10. «Налоговое Действие», для совершения которого установлен срок, может быть выполнено…

А) - за сутки до наступления дня срока;

Б) - до восемнадцати часов последнего дня срока;

В) - до двадцати четырех часов последнего дня срока.

 

11. Налог – это…

А) - платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

Б) - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;

В) - индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в любой форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.

 

12. Налогоплательщики или плательщики сборов - …

А) - организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

Б) - физические и юридические лица, а также муниципальные органы признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ;

В) - физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ.

 

13. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:

А) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы;

Б) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации;

В) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ.

 

14. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ?

А) нет;

Б) да;

В) да, но только на региональном уровне.

 

15. В качестве источника публикации о действующих региональных налогах и сборах и об их основных положениях определены:

А) - «Российская газета»

Б) - «Налоговый вестник»

В) - «Налоговый курьер».

 

16. К специальным налоговым режимам относятся:

А) - система налогообложения в свободных экономических зонах;

Б) - упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства;

В) - упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции.

 

17. Филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов и сборов по месту нахождения…

А) - головной организации;

Б) - филиалов и иных обособленных подразделений.

 

18. Налоговая база - …

А) - стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения;

Б) - величина налоговых начислений на единицу объекта налогообложения;

В) - стоимостная сетка налогообложения.

 

19. Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в…

А) - вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу);

Б) - вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд;

В) - Конституционный суд РФ.

 

20. В юриспруденции налоговое право составляет отрасль…

А) - финансового права;

Б) - гражданского права;

В) - гражданско-процессуального права.

 

ТЕМА 7. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ДОХОДОВ. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА

Вопросы для обсуждения

1.Понятие и система государственных доходов. Классификация государственных доходов.

2. Централизованные и децентрализованные государственные доходы. Налоговые и неналоговые государственные доходы.

3.Понятие и значение государственного кредита. Формы государственного кредита.

4. Государственный кредит и государственный долг. Виды государственного долга и способы управления, структура государственного долга.

5.Правовое регулирование государственных займов.

6. Классификация государственных займов, в зависимости от срока действия, субъекта эмиссии, форме выплаты доходов, методом размещения, по форме, по видам ценных бумаг и др.

Задания

1.Назовите основания классификации бюджетных доходов. Сформулируйте определение собственных и регулирующих дохо­дов.

2.Назовите виды налоговых доходов федерального бюджета. Укажите, относятся ли к числу налоговых доходов платежи в государственные внебюджетные фонды.

3.Назовите условия предоставления отсрочек и рассрочек по уплате налогов и иных обязательных платежей, поступающих в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет.

4.Назовите источники формирования неналоговых доходов бюджета и раскройте их содержание.

5.Перечислите доходы, поступающие от использования, про­дажи и иного возмездного отчуждения имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности. Раскройте различия между этими видами расходов.

6.Раскройте полномочия федеральных органов исполнитель­ной власти и органов исполнительной власти субъектов РФ по формированию государственных доходов.

7.Существуют ли различия между штрафами как составной ча­стью налоговых доходов и административными штрафами как со­ставляющей неналоговых доходов? Приведите примеры.

8.Дайте определения следующим понятиям: «централизован­ные государственные доходы» и «децентрализованные государст­венные доходы». Раскройте их содержание.

9.Изложите основные особенности правового регулирования государственных займов.

10.Раскройте правовое положение Сбербанка РФ, его структуру и компетенцию. Укажите, каково значение деятельности Сбер­банка РФ в области регулирования сберегательного дела.

11.Составьте кроссворд «Правовые основы государственного кредита»

Тесты

1.Государственным долгом является долговые обязательства РФ перед:

1. физическими и юридическими лицами;

2. иностранными государствами;

3. международными организациями;

4. все ответы верны.

2. Государственный долг обеспечивается:

1. всем находящимся в федеральной собственности имуществом;

2. средствами на счетах ЦБ РФ;

3. средствами на валютных счетах в коммерческих банках;

4. все ответы верны.

3.Долговые обязательства РФ погашаются в сроки и не могут превышать:

1. 10 лет;

2. 30 лет;

3. 5 лет;

4. 10 лет.

4.Допускаются ли изменения условий выпущенного государственного займа:

1. да;

2. только сроки выплат и размеры процентных платежей;

3. только сроки погашения;

4. нет.

5.В объем государственного внешнего долга РФ включаются:

1. объем основного долга по полученным РФ кредитам правительств иностранных государств, кредитных организаций, фирм и международных финансовых организаций;

2. основная номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам РФ;

3. объем основного долга по бюджетным ссудам и бюджетным кредитам;

4. все ответы верны.

6.Управление государственным долгом РФ осуществляется:

1. Государственной думой;

2. ЦБ РФ;

3. Правительством РФ;

4. Минфин РФ.

7.Несет ли РФ ответственность по долговым обязательствам субъектов РФ и муниципальных образований:

1. да;

2. нет;

3. частично.

8.Под реструктуризацией долга понимается:

1. списание долга;

2. частичное списание суммы долга;

3. прекращение долговых обязательств с заменой иными долговыми обязательствами, предусматривающие другие условия погашения и обслуживания;

4. верны ответы 2и 3

9.Внешний долг- это обязательства возникающие:

1. в валюте РФ;

2. в иностранной валюте;

3. все ответы верны.

10.Муниципальный долг – это:

1. совокупность долговых обязательств муниципального образования;

2. долговые обязательства Правительства РФ перед физическими и юридическими лицами;

3. долговые обязательства Правительства РФ перед иностранными государствами;

4. долговые обязательства субъекта РФ.

11.Долговых обязательств муниципального образования могут осуществляться в форме:

1. государственных ценных бумаг, выпускаемых от имени РФ;

2. переоформление долговых обязательств третьих лиц в государственный долг субъекта РФ;

3. кредитных соглашений и договоров заключенных муниципальным образованием;

4. все ответы верны.

12.Выпуск новых займов в целях покрытия ранее выпущенных долговых обязательств, это:

1. консолидация;

2. унифицирование;

3. новация;

4. рефинансирование.

13.Источники финансирования дефицита федерального бюджета:

кредиты, полученные РФ от кредитных организаций в валюте РФ;

1. средства целевого бюджетного фонда;

2. средства государственного внебюджетного фонда;

3. нет правильного ответа.

14.Предельный объем государственных внешних заимствований РФ регулируются:

1. Бюджетный Кодекс РФ;

2. Конституция РФ;

3. ФЗ о федеральном бюджете на очередной финансовый год;

4. Гражданский Кодекс РФ;

15.Обмен нескольких ранее выпущенных займов на один новый, это:

1. аннулирование;

2. унифицирование;

3. конверсия;

4. консолидация.