Налоги и налогооблож.-курс.проект._2006 (1)

Краснова Л.Н., Хадеев Н.Р., Мотина Л.И.

АГ

К 81

Налоги и налогообложение: Методические указания по написаниюНИ

курсового проекта для студентов заочной формы обучения и слушателей,

занимающихся по программе профессиональной переподготовки (второе

высшее образование), специальности 080502.65 «Экономика и

управление на предприятиях нефтяной и газовой промышленности». –

Альметьевск: Альметьевский государственный нефтяной институт, 2006.

– 24с.

Методические указания предназначены для с удентов и слушателей

специальности 080502.65 «Экономика и управление на предприятияхека

нефтяной

и газовой промышленности».

и

т

л

углубления и расширения

Методические указания разработаны с цельюо

знаний и практических навыков по дисцип ине «Налоги и налогообложение».

и

б

Печатается по решению учебно-методического совета АГНИ.

Рецензент:

ая

б

экономики предприятий Альметьевского

Ч.С. Закирова – доцент кафедры

госуд рственного нефтяного института

т

р

о

нн

к

е

Эл

© Альметьевский государственный

нефтяной институт, 2006

2

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

НИ

Курс «Налоги и налогообложение» является одним из важнейших при

АГ

расчетами.

Необходимость

систематизации

материала

для

более

квалифицированного написания

курсового проекта, стремление

приблизить

ека

процесс обучения к будущей сфере деятельности обучающихся стали основной

задачей автора предлагаемого учебно-методического указания.

Налоговая система Российской Федерации,

действующ я с

1992г.,

Российской Федерации». Порядок исчисления

и упла ы различных налогов

о

определяется множеством законов и нормативных ак ов. Для этого периода

и

бл женият

. С 1 января 1999г.

характерны частые изменения в области налог

государством и

его гражданами

по вопросам взимания

налогов и сборов.

л

Частью первой НК РФ установлены система налогов, взимаемых на территории

Российской Федерации, права и обязанностиб

налогоплательщиков и налоговых

органов, формы и методы контроля

ответственность за совершение

налоговых правонарушений.

и

Все приведенные задачи составлены на основании изменений вынесенных

ФНС по состоянию на 1.07.2006г.

б

Курсовой

проект по дисциплине

«Налоги и

налогообложение»

ая

промышленности».

Целью курсового проекта является углубление знаний, развитие

способности к

ауч

о-исследовательской работе в ходе изучения литературных

источников

о

ормативно-инструктивных

материалов,

закрепление

р

практических навыкннв по налогам юридических и физических лиц.

Подготовка курсового проекта включает следующие этапы:

1.

т

Выбор темы.

2.

к

Сос авление плана работы.

3.

Подбор

литературы по избранной теме и изучение

литературных

е

источников и нормативно-инструктивных материалов.

Эл

4.

Написание

и оформление курсового

проекта в соответствии с

предъявляемыми требованиями.

5.

Защита курсового проекта.

3

знаний и навыков, приобретенных в период обучения.

ека

Как итог изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» пишут

За

достоверность

и

точность

всех предс авленных

материалов,

о

используемых в курсовом проекте, персональную о ветственность несет

студент.

т

Оформление отдельных структурных частей

Титульный лист

б

отдеи

располагается

на

ьном

листе

без

указания

«Титульный лист» (приложение 1). Элементами информации, помещаемыми на

и

л

титульном листе, являются следующие:

Полное оформление названия учебного заведения;

Название курсового проекта;

б

Исполнитель курсового проекта;

Руководитель (преподаватель);

ая

Место и год выполнения курсового проекта.

Содержание включает введение, наименование всех разделов, подразделов

и пунктов (если они

имеют наименование),

заключение,

список

нн

использованных источников, приложения, с указанием номеров страниц, на

которых

размещается

ачало материалов

разделов (подразделов,

пунктов).

Наименование и умерация разделов в содержании должны в точности

соответствовать тем, которые содержатся в тексте курсового проекта.

