Контрольные задачи по дисциплине «Бухгалтерский Учет»
Исполнитель: студентка группы БК-10 Сапожникова Анастасия
Задача 1
Отразить проведенные в таблице 1 хозяйственные операции бухгалтерскими проводками
Таблица 1
Хозяйственные операции за 28.01.2012
|
№ |
Содержание |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
||
|
|
Остаток денежных средств в кассе на начало дня |
|
|
3468 |
||
|
1 |
Поступила в кассу оплата за проданную продукцию от ООО «Призма» |
50 |
62 |
38000 |
||
|
2 |
Погашена наличными денежными средствами задолженность перед ООО «Горшков и К» за приобретенные канцтовары |
60 |
50 |
3400 |
||
|
3 |
Снято с расчетного счета: - на выплату аванса работникам – 58000 - на хозяйственные расходы – 2000 |
70 26 |
51 51 |
58000 2000 |
||
|
4 |
Выдана ссуда менеджеру Колесниковой А.Г. |
73.1 |
50 |
10000 |
||
|
5 |
Внесен в кассу взнос в уставный капитал учредителем Важениновым Г.А. |
50 |
75.1 |
5000 |
||
|
6 |
Выданы секретарю Мочаловой Н.А. из кассы денежные средства под отчет на приобретение настольных ламп |
71 |
50 |
6350 |
||
|
7 |
Внесено грузчиком Мандриковым А.Н. в погашении материального ущерба |
50 |
73.2 |
640 |
||
|
8 |
Внесен наличными в кассу заем на срок до 31.05.2012 от директора Прототипова П.В. |
50 |
73.1 |
14000 |
||
|
9 |
Выдан из кассы аванс работникам за январь |
70 |
50 |
58000 |
||
|
10 |
Выдан наличными деньгами аванс поставщику в счет предстоящей поставки материалов |
60 |
50 |
40000 |
||
|
11 |
Произведена ревизия кассы, по данным которой фактическое наличие денежных средств в кассе составляет 3238 |
94 |
50 |
120 |
||
|
|
Внесение кассиром наличных денежных средств в кассу в счет недостачи
|
50
|
73 |
120 |
||
Недостача в кассе 120 рублей. Материально ответственное лицо - кассир. Поэтому оформляем внесение кассиром средств в кассу.
Задача 2
Отразить в бухгалтерском учете операции по расчетам с поставщиками и подрядчиками по данным таблицы 2. НДС при решении данной задачи в расчет не принимается.
Таблица 2
Хозяйственные операции по расчетам с поставщиками
|
№ |
Содержание |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
|
1 |
Перечислен аванс в ООО «Такси-город» за предстоящие транспортные услуги по доставке фанеры на склад |
61 |
51 |
2975 |
|
2 |
Принят к оплате счет ОАО «Станкостроитель» за поступившие фрезерные станки, подлежащие монтажу |
51 |
60 |
158643 |
|
3 |
Акцептован счет ООО «Свердловскгортранс» за доставку фрезерных станков |
20 |
60 |
3674 |
|
4 |
Принят к оплате счет ООО «Пилорама» за поступившую фанеру, используемую при производстве продукции (мебели) на сумму |
20
94 |
60
60 |
67894
1294 |
|
При разгрузке фанеры грузчиками нашей мебельной фабрики повреждены 2 листа стоимостью 647. (Обнаружена недостача ТМЦ в пределах норм естественной убыли или по вине организации) |
||||
|
5 |
Оформлен акт об оказании транспортных услуг организацией «Такси-город» по доставке фанеры до склада |
60 |
51 |
2975 |
|
6 |
Акцептован счет ООО «Формат» за изготовление дизайн-макетов образцов мебели |
|
|
10670 |
|
7 |
Приняты услуги ООО «Ремстрой» по обслуживанию цехового оборудования |
20 |
60 |
6491 |
|
8 |
Погашена с расчетного счета задолженность перед ОАО «Станкостроитель» |
60 |
51 |
158643 |
|
9 |
Приняты к оплате счета ОАО «Уралсвязьинформ» за телефонные переговоры, произведенные заводоуправлением |
26 |
60 |
1645 |
|
10 |
Перечислен аванс в ООО «Деревообработка» под предстоящую поставку бруса |
60 |
51 |
120000 |
|
11 |
Получены на расчетный счет от ООО «Водоканал» суммы по перерасчетам за потребленную в прошлом месяце технологическую воду |
51 |
60 |
4870 |
|
12 |
Принят на склад поставленный ООО «Деревообработка» брус в количестве 118 кубометров по цене 1000 руб. за кубометр, при этом в расчетных документах поставщика и по договору поставки количество поставленного бруса должно составить 120 кубометров |
45 60
|
60 45 |
118000
2000 |
|
13 |
Предъявлена претензия ООО «Деревообработка» за обнаруженную недостачу ТМЦ при их приемке |
76 |
60 |
|
|
14 |
Перечислена с расчетного счета сумма задолженности перед ООО «Свердловскгортранс» |
60 |
51 |
|
|
15 |
Акцептованы счета Пожарной службы по ликвидации пожара в цехе №1 |
20 |
76 |
10678 |
|
16 |
Погашена задолженность перед ОАО «Формат» наличными денежными средствами |
60 |
50 |
10670 |
|
17 |
Перечислены денежные средства в уплату задолженности перед ООО «Пилорама» |
60 |
51 |
67894 |
|
18 |
Возвращен на расчетный счет ранее выданный ООО «Спецмонтаж» аванс по причине отсутствия заказанного у данного поставщика материала |
51 |
60 |
74652 |
|
19 |
Списан перечисленный в ООО «Северсталь» 07.02.2011 невостребованный аванс |
91 |
60 |
4780 |
|
20 |
Удовлетворена претензия, предъявленная ОАО «Деревообработка», деньги зачислены на расчетный счет |
51 |
60 |
|
|
21 |
Предъявлена претензия к ООО «Урал-Релком» по выявленной ошибке в расчетных документах поставщика (после их акцепта) |
76.2 |
60 |
387 |
|
22 |
Отражены суммы неудовлетворенной ООО «Архимед» претензии по соглашению сторон (претензия предъявлялась в связи с некачественным выполнением работ по обслуживанию цехового оборудования) |
20,08 |
76 |
1670 |
|
23 |
Списана предъявленная ООО «Коллектор» претензия по истечении срока давности |
80 |
60 |
6320 |