Пояснительная записка к расчетной части
Составленный баланс доходов и расходов ОАО позволяет провести анализ итогов капитальных вложений, выявить потребность предприятия в оборотных средствах и проследить итоги распределения полученной прибыли.
Доходы от текущей деятельности составляют 82 501 тыс. руб. Что дает в итоге 69,1% от всей суммы доходов. В них входят: выручка от реализации продукции, работ, услуг, средства целевого финансирования, поступления от родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях, прирост устойчивых пассивов. Данные поступления расходуются в сумме 57 132 тыс. руб. (53,3% от всех расходов): на затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость), платежи в бюджет, выплаты из фонда потребления, прирост собственных оборотных средств. Результат между поступлениями и расходами составляет +25 369 тыс. руб., что формирует прибыль от текущей деятельности. Основным источником дохода от текущей деятельности является выручка от реализации продукции, работ, услуг – 99,3%, а основным источником расходов – затраты на производство реализованной продукции – 51,5% (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) и выплаты в бюджет – 36,1%.
Поступления от инвестиционной деятельности составляют 28 006 тыс. руб. (23,5% от всей суммы доходов), в них входят: выручка от прочей реализации (без НДС), прочие доходы; накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом; средства, поступающий от заказчиков по договорам на НИОКР, средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве.
Расходы по инвестиционной деятельности составляют 43 375 тыс. руб. (40,4% от всей суммы расходов). Статья расходов на инвестиционную деятельность распределяется: инвестиции в основные фонды и нематериальные активы: капитальные вложения производственного назначения; капитальные вложения непроизводственного назначения; затраты на проведение НИОКР; расходы на прочую реализацию; прочие расходы; содержание объектов социальной сферы. При этом, капитальные вложения составили 22 725 тыс. руб., что составляет 52,4% от суммы всех инвестиций в основные фонды и нематериальные активы. Сальдированный результат между поступлениями и расходами по инвестиционной деятельности составил: минус 15 369 тыс. руб. Сальдированный минусовой результат говорит о плановом увеличении потребности в оборотных средствах в связи с расширением капитальных вложений.
Увеличение амортизационных отчислений, ввод в эксплуатацию новых объектов основных средств и нематериальных активов, должно привести к образованию свободных денежных средств, которые можно направлять на расширенное воспроизводство основного капитала предприятия, что позволит существенно снизить отрицательное сальдо по инвестиционной деятельности.
Доходы от финансовой деятельности составляют 8 876 тыс. руб. (7,4% от общей сумы доходов). Расходы от финансовой деятельности составили в общей сумме 6 742 тыс. руб., причем 74,2 % из них направлены в резервный фонд.
Итого доходов равно 119 383 тыс. руб., а итого расходов – 107 249 тыс. руб. Превышение доходов над расходами (+12 135 тыс. руб.) свидетельствует о наличии нераспределенной прибыли.
В связи с мировым финансовым кризисом и нестабильностью на финансовом рынке, совет директоров решил не выплачивать дивиденды и направить денежные средства на развитие производства с целью увеличения конкурентоспособности на рынке.