Документ Microsoft Office Word

Рыночная экономика характеризуется сложной субъектной структурой. Субъектами рыночной экономики являются: предприниматели, наемные работники, владельцы ссудного капитала, собственники ценных бумаг, торговцы, конечные потребители и т.д. Субъектная структура рыночного хозяйства - это система взаимоотношений между множеством участников товарно-денежных отношений, выражающая их цели, экономические интересы, формы организации и взаимодействия по поводу движения товаров и услуг. Основными субъектами рыночного хозяйства являются домашние хозяйства, организации и государство. Домашнее хозяйство является одним из основных субъектов современной экономики, ее первичным элементом, поскольку и организации, и государство созданы для удовлетворения потребностей и защиты интересов граждан.

Понятие "домашнее хозяйство" включает хозяйство совместно проживающих людей, осуществляющих различные виды деятельности, вследствии чего образуются и используются финансовые ресурсы и доходы, формируется общий бюджет. Домашнее хозяйство часто отождествляться с понятием семьи, вместе с тем в состав домашнего хозяйства может входить один человек. Оно может включать лиц, не являющихся родственниками, но ведущими совместное хозяйство. Домашнее хозяйство - это экономическая единица, которая функционирует в потребительской сфере экономики, обеспечивает производство и воспроизводство человеческого капитала, самостоятельно принимает решения, является собственником и поставщиком какого-либо фактора производства в рыночной экономике, стремится к максимальному удовлетворению личных потребностей. Домашние хозяйства являются не только конечными потребителями различных благ, но и их производителями. Производимая домашними хозяйствами продукция предназначена как для собственного потребления, так и на продажу, поэтому соответственно выделяют нерыночные и рыночные домашние хозяйства.

Роль домашнего хозяйства в экономике велика, потому что большая часть ВВП в виде товаров и услуг потребляется домохозяйствами, следовательно, домохозяйства формируют спрос. Домохозяйства создают накопления финансовых ресурсов, образуются сбережения, которые являются источником инвестиций в разных сферах экономики. Домашнее хозяйство является учетно-статистическим показателем, использующимся для анализа состояния общества, поскольку домашние хозяйства участвуют во всех процессах, происходящих в экономике.

Финансы домашних хозяйств являются частью финансовой системы России. Финансы домашних хозяйств участвуют в воспроизводственном процессе, через финансы домашних хозяйств осуществляется процесс накопления и сбережения финансовых ресурсов частных лиц. Финансы домашних хозяйств являются экономической категорией со своей спецификой, заключающейся в социальном назначении, и в наименьшей степени подвержены регулированию со стороны государства. Домашние хозяйства самостоятельно формируют и используют свои денежные фонды. Однако государство может изменить общую величину дохода, получаемую домашними хозяйствами, например, путем увеличения налогов на доходы физических лиц или выплачивая дополнительные бюджетные средства в сфере образования, здравоохранения, социального обеспечения.

Финансы домашних хозяйств представляют собой объективные, реально существующие денежные отношения, возникающие в процессе формирования и распределения денежных средств. Такие денежные отношения бывают внутренними и внешними по отношению к домашним хозяйствам.

Внутренними финансовыми отношениями являются денежные отношения, участвующие в формировании семейных бюджетов с целью текущего использования, долгосрочного применения на цели капитального характера или вложений в реальные и финансовые активы.

Внешними финансовыми отношениями выступают денежные отношения между домашними хозяйствами и государством по уплате налогов и обязательных взносов и платежей; страховыми компаниями в процессе уплаты страховых взносов при формировании страховых фондов; банками при получении потребительских кредитов, их погашении и уплате процентов по ним. Такие финансовые отношения могут возникать между домашними хозяйствами и другими финансово-кредитными институтами в процессе различных финансовых операций, а также представителями фирм, организаций, предприятий, корпораций при выплате заработной платы и формировании валового внутреннего продукта, другими домашними хозяйствами в процессе формирования общих денежных фондов.

В процессе распределения общей стоимости всего произведенного общественного продукта возникают финансы домашних хозяйств. Частные лица продают свою рабочую силу в процессе производства этого продукта и поэтому имеют право на ее оплату. Финансы домашних хозяйств участвуют как в первичном, так и вторичном распределении стоимости совокупного общественного продукта. Выплата заработной платы является первичным распределением, а получение социальных трансфертов, например пенсий, дотаций населению, - вторичным распределением созданного продукта. Ниже будет представлена схема в которой отражена система внешних финансовых отношений домашних хозяйств.

Рисунок 1 – Система внешних финансовых отношений домашних хозяйств.

Из данной схемы следует что домашнее хозяйство может вступать в финансовые отношения:

1. С другими домашними хозяйствами — по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);

2. с предприятиями, работающими в разных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей но отношению к участникам домашнего хозяйства, — по поводу распределения части произведенного ВВП в его стоимостной форме;

3. скоммерческими банками — по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

4. Со страховыми организациями — по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

5. С государством — по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Такие отношения составляют социально-экономическое содержание категории «финансы домашнего хозяйства».

Следовательно, финансы домашнего хозяйства - это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Областью возникновения финансов домашнего хозяйства следует считать вторую стадию процесса воспроизводства, на которой происходит распределение стоимости произведенного общественного продукта. Члены домашнего хозяйства являются собственниками рабочей силы — одного из факторов процесса производства, следовательно, имеют право на получение части стоимости созданного продукта. Отметим, что домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами (например, дотация на оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства).

Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная. Выполняя распределительную функцию, финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы как одного из производственных факторов. Именно посредством этой функции финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни.

Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства — часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.

Еще одной функцией финансов домашних хозяйств выступает контрольная. Домашнее хозяйство — это самостоятельный хозяйствующий субъект, т.е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. В связи с этим, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по разным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, неодинаковым уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов разных участников домашнего хозяйства обеспечивается регулированием этих интересов, под которым подразумевается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию - регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. Важно, что на уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Действительно, процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких как государственный бюджет, находится под жестким государственным контролем. Процесс формирования денежных фондов предприятия также в некоторой степени определяется государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, времени их использования. Другими словами, в существующих экономических условиях государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства — один из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств служит материальной основой для выполнения данной функции. Часто инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т.е. используемых как сбережения. Но это односторонний подход. На самом деле и увеличение доли потребления становится фактором, способствующим росту инвестиций в экономике.

Как и любая организация, домашние хозяйства для обеспечения существования, а также повышения уровня благосостояния своих членов принимают многочисленные решения, относящиеся к разным сторонам жизнедеятельности. Однако достижение перечисленных целей не связано с формализованными процедурами вынесения решений, которые принимаются зачастую по наитию, на основе жизненного опыта. Между членами домашнего хозяйства устанавливается система неформальных связей, в которой определяется роль каждого из них. В домашних хозяйствах, как правило, не составляют баланс денежных доходов и расходов, что также отражает неформальный характер принимаемых решений.

Доходы и расходы ДХ

Доходы домашних хозяйств - общая сумма денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов.

Доходы служат основным источником удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления, сбережения и обязательных платежей, т.е. осуществления расходов. Неразрывная связь доходов и расходов домашних хозяйств проявляется прежде всего в зависимости структуры и объема расходов от структуры и объема доходов. Так, при снижении общего уровня доходов все меньшую их долю можно потратить на накопления и сбережения, поскольку существует определенный физиологический и социальный минимум потребительских товаров и услуг, который любое домашнее хозяйство должно обеспечить.

Доходы домашних хозяйств можно разделять по разным критериям. Прежде всего можно выделить доходы в денежной и натуральной формах. К последним относят потребляемые в домашнем хозяйстве продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий. Если домашнее хозяйство часть продуктов производит в целях реализации на рынке, то доходами следует считать денежные средства, вырученные от продажи.

