- •2. Организационно-экономическое проектирование
- •2.1. Задание на разработку бизнес-предложения
- •2.2. Основные этапы разработки проекта нового изделия
- •2.3. Расчет трудоемкости проекта
- •2.4. Определение численности исполнителей
- •2.5. Сетевая модель проекта
- •2.6. Календарный график выполнения проекта
- •2.7. Анализ структуры затрат проекта
- •2.8. Исследование рынка для разрабатываемого изделия
- •2.9. Планирование цены и прогнозирование прибыли
- •2.10. Резюме проекта
2.8. Исследование рынка для разрабатываемого изделия
Исследование сегмента рынка, на который ориентирован разрабатываемый продукт, содержит описание области применения продукта и прогнозирование числа возможных продаж продукта.
В результате исследований рынка следует определить число потенциальных покупателей на годовом интервале времени (Nop), определив этот показатель как максимальный.
2.9. Планирование цены и прогнозирование прибыли
На основе данных о затратах на разработку и внедрение, результатах прогнозирования объема продаж, следует определить стоимость одного комплекта программного обеспечения.
Стоимость выставляемого на рынок продукта определяется частью стоимости разработки, затрат на внедрение и прибыли фирмы-разработчика. В ряде случаев можно учесть затраты на обучение персонала методам работы с новым изделием.
Стоимость ПО можно рассчитать, используя соотношение 35:
35
где K - часть стоимости разработки, приходящаяся на одну копию программы, КВН - стоимость внедрения программы, DПРИБ - процент прибыли, заложенный в стоимость.
Стоимость внедрения остается постоянной для каждой установки, а частичная стоимость разработки, приходящаяся на каждый образец изделия, определяется исходя из данных о планируемом объеме установок (36):
36
где, К - стоимость проекта,
NOP - планируемое число изделий,
КСТ - ставка банковского процента по долгосрочным кредитам (более одного года).
Если, в качестве ставки процента по долгосрочным кредитам использовать 25% годовых и применять рассчитанные значения затрат на разработку и планируемое число установок, то можно определить частичную стоимость разработки (36).
Цена программного продукта, выставляемого на рынок должна соотноситься с ценой продуктов, имеющих одинаковые функциональные возможности. Для определения цены на подобные изделия следует провести анализ информации Интернет-магазинов, или соответствующих Web-сайтов.
Из соотношения 37 можно определить процент прибыли от одной реализации:
37
Сумма прибыли от продажи каждой установки ПО следует рассчитать, используя следующее соотношение (38):
38
где, ННДС - процентная ставка налога на добавочную стоимость.
Используя текущую ставку налога на добавленную стоимость (18%), следует определить сумму прибыли от каждой установки.
Распределив планируемые продажи по времени (периоду расчета), следует определить изменение таких величин, как "Баланс начальный", "Сумма продаж", "Сумма погашения кредита", "Погашение кредита по проекту", "Чистая прибыль" и "Баланс" следует внести данные в соответствующую таблицу по строкам-периодам.
При взятии краткосрочного кредита со ставкой 10% за три месяца на каждое внедрение, взятие долгосрочного кредита со ставкой 25% годовых на разработку и полного погашения кредита на внедрение после каждой продажи с частичным погашением кредита на разработку, общий баланс может составить суммы показанные в таблице на рис. 2.11.
Период расчета |
Баланс начальный |
Сумма продаж |
Сумма погашения кредита на внедрение |
Погашение кредита на разработку (К) |
Чистая прибыль |
Баланс конечный |
1-4.200х |
-345319 |
140000 |
43010 |
83975 |
10412 |
-207922 |
5-8.200х |
-207922 |
140000 |
43010 |
83975 |
10412 |
-70525 |
9-12.200х |
-70525 |
140000 |
43010 |
50385 |
10412 |
66871 |
1-3.200х |
66871 |
140000 |
43010 |
0.00 |
37284 |
197550 |
4-6.200х |
197550 |
140000 |
43010 |
0.00 |
77591 |
318152 |
Рис. 2.11 Фрагмент таблицы общего баланса
Уточнения по общему балансу, связанные с внедрением разработанного изделия, показаны в виде следующих таблиц (рис. 2.12, рис. 2.13).
