- •Учебно-методический комплекс
- •Утверждено
- •Лист согласования и утверждения рабочей программы
- •Пояснительная записка Цели и задачи курса
- •Тематический план дисциплины «Учет и аудит в банках» для дневного отделения
- •Тематический план дисциплины «Учет и аудит в банках» для заочного отделения
- •Содержание дисциплины.
- •Тема 1. Основы организации бухгалтерского учета в банках.
- •Тема 2. Порядок учета безналичных расчетов.
- •Тема 3. Организация и порядок учета кассовых операций.
- •Тема 4. Бухгалтерский учет депозитных операций.
- •Тема 5. Учет кредитных операций.
- •Тема 6. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами.
- •Тема 7. Бухгалтерский учет операций в иностранной валюте.
- •Тема 8. Организация и порядок учета внутрибанковских операций.
- •Темы 2 и 3 “Учет безналичных и кассовых операций”.
- •Тема 4-5. Учет кредитных и депозитных операций.
- •Тема 6-7. Учет операций с ценными бумагами и иностранной валютой.
- •Тема 8 Организация и порядок учета внутрибанковских операций.
- •Тема 9. Банковская отчетность.
- •1. Вопросы для обсуждения:
- •Тема 9. Особенности банковского аудита
- •1. Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы:
- •Тема 1. Основы организации бухгалтерского учета
- •Темы 2 и 3. Порядок учета безналичных расчетов и кассовых операций
- •Тема 4 и 5. Бухгалтерский учет кредитных депозитных операций
- •Тема 6 и 7. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами и операций в иностранной валюте
- •Тема 8. Организация и порядок учета внутрибанковских операций
- •Тема 9. Банковская отчетность
- •Тема 10. Особенности банковского аудита
- •Контроль знаний
- •Темы рефератов.
- •Перечень вопросов к экзамену
- •Список рекомендуемой литературы.
- •Список нормативных документов
Перечень вопросов к экзамену
Система нормативного регулирования бухгалтерского учета в кредитных организациях
Задачи и принципы организации бухгалтерского учета в кредитных организациях.
Особенности бухгалтерского учета в банках
Учетная политика коммерческого банка
Операционная техника в банках и структура учетно-аналитического аппарата.
Счета бухгалтерского учета: их виды и назначение
План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
Схема нумерации лицевых счетов и ее значение.
Синтетический и аналитический учет в банках (нормативное регулирование, регистры учета).
Нормативное регулирование безналичных расчетов.
Основы организации безналичных расчетов
Порядок открытия счетов клиентов и их юридическое оформление. Отражение расчетных счетов клиента в плане счетов и балансе банка
Формы безналичных расчетов и особенности их учета
Учет расчетов платежными поручениями и расчетов по инкассо.
Учет расчетов чеками, аккредитивами
Межбанковские расчеты и порядок их учета в кредитных организациях (расчеты через РКЦ ЦБ РФ)
Межбанковские расчеты и порядок их учета в кредитных организациях (расчеты через корсчета ЛОРО-НОСТРО, систему межфилиальных расчетов).
Учет безналичных расчетов физических лиц, Учет расчетов по пластиковым картам
Оформление и учет документов, помещенных в картотеки. Отчетность по расчетным операциям
Нормативное регулирование учета кассовых операций и применяемые для оформления кассовых операций документы.
Организация и порядок учета кассовых операций.
Учет поступлений и выплат по депозитам.
Порядок начисления процентов по депозитным операциям.
Учет и нормативное регулирование средств ФОР
Нормативное регулирование бухгалтерского учета кредитных операций и система счетов используемых для их учета.
Учет предоставления и погашения разовых кредитов
Учет предоставления и погашения кредитных линий и овердрафтов
Особенности учета просроченных кредитов
Учет начисления и погашения процентов по выданным кредитам.
Отражение в учете обеспечения возвратности кредитов.
Формирование и учет РВПС и резерва на возможные потери по кредитным операциям.
Нормативные документы и регулирование валютных операций. Счета, используемые для отражения валютных операций
Переоценка счетов в инвалюте.
Учет собственных операций банка с иностранной валютой.
Учет клиентский операций с иностранной валютой.
Учет срочных операций с иностранной валютой
Учет операций банка с векселями.
Учет вложений (инвестиций) банка в ценные бумаги
Особенности учета ценных бумаг помещенных в различные портфели
Нормативное регулирование и особенности организации и порядка учета внутрибанковских операций.
Учет основных средств и нематериальных активов в банке
Учет материальных запасов в банке
Учет расчетов по собственным операциям банка (по заработной плате, налогам, подотчетными лицами и др.)
Учет доходов, расходов, формирования и использования финансового результата банка.
Отчетность банков: виды и нормативное регулирование.
Бухгалтерская отчетность банков: состав, порядок и сроки составления и представления.
Баланс банка: виды, порядок составления.
МСФО в российских банках: порядок внедрения, значение и особенности применения
Отчетность, составляемая в соответствие с МСФО (нормативное регулирование, методика составления, состав, сроки составления и особенности публикации)
Особенности банковского аудита: виды, цели, задачи и механизм проведения