В любой стране с развитыми рыночными отношениями подавляющая часть населения занята в государственном или частнопредпринимательском секторах экономики, поэтому денежные доходы, безусловно, доминируют над натуральными. К сожалению, статистические исследования позволяют определить общий уровень только денежных доходов домашних хозяйств. В отношении натуральных доходов проводятся выборочные исследования по отдельным продуктам и их группам. В России традиционно роль натуральных доходов по некоторым видам продуктов, например, по картофелю, овощам, фруктам и ягодам была и остается высокой. Низкий уровень денежных доходов в частном и государственном секторах экономики подчеркивается тем, что значительная часть занятых в них одновременно содержит небольшие подсобные хозяйства, в которых производятся продукты питания. Однако трудозатраты в таких хозяйствах несоразмерно высоки из-за крайне низкой механизации производственных процессов, что в конечном счете отражает нерациональный общественный характер личного подсобного хозяйства. В меньшей степени это относится к личным подсобным хозяйствам сельского населения, для которого ведение производства на земле — основная сфера приложения труда. Вместе с тем и здесь общественно целесообразен персональный подход к фермерскому ведению хозяйства, т.е. главным образом товарному производству.

Денежные доходы домашнего хозяйства можно классифицировать по различным признакам: источникам образования, регулярности поступлений, фактора производства, способа получения дохода, источника поступлений и др.

По источникам образования доходы домашнего хозяйства подразделяются на: первичные и вторичные доходы. Первичные доходы домохозяйства представлены доходами, полученными в результате осуществления деятельности – доходы от самозанятости, по найму, от личного подсобного хозяйства, от собственности, финансовых активов. К вторичным доходам (средствам, поступающим домашним хозяйствам в результате перераспределения первичных доходов других экономических субъектов) можно отнести средства, полученные в порядке наследования или дарения.

Доходы домашнего хозяйства согласно признаку периодичности поступлений подразделяются на регулярные, поступающие через определенный интервал времени (оплата труда наемных работников, рентные платежи и др.), и разовые, получаемые однократно при наступлении определенных событий (доходы от продажи имущества, подарки, наследство, выигрыши и др.).

По факторам производства доходы домашнего хозяйства классифицируются на:

- трудовые - заработная плата и другие выплаты работодателя (премии и поощрительные выплаты; выплаты за работу в особых условиях; доплаты за сверхурочную работу и работу в ночное время; плата за выслугу лет и др.), взносы работодателя во внебюджетные фонды;

- доходы с капитала и инвестиционных ресурсов (дивиденды по акциям, проценты по банковским депозитам и ценным бумагам и др.);

- доходы от использования земли и естественных ресурсов – зависят от спроса и предложения на этот фактор и выражаются в виде земельной ренты, доходов от сдачи объектов недвижимости, транспортных средств в аренду;

- предпринимательские доходы – представляют собой часть дохода, полученного от реализации товаров, работ или услуг, остающегося в распоряжении предпринимателя после уплаты процентов за кредит.

По способам получения денежные доходы домохозяйства делятся на:

- легитимные – имеют юридически оправданную форму - с них уплачивается налог на доходы физических лиц, налог на имущество физических лиц;

- нелигитимные – подразделяются на две группы: криминального происхождения и доходы от экономической деятельности, за которую не выплачиваются налоги.

В зависимости от источников поступлений доходы домашнего хозяйства состоят из:

- оплаты труда наемных работников, которая представляет собой вознаграждение, выплачиваемое работодателем наемному работнику за работу, выполненную в отчетном периоде. Она учитывается на основе начисленных сумм и включает в себя налоги на доходы и другие выплаты, которые подлежат уплате наемными работниками, даже если они фактически удерживаются нанимателями в административных интересах или по иным причинам, и выплачиваются непосредственно органам социального страхования, налоговым службам от лица наемного работника.

- доходов от предпринимательской деятельности, к которым относятся доходы, полученные в результате ведения частного бизнеса, при сохранении или увеличении прежней стоимости имущества, имеющего в распоряжении домашнего хозяйства. Эти доходы могут быть получены либо лицами, зарегистрированными индивидуальными предпринимателями, либо лицами, осуществляющими неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг. В этой группе учитываются доходы крестьянских (фермерских) хозяйств, частных нотариусов, адвокатов и других самозанятых лиц.

- доходов от операций с личным имуществом и денежными накоплениями в финансово-кредитной сфере (доходы от продажи движимого и недвижимого имущества, находящегося в собственности; проценты по вкладам в коммерческих банках; дивиденды по акциям; купонные доходы по облигациям; рентные платежи от сдачи имущества во временное пользование; доходы по страховым полисам, от нематериальных активов – патентов, изобретений, авторских прав).