о

Список использова ых источников. Название этой части должно быть в

точности воспр изведено в ее заголовке прописными буквами.

Список д лжен содержать перечень источников, использованных при

т

выполнении курсового проекта и включать не менее 10-ти источников, причем

первые пя

ь наименований, изданных

не позднее

2003г. Сведения об

источниках

рнеобходимо давать в

соответствии

с предъявляемыми

требованиями (автор, название, место, издательство, год издания).

Источники объединяются в группы:

Эл

1)кУчебники, монографии, другие книги.

2)

Журнальные статьи.

е3)

Газетные статьи.

4

Если в проекте есть приложение, то его оформляют как продолжение

курсового проекта на следующих его страницах или в виде отдельной части.

Размещаются приложения в порядке появления в тексте ссылок на них.

НИ

Каждое приложение начинают с новой страницы с указание в правом

верхнем углу слова ПРИЛОЖЕНИЕ, написанного прописными буквами.

Каждое приложение должно иметь заголовок.

АГ

В приложении могут быть помещены вспомогательные материалы,

необходимые для полноты курсового проекта.

Защита курсового проекта

вставленная в обложку и скрепленная по левому краю, сдается для проверки

научному руководителю.

т

ека

Если проект выполнен в соответствии с изл женными требованиями

кафедры,

руководитель подписывает ее к защ те

возвращает студенту. Если в

работе имеются ошибки, руководитель в реценз

о

делает соответствующие

замечания.

и

После исправления вносить поправки в ранее написанный текст студенту

не разрешается.

л

Если

проект

получает

неудовлетворительную оценку со стороны

б

руководителя, студент должен выполнить проект на другую тему.

Подписанный руководителем проект защищается в назначенные сроки.

и

При защите студент кратко излагает основные положения курсового проекта,

последовательность расчетов,

свои предложения. Во время защиты студент

б

может пользоваться необходимыми расчетами, а также графическим

материалом.

ая

II. ТРЕБОВАНИЯ К ОБЪЕМУ И ОФОРМЛЕНИЮ

КУРСОВОГО ПРОЕКТА

Курсов й проект по выбранной теме должен характеризоваться:

-

нн

четк стью построения;

-

логической последовательностью изложения материала;

-

о

убеди ельностью аргументации;

-

кра костьюр

и точностью формулировок;

-

он ретностью изложения результатов работы;

-

т

до азательностью выводов и рекомендаций.

Прок

кт оформляется в соответствии с требованиями ГОСТ 19600-74,

установленными для отчета о научно-исследовательской работе.

Эл

еСостав курсового проекта и очередность размещения отдельных частей:

5

Приложение в нумеруемый объем не включается.

Размеры полей: левое - 30мм, правое - 10ммо, верхнее - 15мм, нижнее -

20мм.

б

л

При написании допускаются только общепринятыеи

сокращения (например,

тыс. руб.).

и

Текст основной части делится на разделы (при необходимости – на

подразделы и пункты).

б

∙

Раздел пишут прописными буквами. Каждый раздел следует начинать с

титульный лист;

НИ

∙

реферат;

∙

содержание;

АГ

∙

введение;

∙

основная часть;

∙

расчетная часть;

∙

заключение;

∙

список использованных источников;

∙

приложения.

Общие требования

Курсовой проект пишется аккуратно от руки,

машинописно или на

использованных источников.

т

Страницы курсового проекта нумеруют арабскими цифрами. Титульный

ая

лист включают в общую умерацию. На титульном листе номер не ставится, на

нн

порядковую нумерацию.

Иллюстрации

(кроме таблиц)

обозначают словом рис. и нумеруют в

пределах

т

азделао

(например, Рис.

1.2.- второй рисунок первого раздела).

Наименование иллюстрации помещают над нею, поясняющие записи – под

ней, номер иллюстрациир

– ниже поясняющей надписи.

