- •Глава I. «Финансовое состояние организации: как базовая экономическая категория»
- •Глава II. «Оценка, анализ и диагностика финансового состояния зао «Ремонтно-механический завод» (2012-2013годы):
- •Введение
- •Глава I.
- •1.1 Финансовое состояние организации: как базовая экономическая категория.
- •1.2 Совокупность базовых экономических категорий, формирующих финансовое состояние организации.
- •«Базовые экономические категории формирующие финансовое состояние предприятия»
- •Глава II. «Оценка, анализ и диагностика финансового состояния зао «Ремонтно-механический завод» (2012-2013годы):
- •2.1 Балансовые стоимостные показатели предприятия зао «ремонтно-механический завод».
- •2.2 Оценка ликвидности активов и платежеспособности предприятия зао «ремонтно-механический завод».
- •2.3 Оценка состояния оборотных средств и источников их финансирования.
- •2.4 Оценка и диагностика финансовой (рыночной) устойчивости предприятия зао «ремонтно-механический завод».
- •2.5 Локальная и комплексная оценка финансово-экономической эффективности зао «ремонтно-механический завод»
- •2.6 «Оценка доминирующих тенденцией, выявленных в процессе анализа зао «Ремонтно-механический завод» (2012- 2013 годы)
- •Диагностика зао «ремонтно-механический завод»
- •3.1 Разработка мероприятий, направленных в проектном периоде на снижение текущей финансовой потребности зао «Ремонтно-механический завод»
- •Циклы движения оборотных средств
- •Инвестирование (актив)
- •Финансирование (пассив)
- •Диагностика текущей финансовой потребности (тфп)
- •Технико-экономическая информация для управления запасами (данные производственной бухгалтерии зао «Ремонтно-механический завод»
- •Снижение производственных запасов в проектном периоде
- •3.2 Разработка мероприятий, направленных в проектном периоде на сокращение дефицита собственных оборотных средств зао «Ремонтно-механический завод»
- •Заключение
- •Глоссарий
- •Литература
2.4 Оценка и диагностика финансовой (рыночной) устойчивости предприятия зао «ремонтно-механический завод».
Таблица 24.
Финансовая структура предприятия ЗАО «РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД»
Наименование |
Норматив |
Расчетные формулы |
Коэффициенты финансовой устойчивости |
Индекс роста | |||
Финансовые показатели |
Идентификаторы |
2012 база |
2013 факт | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | |
Коэф. автономии (уровень финансовой независимости) |
≥ 0,5 |
0,349 |
0,350 |
1,003 | |||
Коэф. финансовой зависимости («финансовый рычаг») |
≤ 2,0 |
2,866 |
2,857 |
0,997 | |||
Коэф. финансирования |
≥ 1,0 |
0,535 |
0,539 |
1,007 | |||
Уровень перманентного капитала |
≥ 0,75 |
0,491 |
0,366 |
0,745 | |||
Коэф. финансовой устойчивости капитализированных источников |
0,6 |
0,711 |
0,956 |
1,345 |
Продолжение таблицы 24.
Наименование |
Норматив |
Расчетные формулы |
Коэффициенты финансовой устойчивости |
Индекс роста | ||||
Финансовые показатели |
Идентификаторы |
2012 база |
2013 факт |
| ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||
Коэффициент финансовой напряженности |
≤ 0,5 |
0,652 |
0,650 |
0,997 | ||||
Коэффициент финансовой активности («финансовый леверидж») |
0,7 |
1,870 |
1,857 |
0,993 | ||||
Плечо финансового рычага (банковское)* |
___
|
1,403 |
1,304 |
0,929 | ||||
Соотношение кредиторской задолженности и банковских займов |
___
|
0,444 |
0,422 |
0,950 | ||||
Коэффициент общей финансовой устойчивости |
0,8-0,9 |
0,659 |
0,552 |
0,838 |
* Используется при оценке эффекта финансового рычага (стр. 34, табл. № 31)
Таблица 25.
Состояние финансовых ресурсов (пассивов)
и покрытие реальных активов предприятия ЗАО «РЕМОНТНО-МЕХАНИЧЕСКИЙ ЗАВОД»
Пассив |
Финансовые (балансовые) коэффициенты |
Формулы |
Абсолютные значения |
Индекс роста | |
2012 база |
2013 факт | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Нераспределенная прибыль |
Коэффициент накапливания собственного капитала |
0,867 |
0,883 |
1,018 | |
Коэффициент покрытия основных средств реинвестируемой прибылью |
0,522 |
0,602 |
1,153 | ||
Перманентный капитал |
Уровень перманентного капитала |
0,491 |
0,366 |
0,745 | |
Коэффициент покрытия внеоборотных активов перманентным капиталом |
0,842 |
0,709 |
0,842 | ||
Банковские заимствования |
Доля банковских заимствований в финансовых ресурсах |
0,489 |
0,457 |
0,935 | |
Коэффициент соотношения банковских кредитов и займов |
0,408 |
0,037 |
0,091 | ||
Кредиторская задолженность |
Коэффициент покрытия задолженностей дебиторов кредиторской задолженностью |
0,916 |
0,998 |
1,090 | |
Коэффициент спонтанного финансирования текущих активов |
0,370 |
0,370 |
1,038 | ||
Чистый коммерческий кредит |
Доля чистого коммерческого кредита в краткосрочных пассивах |
-0,028 |
-0,001 |
-0,021 | |
Коэффициент покрытия оборотных средств чистым коммерческим кредитом |
-0,034 |
-0,010 |
0,294 |