- других доходов (средства, получаемые в результате наследования, дарения, денежные выигрыши и призы и др.).

.Денежные расходы домохозяйств представляют собой сумму фактических затрат, произведенных членами домохозяйства в течение учетного периода, и включают в себя потребительские расходы и расходы, не связанные с потреблением. В показатели расходов не включаются суммы инвестиций, затраты на покупку иностранной валюты, ценных бумаг, суммы, положенные на банковские счета.

В зависимости от функционального назначения расходов, осуществляемых домашними хозяйствами, некоторые экономисты делят их на следующие основные группы:

а) личные потребительские расходы (покупка товаров и оплата услуг);

б) налоги и другие обязательные платежи;

в) денежные накопления и сбережения.

Для дальнейшей характеристики расходов домашнего хозяйства целесообразно использовать классификацию, которая позволяет объединить два рассмотренных ранее критерия.

Современная статистика выделяет в расходах домашних хозяйств четыре основных раздела:

1. покупка товаров и услуг;

2. обязательные платежи и взносы;

3. приобретение недвижимости;

4. прирост финансовых активов (денежные сбережения).

Значение денежных накоплений и сбережений важно не только для домашнего хозяйства. Сбережения домашних хозяйств — важный ресурс для развития экономики.

Целевое назначение денежных накоплений может быть различным:

1. Создание страхового резерва «на всякий случай»

2. Накопление денежных средств для приобретения предметов длительного пользования (машины, квартиры, др.)

3. Долгосрочное накопительное страхование жизни

4. Создание денежного фонда для инвестирования в различные финансовые активы: приобретение акций, облигаций, паёв инвестиционных фондов, размещение денежных средств на депозитах в банках и др.

5. Вложение денежных средств в драгоценные металлы (тезаврация), недвижимость, иностранную валюту и др. активы

Выделяют две формы сбережения: организованную и неорганизованную. По мере развития рыночных отношений, совершенствования и увеличения объёма предоставляемых финансовых услуг населению, доля организованных сбережений возрастает, выполняя важную общественно-значимую функцию снабжения кредитными деньгами экономики.

Финансы домохозяйств статистика

Зафиксированное по итогам 2014 года снижение доходов населения продолжилось и усилилось в 2015 году; май стал седьмым подряд и, судя по всему, не последним месяцем сокращения реальных располагаемых доходов. При этом относительно мягкий спад реальных доходов населения в январе-марте ускорился с начала второго квартала: по сравнению с аналогичным периодом 2014 года в апреле они сократились на 4,9%, а в мае — на 6,4%.

В наибольшей степени негативная динамика проявилась в отношении заработных плат. В марте глубина падения реальных заработных плат по отношению к уровню 2014 года превысила 10%, а апрельский и майский показатели оказались лишь немногим лучше: в этих месяцах сокращение составило 9,6% и 7,3%. Это максимальный спад за последние 17 лет экономического развития, в период кризиса 2009 года самый низкий (июльский) показатель динамики заработной платы соответствовал сокращению в реальном выражении на 5,4% к уровню предшествовавшего года.

Сверхвысокие темпы потребительской инфляции в начале года привели к росту стоимости прожиточного минимума более чем на четверть по сравнению с I кварталом 2014 года. В результате, по итогам января-марта 2015 года численность населения с доходами ниже величины прожиточного минимума составила почти 23 млн человек, а уровень бедности вырос сразу на несколько процентных пунктов, до 15,9%.

