Графік погашення кредиту

Термін погашення кредиту, квартали	Сума основного боргу на початок періоду, грн..	Сума відсотків за даний період, грн..	Сума виплати боргу, грн..	Сума погашення основного боргу, грн..
1	1000	1000×0,22/4=55	243,68	188,68
2	1000-188,68=811,32	811,32×0,22/4=44,64	233,33	188,68
3	622,96	32,25	220,93	188,68
4	433,96	23,87	212,55	188,68
5	245,28	13,49	202,17	188,68
6	56,60	3,11	59,71	56,60
Разом		172,34	1172,34	1000

Завдання для аудиторної роботи:

Задача: Підприємство одержало в банку позичку в сумі 110 000 грн. на 3 роки під 40% річних у першому півріччі, відсотки нараховуються один раз в півроку на залишок боргу. Скласти графік погашення кредиту, якщо основний борг погашається рівними частинами.

Задача: На основі даних таблиці 3 розрахувати суму резерву для покриття можливих збитків по кредитних операціях.

Таблиця 3

Кредитний портфель

Класифікація кредитного портфелю за ступенем ризику	Сума кредиту, грн..	Сума резерву, грн..
Стандартні	100 000 150 000
Під контролем	130 000 200 000 250 000
Субстандартні	100 000 80 000

Домашнє завдання:

1. Підготувати самостійно питання для обговорення:

• Методи попередження та мінімізації кредитних ризиків;

• Форми матеріального і нематеріального забезпечення кредитів.

2. Розв’язати задачу:

Розрахувати відсутні елементи в графіку погашення кредиту підприємства «Світ» та занести їх до таблиці 4.

Таблиця 4

Графік погашення кредиту підприємства «Світ»

Термін погашення кредиту, квартали	Сума основного боргу на початок періоду, грн..	Сума відсотків за даний період, грн..	Сума виплати боргу, грн..	Сума погашення основного боргу, грн..
1		18 000	61 008,78
2
3
4
5
6
Разом			366 052,68	300 000

Література (рекомендована, додаткова):

1. Аналіз діяльності комерційного банку: Навч. посібник для студ. вищ. навч. закл. / За ред. проф. Ф. Ф. Бутинця та проф. А. М, Герасимовича. - Житомир: ПП "Рута", 2001. - 384 с.

2. Банківська справа: Теорія і практика: Навч. посібник / С. М. Подік, В. І. Ігнатенко; За ред. С. M. Подіка. - К.: ФАДА, ЛТД, 2006.

3. Банківська справа / За ред. Р. І. Тиркала. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001.-316 с.

4. Банківські операції: Підручник / A. M. Мороз, M. І. Савлук, M. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. - 2-ге вид., випр. і доп. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.

5. Васюренко О. В. Банківські операції: Навч. посібник. - 5-те вид., перероб. і доп. - К.: Знання, КОО, 2006. -311с.

6. Гроші та кредит: Підручник / M. І. Савлук, А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За заг. ред. M. І. Савлука. - К.: КНЕУ, 2001. -602 с.

7. Гроші. Фінанси. Кредит: Навч.-метод, посібник / M. М. Александрова, С. О. Маслова. - 2-ге вид., переробл. і доп. - К.: ЦУЛ, 2002. – 336 с.

8. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 p. (зі змінами і доповненнями).

9. Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні), схвалена постановою Правління НБУ від 11.04.2005 № 125 (зі змінами та доповненнями).

11. План-конспект практичного заняття №2

Курс 3

Група 3-Ф2

Спеціальність Фінанси

Тема заняття «Операції комерційних банків на валютному ринку»

Мета :

• зрозуміти сутність організаційно-фунціональної структури міжбанківського валютного ринку України;

• ознайомитися із змістом та технікою конверсійних операцій банків;

• отримати практичні навички розрахунку крос-курсу валют.

План заняття:

4. Обговорення питань:

• Структура валютного ринку і основні його учасники.

• Зміст та види конверсійних операцій.

• Котирування поточного валютного курсу. Розрахунок крос-курсу.

5. Розв’язання задач.

Найбільшу частку в структурі операцій комерційних банків на валютному ринку займають конверсійні операції.

Конверсійні операції – це операції між учасниками валютного ринку грошових сум у валюті однієї країни, на валюту іншої країни за певним курсом на певну дату.

Поточні конверсійні операції проводяться відповідно до обмінного поточного валютного курсу. Наприклад, поточний курс долара США до української гривні буде позначено так: USD/UAN = 5,1247.

