5. Теми семінарських занять Тема № 1 : Інститут податкового права.

1. Становлення та розвиток податкового законодавства України за часів незалежності. Система оподаткування України в період 1991-1997 роках, 1997-2001, 2001-2010 роках та сучасний період.

2. Поняття податкового права.

3. Предмет та метод правового регулювання податкового права.

4. Місце податкового права в системі права.

5. Місце інституту податкового права в системі фінансового права.

6. Зміст та особливості інституту податкового права.

7. Зв'язок податкового права з іншими галузями права.

8. Наука податкового права.

Тема № 2 : Правове регулювання податку, платники податків та зборів.

1. Поняття податкових правовідносин.

2. Особливості податкових правовідносин.

3. Види податкових правовідносин.

4. Об’єкт та суб’єкт податкових правовідносин.

5. Права та обов’язки суб’єктів податкових правовідносин.

6. Юридичний та фактичний зміст податкових правовідносин.

7. Підстави виникнення, зміни та припинення податкових правовідносин. Податково-правові норми.

8. Система джерел податкового права.

9. Удосконалення та розвиток податкового законодавства.

10. Кодификація податкових норм.

11. Характеристика Податкового кодексу України.

12. Податкові новації.

Тема 3. Загальнодержавні податки.

1.Платники податку на прибуток. Об’єкт оподаткування. Ставки податку на прибуток. Пільги. Обчислення та сплата податку на прибуток.

2.Становлення законодавства оподаткування доходів фізичних осіб. Платники податку на доходи фізичних осіб. Об’єкт оподаткування. Ставки податку. Соціальна пільга. Податкові агенти. Декларування доходів фізичних осіб.

3. Платники акцизного податку. Підакцизні товари. База оподаткування. Ставки акцизного податку. Марки акцизного податку. Пільги по сплаті акцизного податку.

4. Податок на додану вартість. Платники податку на додану вартість. Ставки податку на додану вартість. Відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету.

Тема 4. Місцеві податки та збори.

1.Розвиток законодавства щодо встановлення місцевих податків та зборів.

2. Компетенція органів місцевого самоврядування щодо встановлення місцевих податків та зборів.

3. Податок на майно.

4. Єдиний податок.

5. Збір за паркування.

6. Туристичний збір.

7. Ставки місцевих податків та зборів.

8. Відповідальність органів місцевого самоврядування за порушення норм податкового законодавства.

Тема № 5 : Податковий контроль. Відповідальність за порушення податкового законодавства.

1. Поняття та зміст податкового контролю.

2. Види податкових перевірок та вимоги до їх проведення.

3. Органи на які покладено обов’язок контролю за своєчасністю та повнотою сплати податків та зборів.

4. Права та обов’язки контролюючих органів.

5. Сучасна система контролюючих органів.

6. Відповідальність за порушення норм податкового законодавства: адміністративна, фінансова, кримінальна.

Тема № 6 : Захист прав та інтересів платників податків.

1. Поняття захисту прав та інтересів платників податків.

2. Презумпція невинуватості платників податків.

3. Судовий захист прав та інтересів платників податків.

4. Адміністративний захист прав та інтересів платників податків .

5. Порядок подання та розгляд скарг .

6. Права платників податків в процедурі оскарження рішень органів ДФСУ.

Тема № 7: Адміністративний арешт майна платників податків

1. Поняття адміністративного арешту в податковому праві.

2. Компетенція органів ДФСУ щодо застосування адміністративного арешту

3. Підстави застосування адміністративного арешту.

4. Процедура застосування адміністративного арешту.

5. Оскарження рішень щодо застосування адміністративного арешту.

6. Припинення адміністративного арешту.

Тема № 8 . Посадові особи ДФСУ

1. Статус працівників органів ДФСУ.

2. Вимоги до посадових осіб ДФСУ.

3. Обмеження посадових осіб ДФСУ.

4. Особливості дисциплінарної відповідальності посадових осіб ДФСУ.

5. Працівники податкової міліції.

6. Вимоги до працівників податкової міліції.

7. Дисциплінарна відповідальність працівників податкової міліції.

Тема № 9: Податкові консультації

1. Поняття податкової консультації..

2. Вимоги до податкової консультації.

3. Правовий статус податкової консультації.

4. Правові наслідки отримання податкової консультації.

5. Оскарження податкової консультації в судовому порядку.

6. ІНДИВІДУАЛЬНІ ЗАВДАННЯ

Теми рефератів:

1. Розвиток податкового права в України.

2. Модернізація державних органів на яких покладено обов’язок по здійсненню контролю за сплатою податків та зборів в Україні.

3. Характеристика Податкового кодексу України.

4. Новації Податкового кодексу України.

5. Права та обов’язки платників податків.

6. Права та обов’язки контролюючих органів.

7. Вимоги до в становлення податків та зборів.

8. Прямі податки та збори.

9. Непрямі податки та збори.

10. Місцеві податки та збори.

11. Компетенція органів місцевого самоврядування при встановленні місцевих податків та зборів.

12. Місце податкової міліції в системі органів на які покладено обов’язок здійснення контролю по сплаті податків та зборів.

13. Співвідношення Державної фіскальної служби України та Міністерства фінансів України.

14. Посадові особи ДФСУ. Вимоги до посадових осіб. Їх правовий статус.

15. Відповідальність за порушення норм податкового законодавства.