Налоги и налогооблож.-курс.проект._2006 (1)

Расчетная часть

НИ

Заключение

Литература

АГ

ТЕМА 4. Акцизы

Введение

Глава 1. Сущность налогов и принципы налогообложения

1.1. Классификация налогов

1.2. Налогоплательщики и плательщики сборов

1.3. Организация налогового контроля. Камеральная проверка

1.4. Структура управления МНС. Налоговые органы

Глава 2.

Акцизы

т

2.1. Налогоплательщики, налогооблагаемая база, объ кты налогообложения

2.2. Ставки налога

о

ека

2.3. Объекты, не подлежащие налогообложению

2.4. Задача. Определите сумму акцизов, если предприятие «Лада» реализовало

автомобили легковые с мощностью двигателя 90 л.с.с – 123 ед. и легковые

автомобили с мощностью свыше 150 л.с. – 281 ед.

Глава 3. НДФЛ

б

3.1. Налогоплательщики, объекты налогооб оженияи

3.2. Ставки налога

и

вычеты

3.3. Стандартные и профессиональные налоговыел

3.4. Задача.

Гражданин Феклин

А.П. меет квартиру стоимостью 1750

тыс.руб.

б

1 апреля купил дачу, в равной доле с женой, стоимостью 880

тыс.руб.Совокупный доход составил в сумме 473 тыс.руб. Определите за

год налог на имущество, сумму НДФЛ и сумму имущественного налога

ая

подлежащего возврату в текущем году.

Глава 4. Плата за землю

4.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения

4.2. Ставки налога. Льготы по н логу

нн

4.3. Задача. Определите плату за землю у гр. Петрова И.З. по ставкам РТ, если

2

, землю под гаражом 24 м

2

и

он имеет сад в городской черте 800 м

участок под домом в сельской местности 980 м2 .

о

Расчетная часть

Заключение

Литература

р

к

т

ТЕМА 5.

Налог на прибыль

Введение

е

Налоги в экономической системе общества

Глава 1.

1.1. Законодательство о налогах и сборах

Эл

Глава 2. Налог на прибыль организаций

НИ

2.1. Налогоплательщики, налогооблагаемая база и объекты налогообложения

2.2. Ставки налога

АГ

2.3. Порядок определения доходов и расходов

Глава 3. Водный налог

3.1. Налогоплательщики, объекты налогообложения

3.2. Ставки налога

т

3.3. Задача. Определите плату за пользование водой по ставке РТ, если за год

предприятие из р.Камы забирает 2465,8 ыс.м3

воды, из подземных

источников 5732 тыс.м3.

и

о

ека

Глава 4. Плата на землю физическими лицами

4.1. Налогоплательщики, налогооблагаемая база

4.2. Ставки налога

л

гражданин Хакимов М.И. купил квартиру за 397 тыс.руб., а 1.07. машину

DAEWOO мощность 85 л.с.

б

и

б

Расчетная часть

Заключение

Литература

ая

ТЕМА 6. Налог на имущество

Введение

нн

Глава 1. Принцип построения налоговой системы

1.1. Законодательство о алогах и сборах. Налоговые органы

1.2. Функции налогов. Объекты налогообложения

1.3. Прямые и косве

ые налоги

о

ости ФНС

1.4. Права и обяза

2.5. Задача. Определите сумму налога на имущество и сумму возврата по

т

НДФЛ, если гр. Хасанов И.З., его жена и сын купили квартиру в марте

Эл

е

тккущего года стоимостью 2350 тыс.руб. в равной доле. Сумму

совокупного дохода Хасанова И.З, составила за год 427 тыс.руб., жены

392 тыс.руб., сына 289 тыс.руб.

12

Глава 3. Имущество юридических лиц

НИ

3.1. Налогоплательщики, налогооблагаемая база и объекты налогообложения

3.2. Ставки налога

АГ

3.3. Льготы по налогу

млрд. руб., износ 67,5%; транспорт 3,4 млрд. руб., износ 49,5%, износ

остального имущества в среднем 37,7%.

ека

Глава 4. НДС

4.4. Льготы по НДС

о

4.5. Задача. Завод сборного железобетона

изго овляет плиты перекрытия

двух типов. Оптовая цена одного м2 плиты «А» т- 192,0 руб., плиты «Б» -

198,0 руб. с учетом НДС.

л

и

Объем производства в год:

Изделия «А» - 149 тыс.м2

Изделия «Б» - 151 тыс.м2

Материальные затраты с учетом НДС составляют 27% в

себестоимости продукции, равной от цены изделия без НДС на изделие

«А»

-

39%,

изделие «Б»

- 42%. Численностьб

ППС завода – 718 чел.

