- •Содержание
- •2.План маркетинга
- •3.Производственный план
- •4.Организационный план
- •5. Финансовый план Краткое описание проекта
- •График реализации проекта
- •Налоговое окружение
- •План продаж
- •5.4 Расчет текущих затрат
- •Вложения в постоянные активы
- •Расчет потребности в оборотном капитале
- •Сводный отчет об инвестициях в проект
- •Расчет налогов и платежей
- •5.9 Построение прогнозной финансовой отчетности
- •Расчет показателей финансовой состоятельности
- •5.11Оценка эффективности инвестиций
- •Анализ чувствительности проекта
- •Заключение
- •Библиографический список
5.9 Построение прогнозной финансовой отчетности
На основании исходных данных, приведенных в предыдущих разделах, составлены формы прогнозной финансовой отчетности (табл. 11 и 12).
С учетом того, что проект реализуется на действующем предприятии, бухгалтерский баланс по проекту в бизнес-плане не приводится.
Таблица 11
Отчет о прибылях и убытках
|
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ |
|
|
"0" |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) |
|
тыс. руб. |
|
85 424 |
128 136 |
142 373 |
142 373 |
|
498 305 |
|
- Себестоимость проданных товаров |
|
тыс. руб. |
|
30 447 |
47 648 |
50 659 |
50 478 |
|
179 232 |
|
Валовая прибыль |
|
тыс. руб. |
|
54 977 |
80 487 |
91 714 |
91 895 |
|
319 073 |
|
- Коммерческие расходы |
|
тыс. руб. |
|
1 562 |
2 140 |
2 197 |
2 197 |
|
8 095 |
|
- Административные расходы |
|
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
|
тыс. руб. |
|
53 415 |
78 347 |
89 517 |
89 699 |
|
310 979 |
|
- Налоги, относимые на финансовые результаты |
|
тыс. руб. |
|
61 |
103 |
151 |
96 |
|
411 |
|
- Проценты к уплате |
|
тыс. руб. |
|
386 |
0 |
0 |
0 |
|
386 |
|
+ Прибыль (убыток) от прочей реализации |
|
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
Прибыль до налогообложения |
|
тыс. руб. |
|
52 968 |
78 245 |
89 367 |
89 603 |
|
310 182 |
|
- Налог на прибыль |
|
тыс. руб. |
|
7 996 |
11 737 |
13 405 |
13 440 |
|
46 578 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
|
тыс. руб. |
|
44 972 |
66 508 |
75 962 |
76 162 |
|
263 604 |
|
- дивиденды |
0% |
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
= нераспределенная прибыль |
|
тыс. руб. |
|
44 972 |
66 508 |
75 962 |
76 162 |
|
263 604 |
|
то же, нарастающим итогом |
|
тыс. руб. |
|
44 972 |
111 480 |
187 442 |
263 604 |
|
|
Таблица 12
Отчет о движении денежных средств
|
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
|
|
"0" |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления от продаж |
|
тыс. руб. |
0 |
100 800 |
151 200 |
168 000 |
168 000 |
|
588 000 |
|
Затраты на материалы и комплектующие |
|
тыс. руб. |
0 |
-19 728 |
-29 592 |
-32 880 |
-32 880 |
|
-115 080 |
|
Зарплата |
|
тыс. руб. |
0 |
-1 580 |
-2 129 |
-2 294 |
-2 294 |
|
-8 298 |
|
Общие затраты |
|
тыс. руб. |
0 |
-13 093 |
-22 525 |
-22 592 |
-22 592 |
|
-80 802 |
|
Налоги |
|
тыс. руб. |
0 |
-16 707 |
-27 658 |
-31 483 |
-31 497 |
|
-107 345 |
|
Выплата процентов по кредитам |
|
тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные потоки от операционной деятельности |
|
тыс. руб. |
0 |
49 691 |
69 297 |
78 750 |
78 737 |
|
276 475 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Инвестиции в здания, оборудование и другие активы |
|
тыс. руб. |
-14 700 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
-14 700 |
|
Оплата расходов будущих периодов |
|
тыс. руб. |
-900 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
-900 |
|
Инвестиции в оборотный капитал |
|
тыс. руб. |
0 |
1 499 |
23 |
330 |
2 |
|
1 854 |
|
Выручка от реализации активов |
|
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
|
тыс. руб. |
-15 600 |
1 499 |
23 |
330 |
2 |
|
-13 746 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления акционерного капитала |
|
тыс. руб. |
11 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
11 000 |
|
Целевое финансирование |
|
тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Поступления кредитов |
|
тыс. руб. |
4 600 |
259 |
0 |
0 |
0 |
|
4 859 |
|
Возврат кредитов |
|
тыс. руб. |
0 |
-5 245 |
0 |
0 |
0 |
|
-5 245 |
|
Лизинговые платежи |
|
тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Выплата дивидендов |
|
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Денежные потоки от финансовой деятельности |
|
тыс. руб. |
15 600 |
-4 986 |
0 |
0 |
0 |
|
10 614 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Суммарный денежный поток за период |
|
тыс. руб. |
0 |
46 205 |
69 320 |
79 081 |
78 739 |
|
273 343 |
|
Денежные средства на конец периода |
|
тыс. руб. |
0 |
46 205 |
115 524 |
194 605 |
273 343 |
|
|