2.1 Определение затрат на выполнение проекта

Затраты, которые несет предприятие в течение t-го периода, складываются из затрат на выполнение строительных и монтажных работ, а также из затрат, связанных с выполнением услуг автосервиса, которые включают в себя:

• заработную плату;

• материалы и покупные комплектующие изделия;

• расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

• общепроизводственные и общехозяйственные расходы;

• коммерческие расходы.

Материалы и покупные комплектующие изделия

Эти затраты в основном представлены расходами на приобретение запасных частей. По статистике объем реализации запасных частей составляет 30% от объема реализации услуг автосервиса, в то время, как прибыль при продаже запасных частей при проведении ремонта составляет 10%. Таким образом затраты на покупку запасных частей можно определить как , где В – выручка от реализации услуг автосервиса (за 1 час, за год).

Выручка (годовая) от реализации продукции находится в зависимости от режима работы, уровня загрузки постов и других факторов:

где –стоимость нормо-часа; S - количество смен в сутки (S = 1; 1,5; 2); Т_см – продолжительность смены (7-9 часов); К_з - коэффициент загрузки постов по времени (принимать К_з = 25-85%); F_г – фонд рабочего времени (годовой); п_п – количество постов.

Заработная плата

Затраты на заработную плату основных рабочих по данным статистики составляют около 7000-12000 руб/мес. или 25-30% от объема реализации услуг. Отчисления единого социального налога составляют 26% заработной платы. Таким образом, зарплату основных рабочих с учетом ЕСН можно определить как:

Зарплата вспомогательных рабочих (уборщики, наладчики, охранник), с учетом ЕСН, можно ориентировочно принять как 3-4% от реализации услуг и определить по формуле:

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Данная статься расходов состоит из затрат на покупку необходимого оборудования, амортизационные отчисления, а также затрат на содержание и эксплуатацию оборудования.

Амортизационные отчисления производятся с той целью, чтобы через определенный период времени, который определяется сроком службы оборудования, у организации была возможность приобрести новое технологическое оборудование.

,

где:

а – годовой процент выплат;

Ц_об – стоимость нового оборудования.

,

где Т_об – срок службы оборудования.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования определяются из расчета, что удельный вес амортизации и зарплаты вспомогательных рабочих составляет около 60% от общих затрат, таким образом:

Общепроизводственные и общехозяйственные расходы

Данный вид расходов состоит из затрат на зарплату управленческого персонала (директор, заместитель директора, бухгалтер, мастера приемщики), амортизацию и содержание помещений, оплату коммунальных платежей, услуги связи и другие расходы.

Ориентировочно эту статью расходов можно определить как , где– арендная плата ().

Коммерческие расходы

Коммерческие расходы, которые составляют порядка 3% от реализации услуг автосервиса.