б

Определите налоги: налог на прибыль, НДС подлежащий внесению в

госбюджет.

ая

и

Расчетная часть

Заключение

Литература

нн

ТЕМА 7. Н лог на наследование и дарение

Введение

Глава 1.

Фу кции и роль налогообложения в экономической системе

общества

о

1.1. Функции налог в

1.2. Классификация налогов

т

1.3. Форми ование налогооблагаемой базы

1.4. Способы уплаты налогов

Глава 2.

Налогр

на имущество, переходящего в порядке наследования и

дарения

е

2.1. Налогоплательщики, налогооблагаемая база

2.2. Ставкик

налога

Эл

2.3. Льготы по налогу

13

племяннику.

АГ

Глава 3. НДФЛ

3.1. Налоговые ставки

3.2. Стандартные и социальные налоговые вычеты

3.3. Налоговая декларация

ека

мае); подарок – 7 тыс.руб. (в феврале). В налоговом п риоде перечислено

детскому дому 45 тыс.руб. Получены в октябре дивид нды 67 тыс.руб.

Определите: размер налоговой базы по НДФЛ; размер стандартных и

о

орые имеет право

социальных налоговых вычетов, на ко

и

тзврату из бюджета.

налогоплательщик; сумму налога, подлежащую в

Глава 4. Налог на имущество юридическ х л ц

л

4.1. Налогоплательщик, налогооблагаемая база, объекты налогообложения

4.2. Ставки налога

4.3. Льготы по налогу в РТ

средств, со среднегодовым

б

процентом амортизации по введенным

основным средствам 9,1%.

Расчетная часть

ая

Заключение

Литература

ТЕМА 8. Госпошлина

Введение

Глава 1. Прав в й статус налоговых органов

нн

1.1. Организаци нная структура управления ФНС

1.2. Права и обязанности налогоплательщика

о

1.3. Права и обязанности ФНС и ИФНС

1.4. Изъя иернедоимок по налогам и сборам

1.5. За онодательство о налогах и сборах

т

Глава 2. Госпошлина

2.1. Налогоплательщикик

, налогооблагаемая база

2.2. Ставки налога по делам рассматривающихся в судах общей юрисдикции

2.3.еПорядок и сроки уплаты

Эл

14

НИ

2.4. Задача. Определите размеры поступивших в местный бюджет за год от

госпошлины, если произведены следующие юридические значимые

действия:

АГ

1) за

государственную регистрацию

договора о

залоге

транспортных

средств – 0,1 процент суммы договора, но не более 1000 руб.; - сумма

залога 485432 руб.;

2) за государственную регистрацию прав,

ограничений (обременений) прав

на недвижимое имущество,

договора

об отчуждении имущества, за

ека

исключением юридически значимых действий, предусмотренных

подпунктами 19,22 – 24 настоящего пункта:

- физическим лицам – 185 документов;

- организациям – 15 документов;

3) за выдачу временного разрешения на право управл ния транспортными

средствами, в том числе взамен утраченного или пришедшего в

негодность – 2185 разрешений в год;

о

4) за прием квалификационных экзаменов на получение права на управление

транспортными средствами:

и

т

- теоретического – 1850 чел.;

л

- практического – 1850 чел.;

за проставление апостиля – 1760 ед.;

5)

за

рассмотрение заявления

о государственной

регистрации выпуска

(дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг – 5 ед.;

6) за рассмотрении заявления о регистрации отчета об итогах выпуска

(дополнительного выпуска) эмисс онныхб

ценных бумаг – 6 ед.;

7)

за государственную

б

рег страцию выпуска (дополнительного

выпуска)эмиссионных ценных

умаги

,

размещаемых иными способами, за

исключением подписи – 8 ед.;

ая

8) за государственную регистрацию договора об ипотеке, включая внесение

в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и

сделок с ним з писи об ипотеке как обременении прав на недвижимое

имущество:

- физическим лицам – 4446 чел.;

- организациям – 86 ед.;

9) за государстве

ую регистрацию транспортных средств и совершение

о

иных регистрацио ных действий, связанных:

р

- с выдачей г сударственныхнн

знаков на транспортные средства – 2527 ед.;

-

с

т

выдачей

государственных

регистрационных

знаков

на

мотот анспортные средства и прицепы – 542 ед.;

к

- с выдачей паспорта транспортного средства – 487 ед.;

- с выдачей свидетельства о регистрации транспортного средства – 647

е

ед.;

Эл

10) за внесение изменений в выданной ранее паспорта транспортного

4.2. Налоговая база, налоговые ставки

ека

4.3. Порядок и сроки уплаты ЕНВД

4.4. Задача.

Предприятие «СМАРТ» оказывает: услуги по хранению

автотранспортных средств на платной стоянке разм р которой равен

т

6245 м2; автотранспортные услуги, количество транспортных средств –

7 ед.; услуги общественного питания, имеющая зал площадью 95 м2.

Расчетная часть

и

о

Заключение

Литература

ТЕМА 9. ЕНВД

Введение

и

б

Глава 1.

Основные принципы построениялналоговой системы

1.1. Способы уплаты налогов

б

1.2. Налоговая декларация

1.3. Классификация налогов

1.4. Функции налогов

1.5. Налоговые органы

Глава 2.

ЕНВД

2.1. Налогоплательщики, налоговая база, объекты налогообложения

2.2. Ставка налога и ее р спределение

нн

2.3. Порядок и сроки уплаты ЕНВД

2.4. Рекламное агентствоаязанимается распространением:

- наружной рекламы с автоматической сменой изображения 82 м2;

- размещение рекламы любым способом нанесения изображения 835 м2;

- посредств м электронных табло 195 м2.

Определите сумму ЕНВД.

т

о

Глава 3.

ЕСН

3.1. Налогоплательщики, налогооблагаемая база и объекты налогообложения

3.2. С авки налогар

3.3. Льготы по ЕСН

е

3.4. Задача. Определите сумму ЕСН, если зарплата за год Патрикеева З.Ф. 360

Эл

тыск

.руб.,

Хабибуллина 620 тыс.руб. Распределите ЕСН в бюджеты по

направлениям.

16

Глава 4. Транспортный налог

НИ

4.1. Налогоплательщики, налоговая база, объекты налогообложения

4.2. Ставки налога

АГ

4.3. Льготы по налогу в РТ

4.4. Задача. Определите сумму транспортного налога на вновь созданном

предприятии, если на его балансе числятся: КАМАЗ 532120 с 1.05. – 210

л.с., КРАЗ-подъемник с 1.03. – 240 л.с., ГАЗ Волга 3110 с 1.05. – 132 л.с.,

Ауди А-6 с 1.02. – 170 л.с.

ека

Расчетная часть

Заключение

Литература

ТЕМА 10.

Налог на прибыль

Введение

о

т

Глава 1.

Налоги в экономической системе общес ва

1.1. Законодательство о налогах и сборах

и

1.2. Права и обязанности налогоплательщиков

1.3. Классификация налогов

1.4. Учет налогооблагаемой базы

б

1.5. Налоговые органы

Глава 2.

Налоги на имущество, переходящего в порядке дарения

и

, налоговая база

2.1. Налогоплательщики, объекты налогоо ложениял

2.2. Ставки налога

б

2.3. Льготы по налогу

2.4. Задача. Определите сумму налога на имущество,

переходящего в порядке

дарения, стоимостью 1877 тыс.руб., завещанного племяннику 65% от

стоимости и родственникам второй очереди 35%.

Глава 3. Налог на имущество юридических лиц

3.1. Налогоплательщики, налоговая база и объекты налогообложения

3.2. Ставки налога

нн

3.3. Льготы по налогу в РТ

3.4. Задача. Определите

аяалог на имущество, если ООО «Атлас» в текущем

году имеет с 1.01.2000г. имущество по первоначальной стоимости 8854

тыс.руб., сред егодовой процент амортизации 9,5%. С 1.07. текущего

года введено в эксплуатацию основные средства на сумму 1425 тыс.руб.,

среднег д в й % амортизации 8,9.

т

Глава 4.

НДФЛо

4.1. Налогоплательщики, налоговая база

4.2. Льго ы пор налогу, ставки налога

4.3. Стандартные и профессиональные налоговые вычеты

4.4. Задача. Семья состоит их трех человек. В текущем налоговом периоде:

Эл

мужк

оплатил свое обучение на курсах иностранных языков при вузе в

сумме 20 тыс.руб. и обучение 17-летнего сына

на подготовительных

екурсах в вуз (дневная форма обучения) – 10 тыс.руб. Кроме того, в равных

17

НИ

долях с женой оплатил обучение сына в вузе (форма обучения дневная) в

сумме 42 тыс.руб.; жена оплатила свое обучение на курсах «Кройка,

шитье, моделирование» при вузе в сумме 26 тыс.руб. Совокупный доход

АГ

мужа за налоговый период составил 420 тыс.руб., жены 395 тыс.руб.

Определите размер налоговых вычетов, на которые имеет право каждый

член семьи, и сумму НДФЛ, подлежащую возврату из бюджета при

предоставлении налогоплательщикам налоговых вычетов.

Расчетная часть

ека

Заключение

Литература

V. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ТЕМЫ КУРСОВЫХ ПРОЕКТОВ

1.

Налогообложение субъектов малого бизнеса

о

кружающейт

2.

Система местного налогообложения

и

3.

среды

Налоги в системе природопользования и защиты

4.

Система косвенного налогообложения

л

5.

Налогообложение банков и страховых ф рм

6.

Особенности налогообложения иностранных юридических и физических

лиц

7.

Налоги республик, краев, областей су ъектов РФ (не более 7)

8.

Федеральные налоги с юридических лиц (не более 7)

9.

Налогообложение некоммерческ

х организацийб

и фондов

б

икурсового проекта из дополнительного

Примечание: При выборе темы

списка обязательно сохраняется первая и четвертая главы из любой темы

основного списка.

ая

т

р

о

нн

к

е

Эл

18

Расчетная часть

НИ

Приложение №1

Номер варианта соответствует номеру в журнале посещаемости.

АГ

Задача 1.

Определите налог на доходы граждан и единый социальный

налог, если имеются следующие исходные данные по доходу на одного

работающего.

№ варианта

Числ-ть персонала

предприятия

Месяцы года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

810

8100

8100

8100

9200

9200

9200

9200

9200

9900

9900

9900

9900

2

860

8400

5400

8460

8490

8490

6700

6700

6700

9700

9700

6700

9700

3

770

7800

7100

7400

7100

7800

8800

8600

о

8500

8500

9100

9100

8800

ека

4

342

7400

7200

7200

8500

8500

8800

8500

8900

9100 9100

9100

9100

5

842

9100

9800

9100

9800

9890

12200

10200

10200

12200

12200

12600

12080

и

9200т

6

550

7500

7500

7500

7500

7500

9200

9200

9200

10500

10500

10500

7

410

6100

6100

6100

6100

6100

6100

9500

9500

9500

9500

9500

9500

8

850

8100

8100

8100

8100

8100

9200

9200

9200

9200

9200

10500

10500

9

1130

14500

14500

14800

15100

13860

13100

13800

13890

14500

14500

18800

16800

10

810

9706

9700

11600

12100

13500

13600

13900

9800

9800

9750

9750

13160

11

820

10500

10500

12500

6200

7500

б

7800

8100

8100

8650

8710

8800

7800

12

840

9860

9850

8100

7500

7610

6900

6960

7400

7500

7600

8250

8900

13

850

8100

8910

8200

9400

9050

10500

11200

14050

9800

9810

9850

14100

и

8250 л

14

880

9100

9600

8180

8250

8310

9150

9210

9180

9210

10500

14700

15

1150

1040

9550

8800

8050

8080

9230

9400

9450

9100

9050

8900

8900

16

1610

6560

6000

7100

7500

7800

7100

7300

7450

8100

8200

8800

12500

17

1710

5900

6100

6800

6900

б

8200

7450

8100

8200

8150

8200

14100

7400

18

880

8900

8400

9100

9200

8800

7560

8250

8410

8580

8750

8850

12100

19

750

7700

8100

8200

8400

8660

7100

8200

5410

5850

6150

8200

8950

20

801

8100

8900

8160

7950

8160

8140

8830

9150

9180

9100

12500

14800

21

347

7560

7500

7890

7310

7250

7810

7340

7860

7810

7910

8560

12510

22

415

12500

8050

9100

12400

12450

11710

11650

11730

11850

8900

8100

14150

23

547

6100

6150

6900

8160

8170

8230

8210

8400

8300

8250

9150

12810

24

595

7800

7150

7800

9160

9150

9050

8900

9100

9600

9150

8850

13150

25

1050

9150

9800

10200

11400

10800

11500

12400

11450

11550

11890

11950

14680

26

1060

13400

18500

19500

14500

13400

13400

13400

15600

1560

15600

15600

25700

27

1070

8800

8800

8800

8800

8800

10500

10500

10500

10500

10500

10500

10500

28

1250

10200

10200

10200

10200

10800

10800

10800

10800

10800

10800

10800

10800

ая

29

1410

6100

6100

6100 7200

7200