140. Финансы населения как часть финансовой системы, понятие прожиточного минимума и уровня жизни.

Переход России на экономику рыночной ориентации изменил структуру финансовой системы. Особенно важным представляется выделение таких сфер финансовой системы, как финансы общественных организаций (некоммерческих предприятий) и финансы населения (сектора домашних хозяйств). Финансы населения определяются как экономические денежные отношения по поводу формирования и использования фондов денежных средств отдельными личностями и некоммерческими объединениями граждан.

Финансы как экономические отношения реализуются и в семьях, домашних хозяйствах, межличностных контактах, отличаясь при этом своеобразием и с точки зрения получения доходов, и с точки зрения формирования (образования целевых фондов), и с точки зрения использования (расходования средств). Также специфичны и многообразны связи финансов населения с другими сферами и звеньями финансовой системы. Доходы населения могут формироваться во всех финансовых сферах, так как и в государственных, и в общественных, и в предпринимательских финансах в разных формах присутствуют заработная плата, ссуды, социальные выплаты, компенсации и иные источники финансовых ресурсов населения. Расходы населения идут на оплату товаров, услуг и выступают как трансферты (добровольные и обязательные). Налоги с населения исторически заложены в основе формирования государственных финансов, да и в современных условиях (в том числе в России) стоит задача повысить долю прямых налогов с населения в формировании доходов бюджета.

Структура финансов населения

Финансы населения могут классифицироваться по разным признакам. Самая распространенная схема разделяет финансы населения в зависимости от факторов и источников доходов. В этом случае выделяются:

- оплата наемного труда;

- доходы личного товарного производства и промыслов, а также от оказания услуг;

- социальные трансферты;

- доходы теневой и полулегальной экономики.

Финансы населения могут быть описаны и структурой расходов по их социальной значимости:

- финансы жизнеобеспечения (поддержания жизни, условий существования и восстановления трудоспособности)

- финансы профессионального и социального развития и возобновления трудовых ресурсов (образования, повышение культурного уровня, воспитания и обучения детей)

- финансы улучшения условий жизни и среды обитания (условий работы, отдыха, проживания)

- финансы социальных приоритетов (добровольное или необходимое создание и поддержание адекватного социального имиджа).

По типам доходов населения выделяют заработную плату, выплаты и доплаты, выручку от реализации товаров и имущества, проценты, дивиденды, курсовые разницы, пенсии, пособия, наследства, подарки и т.д. Формирование доходов населения происходит практически во всех сегментах рынка: на рынке трудовых ресурсов (заработная плата и иные выплаты, компенсационные, стимулирующие платежи и т.д.), на рынке товаров (доходы от реализации товаров собственного производства, творчества, от продажи имущества и т.д.), на финансовом рынке (доходы от финансовых, фондовых, валютных инвестиций, компенсационно-инвестиционные доходы и т.д.), а также вне рынков (компенсирующие доходы, доходы самообеспечения, некоторые нефинансовые инвестиционные доходы и т.д.)

Доходы населения, попав в распоряжение лиц, принимающих решения по их использованию, группируются в некоторые фонды. По формам образования фонды в финансах населения существуют в виде: - незафиксированном (без специальной концентрации и ограничения); - физически ограниченном (отдельно хранящиеся суммы денег); - документально зафиксированные (счета, в том числе целевые, ценные бумаги).

Коммерческие и сберегательные банки могут активно участвовать в формировании и поддержании режима фондов населения в формах документарной фиксации при предоставлении индивидуальных сейфов, трастовых услуг, привлечения средств на различные счета.

Расходы населения также значительно дифференцированы и могут различаться по ряду признаков. По роли, которую играют расходы в финансах населения, можно выделить потребительские (приобретение товаров и услуг), производственные (в простое и расширенное воспроизводство личного производства, промыслов, творчества) и инвестиционные (в кредитную систему или фондовый рынок). Возможно также выделение расходов периодических, разовых, случайных, циклических, сезонных или приуроченных к конкретным датам, а также с учетом различных факторов как общего (климат, природные условия, национальные традиции, политическое устройство, экономическое развитие страны), так и частного (возраст, религия, образ жизни) характера. Рассматриваются расходы по жизнеобеспечению (питание, одежда, жилье и др.), по обеспечению простого воспроизводства в личных хозяйствах (сырье, материалы, ремонт оборудования), по профессиональному развитию (обучение, образование), по улучшению условий жизни (мебель, машины, дачи), по защите от рисков (страхование, техническая защита) и др.

В финансовых отношениях обычно соблюдается правило, в соответствии с которым доходы определяют расходы. В рамках этих финансах формируется уровень жизни населения и некоторые расходы должны обязательно обеспечиваться. Речь идет прежде всего о прожиточном минимуме.

В широком смысле слова уровень жизни – это взаимосвязанный комплекс экономических, социальных, культурных, природных и других условий жизни людей. В качестве наиболее общего показателя, синтезирующего все условия в одном результате, часто применяется продолжительность жизни населения. В узком смысле слова уровень жизни населения – это степень удовлетворения личных потребностей людей в условия существования. Он характеризуется обширной системой показателей (объем ВВП, ВНП, фонда потребления, прирост доходов, сбережений, имущества и услуг на душу населения в динамике, степень роста стоимости жизни, характеризующейся величиной индекса потребительских цен, уровень доходов и расходов населения.)

Прожиточный минимум – это стоимостная оценка в текущих средних ценах по России минимальной потребительской корзины, т.е. минимально необходимого количества продуктов питания, а также расходов на непродовольственные товары и услуги, налоги и обязательные платежи, которые берутся не по потребности, а исходя из доли затрат на эти цели в бюджетах 10% наименее низкодоходных домашних хозяйств. Минимальная потребительская корзина, утвержденная Министерством труда РФ в 1992г., дифференцирована по половозрастным группам населения и 8 крупным природно-климатическим зонам, как по уровню, так и по структуре затрат.

Удельный вес населения, имеющего доходы ниже прожиточного минимума (порог бедности), используется для официальной оценки уровня бедности.