Тема 13. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля. Понятиевалюты и валютных ценностей

Вопросы для обсуждения

1. Понятие и значение валютного регулирования в РФ.

2. Валютные правоотношения.

2. Понятие валюты и валютных ценностей.

3. Валютный контроль.

4. Органы и агенты валютного контроля.

5. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Задания

1. В чем отличие валютного регулирования от валютного контроля?

2. Какие органы осуществляют валютное регулирование, а какие — валютный контроль?

3. В чем отличие органов валютного контроля от агентов валютного контроля? Перечислите и сравните их полномочия.

4. Какие существуют типы валютных режимов?

5. Охарактеризуйте понятие «валютная операция».

6. Какие виды валютных операций вы знаете?

Задача 1.

Вправе ли гражданин РФ приобретать иностранную валюту у другого физического лица — иностранного гражданина?

Задача 2.

Вправе ли гражданин РФ подарить иностранную валюту своей супруге, ребенку, брату — гражданину иного государства или завещать указанным лицам иностранную валюту?

Задача З.

Вправе ли российский гражданин открыть счет в валюте иностранного государства в банке за пределами России? Если да, то надо ли ему осуществить какие-либо предварительные действия по уведомлению об этом государственных органов или получить от них разрешение на открытие такого счета?

Тесты

1. Какой документ является основным инструментом валютного контроля за проведением операций с наличной иностранной валютой:

1.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»;

2. Федеральный закон «О Центральном банке РФ»;

3. Конституция РФ

4.Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

2. Какую цель имеет валютное регулирование:

   1. обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ;

   2. издание нормативно - правовых актов по вопросам валютного регулирования;

   3. установление правовой основы и принципов валютного регулирования;

   4. установление единой формы учета и отчетности по валютным операциям.

3. Какой орган осуществляет валютное регулирование в соответствии с ФЗ № 173 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»:

   1. Центральный банк РФ;

   2. Правительство РФ;

   3. Центральный банк и Правительство РФ;

   4. Правительство РФ и Президент РФ.

4. Валютные операции между нерезидентами на территории РФ а валюте РФ осуществляется через:

1.банковские счета;

2. банковские вклады;

3. депозитные счета;

4. ценные бумаги.

5. Купля-продажа иностранной валюты и чеков номинальная стоимость, которых указывается в иностранной валюте в РФ производится через:

1. Центральный банк;

2. уполномоченные банки;

3. кредитные организации;

4. органы осуществляющие валютный контроль.

6. Каким органом осуществляется предварительная регистрация счета открываемого в банке за пределами территории РФ:

1. налоговым органом по месту учета резидента;

2. налоговым органом по месту нахождения резидента;

3. Центральным банком РФ;

4. уполномоченными банками.

7. Валюта РФ по ФЗ № 173 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» это:

1. денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России находящиеся в обращение в качестве законного средства наличного платежа;

2. средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

3. денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты находящиеся в обращении и являющимися законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства;

4. средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

8. Кто является агентом валютного контроля:

1. уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ;

2. организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти;

3. уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ и организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти;

4. налоговые органы.

9. Валютный контроль осуществляется:

1. Правительством РФ и органами осуществляющие валютный контроль;

2. Центральный банк и органы осуществляющие валютный контроль;

3. Налоговыми органами;

4. Органами осуществляющий валютный контроль.

10. Какую цель имеет валютный контроль:

1. обеспечение реализации единой государственной политики;

2. обеспечение, соблюдение валютного законодательства при осуществлении валютных операций;

3. обеспечение полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям;

4. определения соответствия проводимых валютных операций.

11. На какой срок производится переводы между резидентами и нерезидентами на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа:

1. более 180 дней;

2. более 90 дней;

3. менее 180 дней;

4. менее 90 дней.

12. В каком размере осуществляется обязательная продажа части валютной выручки резидентов:

1. 30%;

2. 20%;

3. 15%;

4. 10%.

13. В какой срок осуществляется обязательная продажа части валютной выручки резидентов:

1. 7 дней;

2. 5 дней;

3. 3 дня;

4. 10 дней.

14. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов осуществляется по курсу:

1. иностранной валюты к валюте РФ складывающиеся на внутреннем рынке РФ на день продажи;

2. иностранной валюты к валюте РФ складывающиеся на внутреннем рынке РФ на день продажи;

3. иностранной валюте;

4. в валюте РФ.

15. Ответственность за нарушение валютного законодательства:

1. взыскивается в доход государства всего полученного по недействительным сделкам;

2. взыскивается в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий;

3. приостановление действий или лишение резидентов или не резидентов лицензии и разрешений;

4. другие санкции установленные законодательством РФ.

Нормативно правовые акты.

К темам 1-4

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Кодекс РФ об административных правонарушениях.

Уголовный кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

Федеральный закон «О Счетной палате Российской Федерации» от 05 апреля 2013 г. №41-ФЗ

Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30 декабря 2008 г. №307-ФЗ.

Федеральный конституционный закон «О Правительстве Российской Федерации» от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ.

Федеральный закон РФ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ.

Указ Президента РФ «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» от 9 марта 2004 г. № 314.

Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации» от 25 июля 1996 г. № 1095.

Постановление Правительства РФ «Положение о Федеральном казначействе» от 1 декабря 2004 г. №703.

Постановление Правительства РФ «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» от 7 апреля 2004 г. № 186.

Приказ федеральной службы по финансовому мониторингу «О территориальных органах федеральной службы по финансовому мониторингу» от 29 мая 2008 г. №138.

Положение о Федеральной налоговой службе. Утверждено постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506.

Постановление Правительства Российской Федерации «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации» от 7 апреля 2004 г. № 185.

Постановление Правительства РФ «Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора» от 8 апреля 2004 г. № 198.

Положение о Министерстве финансов Российской Федерации. Утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329.

Постановление Правительства РФ от 04.02.2014 г. №77 Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора.

К теме 5,6

Конституция Российской Федерации.

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30 декабря 2008 г. №307-ФЗ.

Федеральный закон Российской Федерации «О федеральном бюджете на ХХХХ год»

Федеральный Закон «О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на ХХХХ год»

Федеральный закон «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на ХХХХ год»

Федеральный закон «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на ХХХХ год»

Федеральным законом РФ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ.

Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ.

Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ.

Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ.

Федеральный закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ.

Федеральный закон «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации от 29 ноября 2010 г. №326-ФЗ.

Федеральный закон «О государственной социальной помощи» от 17 июля 1999 г. № 178-ФЗ.

Федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» от 1 апреля 2006 г. № 27-ФЗ.

Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ.

Указ Президента РФ «О Фонде социального страхования Российской Федерации» от 7 августа 1992 г. № 822.

Указ Президента РФ «Об управлении государственным социальным страхованием в Российской Федерации» от 28 сентября 1993 г. № 1503.

Указ Президента РФ «Вопросы Федерального фонда обязательного медицинского страхования» от 29 июня 1998 г. № 729.

Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в РФ» от 25 июля 2006 г. № 1095.

Постановление Правительства Российской Федерации «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации» от 7 апреля 2004 г. № 185.

Постановление Правительства РФ «Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора» от 8 апреля 2004 г. № 198.

Положение о Министерстве финансов Российской Федерации. Утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329.

Постановление Правительства РФ от 04.02.2014 г. №77 Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора.

К теме 7

Конституция Российской Федерации.

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях.

Федеральный закон от 27.11.2010 №311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации»

Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ.

Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06 декабря 2011 г. №402-ФЗ

Федеральный закон «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами» от 30 декабря 2006 г. № 269-ФЗ.

Положение о Федеральной налоговой службе. Утверждено Постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506.

К теме 8

Конституция Российской Федерации.

Бюджетный кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Кодекс РФ об административных правонарушениях.

Федеральный закон Российской Федерации «О федеральном бюджете на ХХХХ год»

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ.

Федеральный закон «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ.

Федеральный закон «О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации» от 12 июля 1999 г. № 162-ФЗ.

Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ.

Федеральный закон «Об инвестиционных фондах» от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ.

Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта

1997 г. № 48-ФЗ.

Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июля

1998 г. № 102-ФЗ.

Федеральный закон «Об ипотечных ценных бумагах» от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ.

Федеральный закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ.

Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ.

Указ Президента РФ «О предоставлении гарантий и поручительств по займам и кредитам» от 23 июля 1997 г. № 773.

Указ Президента РФ «О некоторых вопросах по упорядочению работы с внешним и внутренним валютным долгом Российской Федерации» от 31 января 1996 г. № 126.

К теме 9

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.

Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ.

Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ.

Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ.

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ.

Положение «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (утв. Банком России 19 августа 2004 г. № 262-П).

Положение «О временной администрации по управлению кредитной организации» (утв. Банком России 26 ноября 2003 г. № 241-П).

Положение о территориальном учреждении Банка России от 29 июля 1998 г. № 46-П (утв. решением Совета директоров Банка России от 10 апреля 1998 г. № 15).

Письмо Банка России от 27.12.2002 г. №181-Т «Рекомендации по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск»

К теме 10

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ.

Указание Банка России от 11.03.2014 г. №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

Положение Банка России от 24 апреля 2008 г. №318-П «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организации на территории Российской Федерации»

Положение Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19 июня 2012 г. №383-П

К теме 12

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г № 4015-1.

Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ.

Федеральный закон от 14.06.2012 г. №67 «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчиков за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном»

Федеральный закон от 27.07.2010 г. №225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте»

К теме 13

Конституция Российской Федерации.

Кодекс РФ об административных правонарушениях.

Таможенный кодекс Российской Федерации.

Уголовный кодекс Российской Федерации.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ.

Федеральный закон «Об экспортном контроле» от 18 июля 1999 г. № 183-ФЗ.

Федеральный закон «О естественных монополиях» от 17 августа 1995 года № 147-ФЗ.

Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков» от 17 февраля 2007 г. № 98.

Инструкция Банка России «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» от 4 июня 2012 г. №138-П.

Положение Банка России «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» от 24 декабря 2004 г. № 266-П.

Указание Банка России «Об отмене требования обязательного использования специальных счетов при осуществлении валютных операций и о признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России» от 29 мая 2006 г. № 1688-У.

70