2 Расчетная часть

Поправочный коэффициент – 2,1

Имеются следующие сведения о фирме за два года (таблица 1).

Таблица 1

№	Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Прирост
				млн.р.	%
1	2	3	4	5	6
1.	1. Товарная продукция	638,4	661,5	23,1	3,6
2.	2. Средняя годовая стоимость всех промышленно-производственных основных фондов	420,0	441,0	21,0	5,0
	в том числе производственного и силового оборудования	168,0	185,2	17,2	10,3
	доля производственного и силового оборудования	0,4	0,42	0,02	5

Определите:

1. Фондоотдачу всех промышленно-производственных основных фондов и производственного и силового оборудования за два года.

2. Изменение фондоотдачи промышленно-производственных фондов в отчетном году по сравнению с предыдущим годом, в том числе:

а) за счет изменения фондоотдачи производственного и силового оборудования;

б) за счет изменения структуры основных фондов (доли производственного и силового оборудования).

3. Общее изменение стоимости товарной продукции в отчетном году по сравнению с предыдущим (%, млн р.), в том числе:

а) за счет увеличения стоимости основных производственных фондов;

б) за счет изменения доли активной части основных производственных фондов;

в) за счет изменения фондоотдачи активной части основных фондов.

Решение:

1. Фондоотдача всех промышленно-производственных основных фондов и производственного и силового оборудования за два года.

Фондоотдача всех фондов определяется по формуле:

Фо = В / Фср,

где В – товарная продукция;

Фср - средняя годовая стоимость всех промышленно-производственных основных фондов.

Фо1 = 638,4/ 420 = 1,52 – предыдущий год

Фо2 = 661,5 / 441 = 1,50 – отчетный год

Изменение равно: 1,5 -1,52 = -0,02

Фондоотдача производственного и силового оборудования:

Фо1 = 638,4 / 168= 3,8

Фо2 = 661,5/ 185,2 = 3,57

Изменение равно: 3,57-3,8 = -0,23

2. Изменение фондоотдачи промышленно-производственных фондов в отчетном году по сравнению с предыдущим годом, в том числе:

а) за счет изменения фондоотдачи производственного и силового оборудования;

Факторами первого уровня, влияющими на фондоотдачу основных производственных фондов, являются изменение доли производственного и силового оборудования в общей сумме ОПФ и изменение фондоотдачи производственного и силового оборудования:

ФО = УД * Ф0.

Фо = 0,42 * (3,57-3,8) = -0,09

Таким образом, за счет уменьшения фондоотдачи производственного и силового оборудования фондоотдача всех фондов уменьшилась на 0,09.

б) за счет изменения структуры основных фондов (доли производственного и силового оборудования):

Фо = (0,42-0,4) * 3,57= 0,07

За счет рост доли производственного и силового оборудования фондоотдача всех фондов увеличилась на 0,07.

Общее изменение равно: -0,09 + 0,07 = -0,02

3. Общее изменение стоимости товарной продукции в отчетном году по сравнению с предыдущим (%, млн р.), в том числе:

а) за счет увеличения стоимости основных производственных фондов;

б) за счет изменения доли активной части основных производственных фондов;

в) за счет изменения фондоотдачи активной части основных фондов.

Взаимосвязь товарной продукции, фондоотдачи, структуры основных фондов и их величины определяется формулой:

ВП = ФОач * dач * Фоф,

где ВП – объем товарной продукции;

Фоф – стоимость основных фондов;

ФО – фондоотдача основных фондов;

dач - удельный вес активной части ОПФ;

ФОач – фондоотдача активной части основных фондов.

Находим влияние факторов:

- снижение фондоотдачи активной части ОПФ на 0,23 руб. на 1 руб. фондов привело к уменьшению объема товарной продукции на:

∆ ВП = -0,23 * 0,4 * 420 = -38,64 млн. руб.

- рост удельного веса активной части основных фондов на 0,02 в стоимости ОПФ привело к росту объема товарной продукции на:

∆ ВП = 3,57 * (+0,02) * 420 = 29,99 млн. руб.

- увеличение среднегодовой стоимости ОПФ на 21 млн. руб.привело к росту объема товарной продукции на:

∆ ВП = 3,57 * 0,42 * ( +21) = 31,49 млн. руб.

Сумма влияния всех этих факторов составит:

-38,64 + 29,99 + 31,49 = 23 млн. руб. – правильно.

Результат с точностью до округлений равен абсолютному изменению товарной продукции, что подтверждает верность решений.

Таким образом, наибольшее влияние на изменение объема товарной продукции оказали следующие факторы:

- наибольший рост произошел за счет увеличения среднегодовой стоимости основных фондов;

- снижение произошло за счет снижения фондоотдачи активной части ОФ.

Задача 2

Базовый вариант.

За отчетный год по фирме имеются следующие данные:

Число отработанных человеко-дней…………..……69843*2,1=146670

Целодневные простои…………………………...……………10*2,1=21

Всего человеко-дней неявок………………………..…………22457

В том числе:

Очередные отпуска………………………….……….4 946*2,1 = 10387

Отпуска по беременности и родам……………….…..…480*2,1= 1008

Отпуска по учебе……………………………………...….138*2,1= 290

По болезни………………………………………..…..4 064*2,1 = 8534

Прочие неявки, разрешенные законом…………….……508*2,1= 1067

С разрешения администрации……………………….…..453*2,1= 951

Прогулы………………………………………….………...105*2,1= 221

Праздничные и выходные дни………………………..31 533*2,1= 66219

Число отработанных человеко-часов – всего……..580 482*2,1= 1219012

В том числе сверхурочно…………………………...……6 710*2,1= 14091

Принято работников, чел………………………………..……..42*2,1= 88

Выбыло работников в течение года – всего, чел……………………..…96

В том числе:

Призвано в армию………………………………………….3*2,1= 6

Переведено на другие предприятия……………………....2*2,1= 4

В связи с уходом на пенсию………………………..………..4*2,1= 8

По собственному желанию………………………..……….26*2,1= 55

По решению судебных органов…………………………………1*2,1= 2

В связи с несоответствием квалификации занимаемой должности………………………………………………………………..3*2,1= 6

За прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины……….7*2,1= 15

*Продолжительность рабочего дня, установленная планом, ч…………8

*Число дней работы одного рабочего по плану ………………………225

Для получения исходных данных для нужного варианта необходимо показатели базового варианта умножить на коэффициент g =2,1.

Показатели, отмеченные*, на коэффициент g не умножать.

Определите: