- •Объёмы реализации продукции
- •Укрупнённая структура инвестиций
- •Выплаты по кредиту
- •Расчёт затрат на материальные ресурсы
- •6.2 Численность работников
- •Фонд оплаты труда работников предприятия и отчисления единого социального налога
- •Прочие затраты
- •Расчёт налога на имущество
- •Прогноз прибыли и прогноз движения денежных средств
- •Прогноз прибыли, млн. Руб.
- •Прогноз движения денежных средств, млн. Руб.
- •Коммерческая эффективность инвестиционного проекта
- •Определение чистого дисконтного дохода и чистой текущей стоимости при норме дисконта 15%, млн. Руб.
- •Основные показатели эффективности инвестиций данного проекта
- •Определение чистого дисконтного дохода и чистой текущей стоимости при норме дисконта 18%, млн. Руб.
- •Показатели эффективности инвестиционного проекта основного отдела производства
Прочие затраты
Прочие затраты включают транспортные затраты по готовой продукции, затраты на рекламу и т. д.
6.4 Смета затрат на производство и реализацию продукции
Смета затрат на производство и реализацию продукции в разрезе отдельных элементов затрат при полном освоении мощностей представлена в таблице 5.
Таблица 5
|
Элементы затрат |
Всего затрат млн. руб. |
|
|
|
|
1.Материальные затраты |
16,63 |
|||
|
- Сырьё и материалы |
5,69 |
|||
|
-Энергоресурсы |
7,3 |
|||
|
2.Оплата труда |
16,95 |
|||
|
3.Отчисления во внебюджетные фонды |
3,4 |
|||
|
4.Амортизационные отчисления |
10,24 |
|||
|
5.Прочие расходы |
4,6 |
|||
|
-Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
3,6 |
|||
|
- Коммерческие расходы |
1,0 |
|||
|
Всего: Переменные затраты Условно-постоянные затраты |
51,82 26,87 24,95 |
|||
Прогнозы прибыли и движения финансов.
Расчёт налога на имущество
Налог на имущество исчисляется на остаточной (с учётом ежегодного износа) стоимости основных производственных фондов (ОПФ). При этом надо учитывать, что в соответствии с действующим законодательством, строящееся предприятие освобождено от налога по первому году деятельности.
Расчёт налога на имущество
Таблица 6
|
Показатели |
t1 |
t2 |
t3 |
t4 |
t5 |
|||||
|
Стоимость ОПФ |
185,4 |
185,4 |
185,4 |
185,4 |
185,4 |
|||||
|
Сумма амортизационных отчислений |
10,24 |
10,24 |
10,24 |
10,24 |
10,24 |
|||||
|
Остаточная стоимость ОПФ |
175,16 |
163,71 |
152,02 |
138,33 |
110,64 |
|||||
|
Налог на имущество (2,2%) |
- |
3,6 |
3,3 |
3 |
2,4 |
|||||
Прогноз прибыли и прогноз движения денежных средств
Прогноз прибыли показывает эффективность деятельности ы операционной (текущей) сфере деятельности предприятия. При расчёте налога на прибыль предусмотрены льготы в размере выплачиваемых процентов по кредиту.
Прогноз движения денежных средств отражает достаточность источников финансирования проекта в динамике при сопоставлении доходов и расходов предприятия в операционной, финансовой и инвестиционной сферах деятельности предприятия. Прогноз прибыли и прогноз движения денежных средств представлены в таблицах 7 и 8.
Прогноз прибыли, млн. Руб.
Таблица 7
|
Наименование позиций
|
Горизонт расчёта |
|||||||||
|
t1 |
t2 |
t3 |
t4 |
t5 |
||||||
|
Выручка от реализации |
164 |
205 |
205 |
205 |
205 |
|||||
|
Эксплуатационные затраты |
82,01 |
91,01 |
88,01 |
88,01 |
88,01 |
|||||
|
Прибыль от реализации |
81,99 |
113,99 |
116,99 |
116,99 |
116,99 |
|||||
|
Налоги, относимые на финансовые результаты (налог на имущество) |
- |
3,6 |
3,3 |
3,0 |
2,5 |
|||||
|
Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности |
81,99 |
110,39 |
113,69 |
113,99 |
114,49 |
|||||
|
Налогооблагаемая прибыль |
81,99 |
110,39 |
113,69 |
113,99 |
114,49 |
|||||
|
Налог на прибыль (20%) |
- |
22,08 |
22,7 |
22,8 |
22,9 |
|||||
|
Чистая прибыль |
81,99 |
88,31 |
90,99 |
91,19 |
91,59 |
|||||
|
То же нарастающим итогом |
81,99 |
170,3 |
261,29 |
352,48 |
444,07 |
|||||