У цьому позначенні валюта, поставлена в чисельнику, є базовою ( база котирування ), в знаменнику – котируваною ( валюта котирування ). Валютний курс у вигляді відповідної цифрової суми позначає кількість котируваної валюти за одиницю базової валюти ( тобто 5,1247 грн. за 1 долар США ). Останні цифри у позначенні валютного курсу називають «піпсами» або «процентними пунктами». 100 пунктів становлять базове число – «фігуру». Так зміна курсу долара до гривні з 5,1247 до 5,1249 буде означати його підвищення на 2 «піпси», а зміна курсу з 5,1247 до 5,1217 – падіння курсу долара на 3 «фігури».

Для вираження валютних курсів застосовується пряме і непряме котирування.

Пряме котирування – позначення кількості національної валюти за одиницю іноземної валюти. Пряме котирування валютних курсів із використанням долара США як базової валюти застосовується у більшості країн світу, в тому числі в Україні.

Непряме котирування – позначення кількості іноземної валюти за одиницю іноземної валюти. Непряме котирування є зворотнім щодо прямого котирування.

Крос-курс – відношення між двома валютами, яке випливає з відношення до третьої валюти ( як правило до долара США ).

Комерційні банки на практиці здійснюють котирування валютних курсів з виставленням двох позначень – курсу попиту (bid) і курсу пропозиції (offer).

Задача: Банк «Добрий ранок» виставив такий курс долара США до української гривні:

USD/UAN = .

Розв’язання:

Це означає, що банк зобов’язується купувати базову валюту ( долар США ) за курсом 5,1245 грн. за 1 дол., а продавати – за курсом 5,1268 грн. за 1 дол.

Різниця між курсами bid і offer називається маржею, або спредом, і є джерелом отримання банком прибутку від операцій купівлі-продажу іноземної валюти.

Розглянемо способи розрахунку крос-курсів валют з урахуванням того, чи є котировки валют до долара прямим або непрямим. При цьому пропонується користуватися простим правилом множення і ділення дробів, у вигляді яких можна представити запис курсу валют. При цьому не слід сприймати написання USD/EUR буквально як дріб. Це просто загальноприйняте в міжнародній практиці позначення валютного курсу.

Задача: Знайти крос-курс євро та швейцарського франка EUR/CHF, якщо USD/CHF = 1,2810, а USD/EUR = 0,8361.

Розв’язання:

Застосовуючи правило дробів, отримуємо співвідношення EUR/CHF у вигляді написання дробу EUR/CHF шляхом використання прямих доларових курсів, євро і швейцарського франка:

EUR/CHF =

Таким чином, крос-курс EUR/CHF складає 1,2810/0,8361 = 1,5321 з округленням до пункту.

Завдання для аудиторної роботи:

Задача: Яка сума необхідна для купівлі 80 000 грн. у доларах, якщо 1 грн. = 0,1600 євро, 1 євро = 1,3000 долара.

Задача: Банк встановив наступні котирування:

USD/ISK	0,0011	0,0024
USD/UAN	5,2041	5,2101

Визначити крос-курс купівлі та продажу ісландської крони до долара.

Завдання для самостійної роботи:

Задача: Знайти крос-курс фунта стерлінгів до євро GBR/EUR, якщо дано GBR/USD = 1,5720 ( непряме котирування ), USD/EUR = 0,8375 ( пряме котирування ).

Завдання для домашньої роботи:

1. Самостійно опрацювати питання , щодо механізму управління валютною позицією банку. Операції, що впливають на валютну позицію.

2. Задача: Банк встановив наступні котирування:

USD/SGD	0,5507	0,5537
USD/JPY	0,0796	0,0802

Визначити крос-курс долара до японської єни.

Література (рекомендована, додаткова):

1. Банківська справа: Теорія і практика: Навч. посібник / С. М. Подік, В. І. Ігнатенко; За ред. С. M. Подіка. - К.: ФАДА, ЛТД, 2006.

2. Банківські операції: Підручник / A. M. Мороз, M. І. Савлук, M. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. - 2-ге вид., випр. і доп. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.

3. Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні (до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні), схвалена постановою Правління НБУ від 11.04.2005 № 125 (зі змінами та доповненнями).

4. Положення "Про валютний контроль", затверджене Постановою Правління НБУ від 08.02.2000 № 49 (зі змінами та доповненнями).

5. Положення про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземній валютах, затверджене постановою Правління НБУ від 15.12.2004 № 639

6. Савлук, М. І. Гроші та кредит[Текст] : підручник / М. І. Савлук, А. М. Мороз, М. Ф. Пуховкіна. – К.: КНЕУ, 2001. – 602 с.

12. Cамоаналіз практичного заняття