Уже сейчас можно говорить о достаточно серьёзных изменениях в потребительском поведении населения, произошедших в ответ на неблагоприятную экономическую динамику. В целом, объем розничного товарооборота в апреле 2015 года сократился до 90,2% от прошлогодних показателей (в млрд руб. в сопоставимых ценах). В группе продовольственных товаров наибольшие потери в объеме реализации статистика фиксирует в отношении таких продуктов, как сахар (-19,3% к показателю по I кварталу 2014 года) и крупы (-19,5%), а также свежие овощи (-15,9%), фрукты (-11,3%), рыба и морепродукты (-11,3%). Если динамику по первым двум из них определило ажиотажное потребление «впрок» на фоне обесценения рубля в конце 2014 года, то существенное сокращение оборота по свежим продуктам и незначительный, но все же рост доли расходов на хлеб в структуре продаж свидетельствуют о том, что население перешло к режиму экономии на продуктах питания. Тот же тезис подтверждают и данные по обороту непродовольственных товаров, среди которых особенно заметно упала доля расходов на

дорогостоящие товары длительного пользования — бытовую и аудио- технику, легковые автомобили. Так, например, по телевизорам в I квартале 2015 года продажи в сопоставимых ценах по сравнению с аналогичным периодом прошлого года упали до 75,5%. Очевидно, часть населения обновила эти товары в ноябре-декабре 2014 года, а остальные временно отложили столь крупные покупки.

Реальное падение доходов сопровождалось расходованием сбережений, прежде всего, конвертированных в конце прошлого года в доллары и евро. И именно продажа валюты, которая, согласно балансу денежных доходов и расходов, учитывается как прирост доходов, объясняет более низкие по сравнению с заработной платой темпы падения реальных доходов. Несмотря на это, доля сбережений в структуре использования денежных доходов по итогам I квартала 2015 года выросла до 13%, что является индикатором высокого неравенства доходов: кто-то тратит сбережения на питание, а кто- то существенно увеличивает их объем.

По пенсиям сокращение в первые четыре месяца года составило 5,3%, 2,9%, 4,1% и 4,5%, соответственно (см. Рисунок 2); временное улучшение динамики во втором месяце связано с проведенной в феврале индексацией на 11,4%. Таким образом, статистические данные еще раз подтверждают, что доходы российского населения вошли в период устойчивого спада: если в динамике показателей за 2014 год виден выраженный мартовский шок, то в текущем году мы наблюдаем устойчивое ежемесячное сокращение

Одновременно с этим в I квартале 2015 года увеличивалась доля доходов от оплаты труда в структуре денежных доходов населения. Рецессия продолжает негативно сказываться на предпринимательстве, в связи с чем доля доходов от предпринимательской деятельности снижается: по итогам I квартала 2015 года на них пришлось 8,0%, что на 0,3 п.п. ниже прошлогоднего показателя (см. Таблицу 1). Одновременно с этим сокращается роль доходов от собственности, удельный вес которых в январе-марте 2015 года снизился по сравнению с уровнем I квартала 2014 года на 0,2 п.п. и достиг лишь 4,8% от всех денежных доходов населения. Наконец, обесценение социальных выплат в отсутствие индексации, адекватной уровню инфляции, а в случае пенсий, в связи с запаздыванием индексации по отношению к реализации инфляционных рисков, привело к сокращению доли доходов от них до 16,8% (17,0% в I квартале 2014 года, Таблица 1). Таким образом, структура доходов населения становится менее диверсифицированной и более зависимой от оплаты труда, сокращение реальной величины которой происходит опережающими темпами по сравнению с другими поступлениями.

Таблица 1. Структура денежных доходов населения, квартальные данные, 2013-2015 гг.

	Всего денежных доходов	в том числе
		Доходы от предпр. деятельности	Оплата труда, включая скрытую	Социальные выплаты	Доходы от собственности	Другие доходы
2013
I квартал	100,0	8,5	66,4	18,5	4,6	2,0
II квартал	100,0	7,9	65,6	18,9	5,6	2,0
III квартал	100,0	8,7	65,0	18,5	5,8	2,0
IV квартал	100,0	9,2	64,4	18,5	5,9	2,0
Год	100,0	8,6	65,3	18,6	5,5	2,0
2014
I квартал	100,0	8,3	67,8	17,0	5,0	1,9
II квартал	100,0	7,3	67,2	18,7	4,8	2,0
III квартал	100,0	7,8	66,9	18,2	5,1	2,0
IV квартал	100,0	7,8	65,7	18,7	5,9	2,0
Год	100,0	7,8	66,8	18,2	5,3	1,9
2015
I квартал	100,0	8,0	68,4	16,8	4,8	2,0