- •Раздел 1. Современный экономический рост
- •Раздел 1. Современный экономический рост
- •Глава 1 . Современный экономический рост
- •§1. Тысячелетия статичного состояния общества
- •§2. Современный экономический рост: понятие и основные черты
- •§3. Структурные изменения в обществе
- •§4. Национальные траектории современного экономического роста
- •§5. Эволюция России на фоне мирового развития двух последних столетий
- •Глава 2.Экономический детерминизм и опыт XX века
- •§1. Исторические условия возникновения марксизма
- •§2. «Железные законы истории» и их судьба
- •§3. Начало кризиса марксизма
- •§4. Конфликт между теорией и «светской религией»
- •§5. Ревизия марксизма, вызов постиндустриального развития
- •§6. Марксизм и современность. Некоторые выводы
- •Глава 3. Общее и особенное в современном экономическом росте
- •§1. Историческое время
- •§2. Доминирующая идеология
- •§3. Отставание от лидеров
- •§4. Влияние традиций
- •Раздел 2.Аграрные общества и капитализм
- •Глава 4. Традиционное аграрное общество
- •§1. Неолитическая революция
- •§2. Переход к оседлости и начало имущественного расслоения общества
- •§3.Становление аграрных государств
- •§4. Эволюция неупорядоченного изъятия ресурсов в налоговые системы
- •§5. Династический цикл в аграрных обществах
- •Глава 5. Иной путь
- •§1. Специфика горских цивилизаций
- •§2. Историческая судьба кочевого скотоводства
- •Глава 6. Феномен античности
- •§1. Природные предпосылки античной цивилизации
- •§2. Организация хозяйственной и социальной жизни греческих поселений
- •§3. Античный путь эволюции социальных институтов
- •§4.Источники внутренней нестабильности античного общественного устройства
- •§2. Специфические институты аграрной Европы. Города и зарождение капитализма
- •§3. Великие географические открытия: их база и влияние на создание предпосылок современного экономического роста
- •§4. Эволюция финансовых систем западноевропейских стран
- •§5. Трансформация прав земельной собственности
- •Раздел 3. Траектория развития россии
- •Глава 8. Особенности. Экономического развития россии
- •§1. Истоки. Европа и Русь
- •§2. Влияние монгольского ига на эволюцию социально-экономических институтов России
- •§3. Период догоняющего развития России до начала современного экономического роста
- •§5. Марксизм и подготовка идеологических основ социалистического эксперимента
- •§3. Цена социалистической индустриализации
- •§10. Долгосрочные последствия выбора социалистической модели роста
- •Глава 9. Постсоциалистический кризис и восстановительный рост
- •§1. Постсоциалистический переход как исторический процесс
- •§2. Проблема трансформационной рецессии
- •§3. Зависимость от траектории предшествующего развития
- •§4. «Шоковый» и «эволюционный» пути постсоциалистического перехода
- •§5. Финансовая стабилизация, денежная и бюджетная политика в процессе постсоциалистического перехода
- •§7. Россия — страна рыночной экономики
- •Раздел 4. Ключевые проблемы постиндустриального мира
- •Глава 10. Динамика численности населения и международная миграция
- •§2. Специфика демографических процессов в России
- •§3. Социальный и экономический контекст международной миграции
- •Глава 11 . Государственная нагрузка на экономику
- •§1. Доли государственных расходов в ввп. Исторический опыт
- •§2. Эволюция представлений о величине государственной нагрузки на экономику в период мировых войн
- •§3. О верхнем уровне налоговых изъятий
- •§4.Государственная нагрузка в постсоциалистических странах
- •Глава12. И кризис систем социальной защиты
- •§1. Возникновение систем социальной защиты
- •§2. Развитие систем социальной защиты
- •§3. Кризис современных систем пенсионного страхования
- •§5. Проблемы систем социальной защиты в России
- •Глава 13. Эволюция систем образования и здравоохранения
- •§1. Организация государственной системы образования
- •§2. Сфера здравоохранения
- •§3.Вопросы реформирования систем образования и здравоохранения в России
- •Глава 14. Трансформация системы комплектования вооруженных сил
- •§1 Системы комплектования вооруженных сил, предшествовавшие всеобщей воинской обязанности
- •§2 Всеобщая воинская обязанность в странах — лидерах прогресса