Период расчета |
Внедрение | |||
|
Расходы |
Сальдо начальное по кредиту |
Сумма погашения кредита |
Сальдо конечное по кредиту |
1-4.200х |
39100 |
-43010 |
43010 |
0 |
Рис. 2.12. Фрагмент таблицы уточнения баланса по внедрению
Период расчета |
Разработка (проект) |
Прибыль | |||||
частичная стоимость |
Сальдо начальное по кредиту |
Погашение кредита |
Сальдо конечное по кредиту |
Расчетная прибыль |
Чистая прибыль | ||
1-4. 200х |
83975 |
-302309 |
83975 |
-218334 |
13015 |
10412 | |
5-8. 200х |
83975 |
-218334 |
83975 |
-134359 |
13015 |
10412 | |
9-12. 200х |
83975 |
-134360 |
83975 |
-50384 |
13015 |
10412 | |
1-3. 200х |
83975 |
-50385 |
50385 |
0 |
46605 |
37284 | |
4-6. 200х |
83975 |
0 |
0 |
0 |
96990 |
77592 |
Рис. 2.13. Фрагмент таблицы расходов и прибыли про проекту.
Планирование цены и прогнозирование прибыли для рассматриваемого примера начинается с анализа цены на рынке на подобные устройства. Например, представленные на рынке аналоги имеют стоимость от $35000, а потребность в этих устройствах составляет 200 изд./год при общем числе 1000 изд.
Себестоимость изготовления одного устройства без учета стоимости разработки оценивается исходя из следующих данных:
Себестоимость изготовления одного изделия определяется следующими затратами, показанными в поле таблицы на рис. 2.14.
№ |
Наименование |
Частичная стоимость |
1 |
Фоточувствительная матрица |
650000 |
2 |
Закупка комплектующих |
20000 |
3 |
Зарплата на ед. изд. |
7000 |
4 |
Амортизационные отчисления на технологическое оборудование |
3000 |
5 |
Погашение банковского кредита на внедрение |
12.5% (25% годовых) |
Рис. 2.14.
Общая стоимость производства одного изделия составит 765000 руб.
Закладываемая частичная стоимость разработки равна:
руб.
Процент прибыли от одной реализации при цене Кустр=1100000 руб.: Dприб = (1100000/767800 – 1)·100% = 43%
Закладывая долю прибыли Dприб =15%, определим стоимость устройства: Кустр=(Квн+К)(1+Dприб) = 767800·1.15 = 883000 руб.
Тогда, доля прибыли от продажи составит:
Сприб = Кустр·Dприб·(1–НДС) = 106000 руб.
На рис. 2.15 показан фрагмент общего баланса для рассмотренного примера на 5 лет.
Период расчета |
Баланс начальный |
Сумма продаж |
Сумма погашения кредита на внедрение |
Сумма погашения кредита на разработку |
Чистая прибыль |
Баланс конечный |
1-п/годие 1 год |
-2240000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-2488889 |
2-п/годие 1 год |
-2488889 |
88300000 |
68000000 |
2800000 |
9000000 |
2800000 |
1-п/годие 2 год |
2800000 |
88300000 |
65200000 |
0 |
12150000 |
14950000 |
2-п/годие 2 год |
14950000 |
88300000 |
53050000 |
0 |
13668750 |
28618750 |
1-п/годие 3 год |
28618750 |
88300000 |
39381250 |
0 |
15377344 |
43996094 |
2-п/годие 3 год |
43996094 |
88300000 |
24003906 |
0 |
17299512 |
61295605 |
1-п/годие 4 год |
61295605 |
88300000 |
6704395 |
0 |
19461951 |
80757556 |
2-п/годие 4 год |
80757556 |
88300000 |
0 |
0 |
20300000 |
101057556 |
1-п/годие 5 год |
101057556 |
88300000 |
0 |
0 |
20300000 |
121357556 |
2-п/годие 5 год |
121357556 |
88300000 |
0 |
0 |
20300000 |
141657556 |
Рис. 2.15: Баланс проекта