бухгалтерского учета по данным главной книги ооо «Заря», руб.
- •2. Расшифровка данных по отдельным счетам главной книги ооо «Заря» для определения сроков погашения обязательств, руб.
- •3. Расшифровка оборотов по счетам учета финансовых результатов главной книги ооо «Заря», руб.
- •4.Расшифровка оборотов по счету 50 «Касса» по корреспондирующим счетам ооо «Заря», руб.
- •5. Расшифровка оборотов по счету 51 «Расчетные счета» по корреспондирующим счетам ооо «Заря», руб.
- •6. Расшифровка данных об отдельных операциях по счету 51 «расчетные счета»ооо «Заря»,руб.
- •Макет сводной таблицы для обобщения данных счетов учета денежных средств о движении денежных средств ооо «Заря» в 2012 году, руб.
- •Список рекомендованной литературы
7. Расшифровка постоянных разниц, возникающих при оценке расходов по выбытию основных средств в бухгалтерском и налоговом учетах ооо «Факт», руб.
|
Номер объекта |
Остаточная стоимость выбывающих объектов |
Постоянные разницы | ||
|
Бухучет |
Налоговый учет |
Уменьшающие налог |
Увеличивающие налог | |
|
6 |
1250 |
3000 |
(1750) |
|
|
Итого: |
1250 |
3000 |
(1750) |
0 |
8.Ведомость по счету 99 «Прибыли и убытки» по субсчетам и статьям расходов ооо «Факт», в оценке которых возникли постоянные разницы, руб.
|
Субсчет; статья расходов в оценке которой возникли разницы |
С кредита счетов |
В дебет счетов | |||
|
09 |
68 |
91 |
68 |
90 | |
|
Прибыль(убыток) от обычных видов деятельности(99\1) |
|
|
|
|
50335 |
|
Сальдо прочих доходов и расходов (99\2) |
|
|
20450 |
|
|
|
Условный расход (99\3) |
|
? |
|
|
|
|
Постоянные налоговые обязательства (99\4): |
|
|
|
|
|
|
-расходы на добровольное медицинское страхование работников |
|
? |
|
|
|
|
-амортизация ОС |
|
? |
|
|
|
|
-представительские расходы |
|
? |
|
|
|
|
-материальная помощь работникам |
|
? |
|
|
|
|
Постоянные налоговые активы (99\5): |
|
|
|
|
|
|
-расходы связанные с реализацией ОС |
|
|
|
? |
|
|
Убыток от списания отложенных налоговых активов (99\6) |
? |
|
|
|
|
|
Прибыль от списания отложенных налоговых обязательств(99\7) |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
? |
? |
20450 |
? |
50335 |
9. Ведомость по счету 09 «отложенные налоговые активы» по объектам основных средств ооо «Факт», в оценке которых возникли вычитаемые временные разницы, руб.
|
Номер объекта ОС |
Сальдо на начало периода |
В дебет счета с кредита 68 |
С кредита счета в дебет счетов |
Сальдо на конец периода | |
|
68 |
99 | ||||
|
2 |
800 |
? |
|
|
? |
|
6 |
300 |
? |
|
|
? |
|
Итого |
1100 |
? |
0 |
? |
? |
10. Ведомость по счету 77 «Отложенные налоговые обязательства» по объектам основных средств ооо «Факт», в оценке которых возникли налогооблагаемые временные разницы, руб.
|
Номер объекта ОС |
Сальдо на начало периода |
С кредита счета в дебет счета 68 |
В дебет счета с кредита счетов |
Сальдо на конец периода | |
|
68 |
99 | ||||
|
1 |
3200 |
? |
|
|
? |
|
3 |
1000 |
|
? |
|
? |
|
5 |
2000 |
? |
|
|
? |
|
Итого |
6200 |
? |
? |
0 |
? |
11. Расшифровка оборотов по субсчету «Расчеты по налогу на прибыль» к счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» по корреспондирующим счетам ооо «Факт»,руб.
|
Наименование и номер счета |
Наименование и номер субсчета к счету |
С кредита счетов |
В дебет счетов |
|
Остаток на 01.01.2012 |
|
1200 | |
|
Прибыли и убытки (99) |
Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль (99\3) |
|
? |
|
Постоянные налоговые обязательства (99\4) |
|
? | |
|
Постоянные налоговые активы (99\5) |
? |
? | |
|
ОНА (09) |
|
|
? |
|
ОНО (77) |
|
|
? |
|
Р\счетсчет(51) |
|
5310 |
|
|
обороты |
? |
? | |
|
Остаток на 31.12.2012 |
|
? | |
Задание 17
1.Определить прирост добавочного капитала и нераспределенной прибыли организации в результате переоценки основных средств на начало года.
2. Определить величину амортизации основных средств за отчетный год с учетом результатов переоценки основных средств на начало года.
3. Составить бухгалтерский баланс ЗАО «Старт» с учетом результатов переоценки основных средств на начало отчетного периода.
Исходные данные: