- •Казахский гуманитарно-юридический университет Высшая школа национального права Кафедра конституционного права и государственного управления
- •Учебная программа дисциплины
- •1. Преподаватель:
- •3. Постреквизиты:
- •4. Основные требования к компонентам курса и его изучению.
- •График учебного процесса по Налоговому праву рк
- •6. Тематический план лекций по дисциплине «Налоговое право рк»
- •График выполнения срс по дисциплине «Налоговое право рк»
- •График выполнения исдачи заданий срсп по дисциплине «Налоговое право рк »
- •Рекомендуемая литература Нормативные правовые акты:
- •Учебная литература:
- •Дополнительная литература:
- •Критерии оценки текущей успеваемости и посещаемости студентов
- •Итоговая оценка по дисциплине определяется по формуле:
График выполнения исдачи заданий срсп по дисциплине «Налоговое право рк »
№
|
Название темы |
Содержание задания по теме |
Рекомендуемая литература |
Форма проведения СРСП |
Неделя проведения СРСП и объем часов | |
1 |
Правовая характеристика налоговой системы РК.
|
Правовая характеристика налоговой системы РК на период 2012-2013 финансового года. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2.Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. 3. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. 4..http://www.salyk.kz
|
Подготовить эссе по соответствующей теме. |
3 неделя 1 час On-line | |
2 |
Ответственность в сфере налогообложения по законодательству РК. |
Ответственность в сфере налогообложения. Определение административной и уголовной ответственности при нарушении налогового законодательства РК. |
1.Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 20 03 г. Общая часть. 512 с. 2. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. 3.Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях, от 30 января 2001 г. 4.Уголовный кодекс Республики Казахстан от 16 июля 1997 г. |
Подготовить таблицу с классификацией видов ответственности |
4 неделя 2час On-line | |
3 |
Налоговое право зарубежных стран. Особенности международного налогообложения.
|
Анализ налоговой системы зарубежных стран. Проблемы двойного налогообложения. Налоговые льготы и предпринимательская деятельность. Способы взимания и уплаты налога Основные принципы международного налогообложения (резидентов и нерезидентов)
|
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Наурызбаев Н.Е. Налоги (понятие, элементы, установление и виды) Алматы, 1998 г. 3. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. 4. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г.
|
Письменный конспект по соответствующей теме |
5неделя 1 час On-line | |
4 |
Понятие и роль налогов в жизни современного государства.
|
Понятие и роль налогов в жизни современного государства. Определить какие налоги существуют в РК.(классификация) |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. |
Учебные дискуссии по соответствующей теме |
5 неделя 1 час Ауд. занятие | |
5 |
Правовой статус субъектов налоговых правоотношений 1 час. |
Характеристика субъектов налоговых правоотношений по налоговому законодательству РК. Понятие и виды субъектов налоговых правоотношений, их права и обязанности. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. |
Составление табицы по соответствующей теме.
|
6 неделя 1 час On-line | |
6 |
Правовые основы налоговых обязательств. 1 час. |
Особенности регулирования налоговых обязательств. Понятие, и элементы налоговых обязательств. Исполнение налоговых обязательств. Способы обеспечения, не выполненного в срок налогового обязательства. Прекращение налогового обязательства.
|
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. 4. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г.
|
Работа в малых группах
|
7 неделя 1 час Ауд. занятие | |
7 |
Правовые основы налоговых обязательств. 1 час. |
Особенности регулирования налоговых обязательств Принудительное взыскание налоговой задолженности. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, пени и штрафов. Налоговое планирование. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. 4. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г.,
|
Эссе по соответствующей теме |
8 неделя 1 час.
On-line | |
8 |
Правовое регулирование косвенных налогов, действующих на территории РК |
Налог на добавленную стоимость, акцизы. Применение на территории РК. Сроки и порядок уплаты налога |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г.
|
Разработка письменного проекта
|
9 неделя 1 час Ауд. занятие | |
9 |
Теории налогообложения. 1 час. |
Понятие и характеристика общих теорий налогообложения. Теории налога как регулятора экономики и решения социальных проблем. Теории либерализации налогообложения. Теории установления налогов |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. 4. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г.
|
Подгоотовить конспект по соответствующей теме |
10 неделя 1 час.
On-line | |
10 |
Правовое регулирование индивидуального подоходного налога и корпоративного подоходного налога |
Индивидуальный подоходный налог, корпоративный подоходный налог. Применение на территории РК. Сроки и порядок уплаты налога |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г.. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г.
|
Работа в малых группах |
11 неделя. 1 час Ауд. занятие
| |
11
|
Правовая характеристика налогового законодательства Республики Казахстан. История развития налогового законодательства Республики Казахстан.
|
Правовая характеристика налогового законодательства Республики Казахстан (на примере Налогового кодекса Республики Казахстан). Понятие, структура и классификация налогово-правовой нормы. Действие налогово-правовой нормы во времени, в пространстве и по кругу лиц. Формы реализации налогово-правовых норм. Этапы развития налогового законодательства Республики Казахстан.
|
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 2003 г. Общая часть. 512 с. 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. 4. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. |
Подготовка презентаций по соответствующей теме |
12 неделя. 1 час.
On-line | |
12 |
Правовое регулирование налога на транспортные средства, налога на имущество и земельного налога
|
Понятие, порядок уплаты, исчисление налога на транспортные средства, налога на имущество и земельного налога. Ставка и объект обложения по налогу на транспортные средства, налогу на имущество и земельному налогу. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г; 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. |
Работа в малых группах + case-study |
13 неделя. 1 час Ауд. занятие
| |
13 |
Правовое регулирование рентного налога на экспорт и налогообложение недропользователей.
|
Понятие, порядок уплаты, исчисление рентного налога на экспорт и налогообложение недропользователей. Ставка и объект обложения по рентному налогу на экспорт и налогообложение недропользователей. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. |
Письменный доклад по соответствующей теме (2 стр.) |
14 неделя. 1 час On-line
| |
14 |
Налоговое администрирование.
|
Налоговое администрирование. Формы налогового контроля. Налоговые проверки и иные формы государственного контроля: понятие и виды. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 20 03 г. Общая часть. 512 с. 3. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. |
Составление табицы по соответствующей теме.
|
15неделя. 1 час On-line | |
15 |
Правовое регулирование социального налога, налога на игорный бизнес и фиксированного налога.
|
Понятие и характеристика социального налога, налога на игорный бизнес и фиксированного налога. Понятие и характеристика. Сроки и порядок уплаты. |
1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. |
Работа в малых группах + case-study |
15 неделя. 1 час Ауд. занятие
| |
ИТОГО:
|
15 часов. |