Таблицы нумеруются арабскими цифрами в пределах раздела. Таблица

е

имеет заголовок, над которым в правом верхнем углу пишут, например,

Эл

Таблицак

1.2. (вторая таблица первого раздела). Если в курсовом проекте одна

Ссылки в тексте на источники допускается приводить в подстрочном

НИ

примечании или указывать порядковый номер источника по списку источников

АГ

При подстрочном варианте цитата заключается в кавычки и обозначается

ека

знаком сноски. В подстрочном примечании дается полное библиографическое

описание источника цитирования и указывается страница.

III. СОДЕРЖАНИЕ КУРСОВОГО ПРОЕКТА И МЕТОДИЧЕСКИЕ

УКАЗАНИЯ К ЕГО ВЫПОЛНЕНИЮ

о

Содержание курсового проекта определяется планом, который включает:

и

введение, 4 главы и заключение. Затем прив дитсятсписок использованных

источников.

л

характеристику его исследованности на данном этапе, перечислить основные

направления его изучения.

Во введении следует также определитьб

применяемые методы исследования

данной темы.

б

Общий объем введения составляетидо 3-х страниц.

ая

теме.

о

В расчет ой части курсового проекта для всех студентов дается

р

две задачи по расчетуннналогов.

отражать краткие

выводы

по

выполнению

Заключение должно

т

курсового п оекта. Здесь должны быть даны рекомендации и предложения

к

автора. Заключение должно быть конкретным и опираться на материалы всего

предыдущего исследования.

Объем заключения

1-2 страницы. Список

е

использованных источников должен включать не менее 7-ми источников.

Св д ния об источниках следует давать в соответствии

с

требованиями

Эл

НИ

Номер варианта устанавливается студенту по последней цифре в

зачетной книжке.

IV. ОСНОВНЫЕ ТЕМЫ РЕКОМЕНДОВАННЫХ

АГ

КУРСОВЫХ ПРОЕКТОВ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

ТЕМА 1.

НДПИ

Введение

Глава 1. Роль налоговой системы и ее роль в регулиров нии экономики

1.1.

Понятия налога и сбора. Порядок исчисления. Сро и исчисления налогов

1.2.

Виды и классификация налогов

т

1.3.

Основные начала законодательства о налогах и сборах

1.4.

Виды проверок. Выездная налоговая проверка

ека

Глава 2. НДПИ

о

2.1.

Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база

2.2.

Ставки налога

2.3.

Сроки уплаты налога

2.4.

Льготы по НДПИ

б

2.5.

Порядок оценки стоимости добытого по езногои

ископаемого

подлежащих

2.6.

Задача.

Определите сумму

НДПИ и налог

на прибыль,

внесению в государственный

и

юджетл, если объем добычи нефти за 1

квартал составил

815,0

тыс. тонн. Себестоимость всей продукции

б

составила 413,5 тыс.руб. Курс доллара к рублю 27,5 руб., стоимость

барреля нефти 73 доллара.

Примечание: льготы по

НДПИ по Ромашкинскому месторождению

ая

указаны в конспекте

Глава 3. Транспортный налог

3.1.

Налогоплательщики, налоговая база

3.2.

Сроки уплаты и ст вки н лога

3.3.

нн

Льготы по налогу в РТ

3.4.

Задача. На бала се предприятия числятся: Волга 21099, мощность 75

л.с. с 1.03., DAEWOO – 85 л.с. с 1.05., Урал 4320 – 180 л.с. с 1.07., КАМАЗ

о

532120 – 210 л.с. две единицы с 1.03.

Примечание: дин КАМАЗ находится в розыске с 1.07. Факт угона не

подтвержден документально. Распределите налог по кварталам.

т

Глава 4. Налог на имущество физических лиц

4.1.

Налогоплательщики, налогооблагаемая база

4.2.

С авкирналога

4.3.

Льготы по налогу

4.4.

Задача. Определите сумму налога на имущество физических лиц с 1

Эл

е

фквраля

текущего

года.

Семья в

составе:

отец, мать,

сын, купили

квартиру в равнодолевой собственности за 1826 тыс.руб. Зарплата

отца составляет за год 390 тыс.руб., матери – 280 тыс.руб. и сына –

8

объектами налогообложения

т

ека

1.1. Законодательство РФ о налогах и сборах

о

1.2.

