- •Содержание
- •2.План маркетинга
- •3.Производственный план
- •4.Организационный план
- •5. Финансовый план Краткое описание проекта
- •График реализации проекта
- •Налоговое окружение
- •План продаж
- •5.4 Расчет текущих затрат
- •Вложения в постоянные активы
- •Расчет потребности в оборотном капитале
- •Сводный отчет об инвестициях в проект
- •Расчет налогов и платежей
- •5.9 Построение прогнозной финансовой отчетности
- •Расчет показателей финансовой состоятельности
- •5.11Оценка эффективности инвестиций
- •Анализ чувствительности проекта
- •Заключение
- •Библиографический список
Вложения в постоянные активы
Инвестиционные затраты проекта складываются из капитальных вложений, а также средств, необходимых для формирования чистого оборотного капитала.
Величина капитальных вложений, необходимых для осуществления проекта составляет 14,7 млн. руб. (включая НДС), из них 5,4 млн. руб. составляет стоимость преданного на баланс цеха здания (предполагается учет стоимости альтернативного варианта использования) и 9,3 млн. руб. – затраты на приобретение оборудования. Срок полезного использования основных средств – 4 года (норма амортизационных отчислений – 20%).
Затраты по статье «Расходы будущих периодов» составляют 0,9 млн. руб. (включая НДС) и будут списаны в течение трех лет с момента начала производства.
Общие вложения в постоянные активы составляют 17,85 млн. руб. (включая НДС). Все расходы осуществляются в течение первого квартала в соответствии с графиком реализации проекта.
Таблица 6
Вложения в постоянные активы
ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ |
|
|
"0" |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поставить активы на баланс с |
1 |
периода |
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация (линейный метод) |
20,0% |
в год |
|
|
|
|
|
|
|
Списание расходов будущих периодов |
33,0% |
в год |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Здания и сооружения |
|
тыс. руб. |
5 400 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
5 400 |
Оборудование и другие основные фонды |
|
тыс. руб. |
9 300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
9 300 |
сумма платежей без НДС |
|
тыс. руб. |
12 458 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
12 458 |
общая стоимость актива (без НДС) |
12 458 |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
полная сумма вложений в актив (без НДС) |
|
тыс. руб. |
12 458 |
12 458 |
12 458 |
12 458 |
12 458 |
|
|
полная балансовая стоимость |
|
тыс. руб. |
0 |
12 458 |
12 458 |
12 458 |
12 458 |
|
|
незавершенные инвестиции |
|
тыс. руб. |
12 458 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
кредиторская задолженность |
|
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Амортизация (линейный метод) |
|
|
|
1 869 |
2 492 |
2 492 |
2 492 |
|
9 343 |
накопленная амортизация |
|
тыс. руб. |
0 |
1 869 |
4 360 |
6 852 |
9 343 |
|
|
остаточная стоимость |
|
тыс. руб. |
0 |
10 589 |
8 097 |
5 606 |
3 114 |
|
|
выплаченный НДС |
|
тыс. руб. |
2 242 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2 242 |
зачет НДС |
|
тыс. руб. |
0 |
2 242 |
0 |
0 |
0 |
|
2 242 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы будущих периодов |
|
тыс. руб. |
900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
900 |
сумма платежей без НДС |
|
тыс. руб. |
763 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
763 |
общая стоимость актива (без НДС) |
763 |
тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
полная сумма вложений в актив (без НДС) |
|
тыс. руб. |
763 |
763 |
763 |
763 |
763 |
|
|
полная балансовая стоимость |
|
тыс. руб. |
0 |
763 |
763 |
763 |
763 |
|
|
незавершенные инвестиции |
|
тыс. руб. |
763 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
кредиторская задолженность |
|
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Амортизация (линейный метод) |
|
|
|
189 |
252 |
252 |
71 |
|
763 |
накопленная амортизация |
|
тыс. руб. |
0 |
189 |
440 |
692 |
763 |
|
|
остаточная стоимость |
|
тыс. руб. |
0 |
574 |
322 |
71 |
0 |
|
|
выплаченный НДС |
|
тыс. руб. |
137 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
137 |
зачет НДС |
|
тыс. руб. |
0 |
34 |
45 |
45 |
13 |
|
137 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
= Итого: Основные фонды |
|
тыс. руб. |
14 700 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
14 700 |
сумма платежей без НДС |
|
тыс. руб. |
12 458 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
12 458 |
балансовая стоимость |
|
тыс. руб. |
0 |
12 458 |
12 458 |
12 458 |
12 458 |
|
|
незавершенные инвестиции |
|
тыс. руб. |
12 458 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
кредиторская задолженность |
|
тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
амортизация |
|
тыс. руб. |
0 |
1 869 |
2 492 |
2 492 |
2 492 |
|
9 343 |
остаточная стоимость |
|
тыс. руб. |
0 |
10 589 |
8 097 |
5 606 |
3 114 |
|
|
выплаченный НДС |
|
тыс. руб. |
2 242 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2 242 |
зачет НДС |
|
тыс. руб. |
0 |
2 242 |
0 |
0 |
0 |
|
2 242 |
= Итого: Расходы будущих периодов |
|
тыс. руб. |
900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
900 |
сумма платежей без НДС |
|
тыс. руб. |
763 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
763 |
балансовая стоимость |
|
тыс. руб. |
0 |
763 |
763 |
763 |
763 |
|
|
незавершенные инвестиции |
|
тыс. руб. |
763 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
кредиторская задолженность |
|
тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
амортизация |
|
тыс. руб. |
0 |
189 |
252 |
252 |
71 |
|
763 |
остаточная стоимость |
|
тыс. руб. |
0 |
574 |
322 |
71 |
0 |
|
|
выплаченный НДС |
|
тыс. руб. |
137 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
137 |
зачет НДС |
|
тыс. руб. |
0 |
34 |
45 |
45 |
13 |
|
137 |
= Итого: ВСЕ ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ |
|
тыс. руб. |
17850 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
17850 |