- •§3. Воинский призыв в эпоху постиндустриализации
- •§4. Проблемы комплектования российских Вооруженных сил
- •Глава 15. Об устойчивости и гибкости политических систем
- •§1. О связи уровня экономического развития и характера политических институтов
- •§2. Слабость государства — определяющая черта революции
- •§3. Групповые и общенациональные интересы
- •§5.Что несет с собой «закрытая», или «управляемая», демократия
§2. Эволюция представлений о величине государственной нагрузки на экономику в период мировых войн
К 1914 году уровень жизни в странах — лидерах современного экономического роста в несколько раз превысил необходимый для существования и продолжения рода минимум, характерный для аграрных обществ, где попытки увеличить налоговые изъятия сверх 10 — 15% ВВП приводили к невозможности для крестьянского населения поддерживать жизнь и производственную деятельность, к социальным катаклизмам. Для современных индустриальных обществ даже в условиях глубокого кризиса, порожденного большой войной и внешней угрозой, возможность увеличивать налоговое бремя выше. Здесь рост военных налогов — серьезная неприятность для налогоплательщиков, но никак не опасность умереть с голоду. Административные ресурсы, которыми располагает современное государство для мобилизации налоговых поступлений, несопоставимы с теми, которые были доступны в аграрную эпоху. Оно способно использовать сложные системы учета, обеспечивать налогообложение источников доходов, которые выпадали из поля зрения владык аграрных государств. Все это проявилось в ходе Первой мировой войны. Она привела к беспрецедентному росту военных расходов, которые воюющие страны покрывали, поднимая налоги и прибегая к заимствованиям и эмиссионному финансированию19.
Повышение во время войны государственных расходов вызывает необходимость совершенствования налогового администрирования. Повышение ставок налогообложения, невозможное прежде по политическим причинам, не встречает протеста и закрепляется в финансовых системах развитых стран послевоенного периода20.
С одной стороны, большая война вызывает всплеск социальной солидарности, стремление улучшать организацию здравоохранения, рационировать ограниченные ресурсы продовольствия21. Из войны участвовавшие в ней страны вышли обремененные долгами, которые необходимо обслуживать. Но, с другой стороны, война продемонстрировала, что прежние представления о возможностях и пределах налогообложения не соответствуют реалиям современного мира. Системы налогового администрирования позволяли мобилизовывать в пользу государства значительно более высокую долю ВВП22. В США и Англии, где сохраняются следы либеральных традиций, после войны начинаются споры о целесообразности отмены или снижения военных налогов23, но и 10 лет спустя государственная нагрузка на экономику в этих странах существенно выше, чем до 1914 года.
Сама логика доминирующей дирижистской идеологической волны, связывающей надежду на решение экономических и социальных проблем с участием государства в регулировании общественной жизни, способствует росту государственных расходов, повышению налогового бремени24. На рубеже 20-х и 30-х годов XX в. представления о роли государства в экономике прошли проверку в горниле социально-экономических потрясений, порожденных Великой депрессией, связанным с нею беспрецедентным обострением социальных проблем, ростом безработицы.
К 1937 году доля государственных расходов в ВВП наиболее развитых стран возросла до 22,8% и вдвое превысила средний уровень 1913 года25. Экономический кризис подорвал веру в два фундаментальных принципа, которые считались основой ответственной финансовой политики в XIX — начале XX в.: золотовалютный стандарт и необходимость поддержания в условиях мира сбалансированного бюджета. На протяжении всей истории европейской демократии сбалансированность любых шагов по расходам и доходам бюджета была механизмом, ограничивающим рост государственных обязательств. До конца XIX в. среди английской лолитической элиты господствовало представление, что правительство не может принимать на себя обязательства, по которым будут расплачиваться его преемники26.