Функции налогов

1.3.

Федеральные налоги

1.4.

Налоговые органы в РФ, их права и обязанности

2.2.

Ставки налога

и

2.3. Порядок применения налоговых вычетов

2.4.

Операции, не подлежащие налогоо ложениюл

2.5.

Порядок исчисления налога

б

2.6. Момент определения налоговой базы

2.7.

Задача.

Определите

НДС, подлежащее внесению в госбюджет, если

и

торговое предприятие отгрузило продукции на сумму 47835 тыс.руб. без

НДС, в т.ч.:

б

1) промышленная продукция – 21344 тыс.руб..

2)

продовольственная продукция – 15134 тыс.руб.

3)

оставшаяся сумма ре лизации приходится на детское питание.

Затраты на приобретение всех товаров составили 80% от суммы

реализации без НДС.

ая

Глава 3.

Акцизы

3.1. Налогоплательщики, налоговая база. Понятие подакцизные товары

3.2. Ставки налога. Порядок исчисления акцизов

3.3.

нн

Операции, не подлежащие налогообложению

Задача.

Определите сумму акцизов, если универсам «Мега» реализовал

о

алкогольной продукции и акцизов, в т.ч.: с объемной долей этилового

спир арсвыше 25%

- 17337 л., вина натуральные – 21581 л., табак

урительный – 1877 кг., сигареты с фильтром – 182 тыс.шт., папиросы

т

– 8973 тыс.шт.

Главак4. Налог на имущество физических лиц

4.1. Налогооблагаемая база, налогоплательщики, объекты налогообложения

4.2.еСтавки налога

Эл

9

4.3. Льготы по налогу

НИ

4.5.

Задача. Определите налог на имущество за текущий год гр. Ахметова

З.К., если

стоимость

имущества составила 784,0 тыс.руб. С

1.03.

АГ

текущего года он купил квартиру в равной доле с женой стоимостью

1830 тыс.руб.

Расчетная часть

Заключение

Литература

ека

ТЕМА 3.

НДФЛ

Введение

Глава 1. Налогоплательщики

т

1.1.

Принципы налогообложения. Виды налогов

1.2.

Классификация налогов

о

1.3.

Налоговая декларация

1.4. Изъятие недоимок по налогам и платежам. Выездная налоговая проверка

Глава 2. Налог на доходы физических лиц

2.1.

Налогоплательщики, налогооблагаемая база, налоговые ставки

2.2.

Доходы, не подлежащие налогообложен ю

2.3.

Стандартные налоговые вычеты

б

л

и

2.4.

Социальные налоговые вычеты

и

2.5.

Порядок исчисления налога

2.6.

Задача. Определите сумму налога на доходы гр. Садыкова А.Х., если его

б

доход составил за год 298534 руб. Имеет одного ребенка в возрасте 7

лет. Сам обучается в институте по заочной форме, стоимость

обучения за год 27900

руб. Перечислил на благотворительные цели

ая

5560 руб. Кроме того получил подарок на «Сабантуе» стоимостью 7500

руб.

Глава 3. Упрощенная система налогообложения (УСН)

3.1.

Налогоплательщики, объекты налогообложения

3.2.

нн

Ставки налога, льготы

3.3.

Порядок определе ия доходов и расходов

3.4.

Задача. Определите сумму налога по УСН (по двум вариантам),

если

предприятие реализовало товаров на сумму 11832 тыс.руб., издержки на

произв дство составляют 47%. Какой из вариантов наиболее

предпочтителен?

т

Глава 4. Водныйо

налог

4.1.

Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база

4.2.

С авкирналога

4.3. Порядок исчисления и сроки уплаты налога

е

4.4.

Задача. Определите сумму водного налога по Волго-Вятскому району,

Эл

ксли объем потребляемых поверхностных вод из прочих рек составил

183420 тыс.м3, из подземных водных объектов 5490 тыс.м3 воды.

10