Отказ от принципа сбалансированности бюджета как элемента ответственной экономической политики ставит правительство в принципиально новые условия. Теперь политики имеют возможность соревноваться — кто вьщвинет более привлекательные предложения по новым, не подкрепленным налоговыми поступлениями расходным программам; кто придумает, как снизить налоги, не сокращая расходы. Увеличение государственных расходов получает новый импульс. Формируются программы новых обязательств, возлагающие на государство финансовое бремя, которое будет действовать и десятилетия спустя.
Вторая мировая война, вновь вызвавшая резкий рост государственных расходов, потребовавшая введения чрезвычайных налогов и приведшая к накоплению государственного долга, выводит государственную нагрузку на экономику на новый уровень. Но если после Первой мировой войны еще предпринимались попытки снизить налоговое бремя вслед за наступлением мира, то после 1945 года они сходят на нет. Характерная для развитых стран налоговая нагрузка после Второй мировой войны повышается до 25 — 30%.
1950—1973 годы — необычный период в мировом экономическом развитии. Завершение войн, восстановление европейской экономики, расширение международной торговли» возможность для Западной Европы и Японии заимствовать технологический опыт мирового лидера — США, реконструировать промышленность, используя современные по меркам времени технологии, — все это обеспечило высокие темпы роста экономики развитых стран и всего мира. Финансовые возможности государств возрастают, появляются новые инструменты мобилизации доходов, развивается налоговое администрирование. Сначала во Франции в 1954 году, а затем во многих других развитых странах появляется налог на добавленную стоимость, повышающий долю налоговых поступлений в ВВП. Вводятся налоги на заработную плату, призванные финансировать системы социального страхования, увеличиваются объемы мобилизуемых с их помощью средств, их доля в ВВП.
Вера в способность государства подменять своими действиями то, что раньше делал рынок, рост возможностей мобилизовывать доходы, связанный и с увеличением ВВП, и с повышением качества налогового администрирования, позволяют нарастить долю государственных расходов в ВВП в беспрецедентных размерах. Г. Стиглер обращает внимание на то, что значительная часть деятельности государства связана с предоставлением услуг. Сам рост доли услуг в ВВП в условиях постиндустриального общества — важный фактор роста государственной нагрузки на экономику27. В странах ОЭСР средняя невзвещенная доля государственных расходов в ВВП увеличивается с 28% в 1960 году до 43% в 1980 году. В Бельгии, Ирландии, Японии, Испании, Швеции и Швейцарии она почти удваивается. К 1980 году в Австрии, Бельгии, Нидерландах и Швеции государственные расходы превышают 50% ВВП28 (табл. П.4).
Неудивительно, что в период между началом Первой мировой войны и концом 1970-х годов тезис о существовании верхних границ налогообложения окончательно вышел из употребления, а его использование стало опасным для профессиональной репутации29. За это время попытки оценить верхние пределы налогообложения стали неблагодарным занятием. Отсутствие интереса к этой теме связано с тем, что в период выхода на новый уровень равновесия повышение налогового бремени проходит огносительно безболезненно30. В конце 1980-х годов определились новые, характерные для постиндустриальных условий границы налогового бремени, однако опасение повторить прежние ошибки в определении пределов государственной нагрузки на экономику заставляли специалистов по финансам крайне осторожно относиться к любым долгосрочным прогнозам финансовой динамики31.
В период, когда окончательно складывается представление о безграничных возможностях государства мобилизовывать доходы и перераспределять ВВП, не нанося при этом ущерба экономическому развитию, современные формы, характерные для стран — лидеров современного экономического роста, приобретают такие социальные институты, как системы пенсионного обеспечения, пособий по безработице, семейные пособия, государственное финансирование образования и здравоохранения. Эти институты на десятилетия вперед задают уровень финансовых обязательств, закрепленных законом и политическими реалиями32.