Банковское дело практ

МИНИСТЕСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

«Кузбасский государственный технический университет имени Т. Ф. Горбачева±

Кафедра финансов и кредита

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Методические указания к практическим занятиям для студентов специальности 080105 «Финансы и кредит±

очной формы обучения

Составители Т. Ф. Мамзина А. В. Щербакова

Утверждены на заседании кафедры Протокол № 15 от 09.01.2012 Рекомендованы к печати учебно-методической комиссией специальности 080105 Протокол № 7 от 09.01.2012 Электронная копия находится в библиотеке КузГТУ

Кемерово 2012

34

1.ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ,

ЕЕМЕСТО В УЧЕБНОМ ПРОЦЕССЕ

1.1.Цель преподавания дисциплины

Цель преподавания курса – изучение студентами основных принципов и форм организации современной банковской системы, формирование представления о деятельности банка как финансового посредника учетом изменений и новых тенденций в денежно-кредитной политике, которые объективно обусловлены ходом развития рыночной экономики.

1.2.Задачи изучения дисциплины

Впроцессе изучения дисциплины будущие специалисты получают знания, обеспечивающие системное представление о деятельности кредитной организации на рынке банковских услуг.

Изучение предмета включает получение студентами представления о методологических, теоретических, методических и организационных основах функционирования коммерческого банка.

Процесс изучения дисциплины включает решение следующих задач:

получение системного представления о деятельности коммерческого банка, основных направлений его функционирования в современный период, содержании банковской деятельности, роли банков в экономике;

освоение студентами порядка совершения банковских операций в аспекте взаимоотношений коммерческих банков с обслуживаемыми ими клиентами;

получение навыков использования законодательных и нормативных документов для оперативного и эффективного управления средствами клиентов;

приобретение практических навыков анализа деятельности коммерческого банка и осуществления отдельных банковских операций.

1

Центральное место в курсе занимает изучение роли банков в российской экономике, изменений в их операциях и организационной структуре.

1.3. Перечень дисциплин, усвоение которых необходимо для изучения данного курса

Теоретической и методологической основой курса являются дисциплины «Экономическая теория±, «Мировая экономика±, «Статистика±, «Экономика организации±, «Финансы±, «Финансы организации±, «Деньги, кредит, банки± и др.

Данная дисциплина имеет связь и использует достижения естественных наук, особенно математики и тесно взаимодействует с целым рядом экономических дисциплин.

В процессе изучения дисциплины «Банковское дело± осуществляется дальнейшее закрепление ранее изученных курсов, получение новых знаний в соответствии с государственным образовательным стандартом специальности.

2.СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

2.1.Наименование тем практических занятий студентов очной формы обучения, объем в часах

Таблица 1 Наименование тем практических занятий студентов очной формы обучения, объем в часах

2

2.3. План проведения практических занятий

Занятие 1. Операционно-кассовое обслуживание юридических лиц. Открытие, ведение и закрытие счетов в рублях и

иностранной валюте

Вопросы для обсуждения

1.Почему расчетно-кассовые операции являются одними из важнейших банковских операций? Для кого (экономики страны, предприятий-клиентов, коммерческих банков) эти операции более важны?

2.Каковы разновидности расчетных счетов и их характери-

стики?

3.В чем отличие расчетного и текущего счетов?

4.В чем отличие бюджетного счета от текущего и конверсионного счетов?

5.Какие документы необходимы для открытия счетов?

6.Каковы основные положения договора на расчетнокассовое обслуживание?

7.На каких основаниях банком может быть осуществлено закрытие счета?

Задача 1.

3

В коммерческом банке открываются счета муниципального дошкольного учреждения «Детский сад присмотра и оздоровления №110±, торговой фирмы ООО «Товары для дачи± и представительства иностранной фирмы «MarketLTD±.

Задание:

1.Изложите порядок открытия счетов.

2.В каких случаях банк открывает текущие счета?

3.Какого типа счета открываются нерезидентам?

4.В каком случае коммерческий банк вправе отказать в открытии счета?

Задача 2.

ООО «Технониколь± обратилось в коммерческий банк «Альфа-банк± с просьбой об открытии ему депозитного счета наряду с расчетным счетом, который находится в том же банке, на сумму 30 млн. руб. и срок шесть месяцев. Процентная ставка по шестимесячным депозитам в банке 4,5 % годовых.

Задание:

1.Дайте характеристику документам, на основании которых будет открыт депозитный счет ООО «Технониколь±.

2.Определите сумму процентного платежа по депозитному вкладу при использовании банком методик начисления сложных

ипростых процентов.

Задача 3.

Охарактеризуйте расчетно-кассовые операции коммерческого банка исходя из данных, представленных в Оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (см. приложение). Дайте оценку их доли в активах банка и проанализируйте структуру.

Занятие 2. Операционно-кассовое обслуживание юридических лиц. Кассовые операции, порядок организации на-

лично-денежного обращения

Вопросы для обсуждения

1. Что понимается под кассовыми операциями? Виды касс коммерческого банка и их характеристика.

4

2.На основании какого документа приходные кассы банка принимают наличные деньги? Какие элементы должен содержать этот документ?

3.Какой документ представляется в банк при снятии наличных денег?

4.При выполнении каких условий клиенту могут быть выданы наличные деньги?

5.Какие современные тенденции характерны в осуществлении кассовых операций?

6.Какова ответственность банка за нарушение ведения кассовых операций?

Реферат

1. Проблемы качества регионального рынка банковских услуг (в том числе услуг, предоставляемых малыми региональными банками)

Занятие 3. Операционно-кассовое обслуживание юридических лиц. Организация безналичных расчетов

Вопросы для обсуждения

1.Чем безналичные расчеты отличаются от наличных расчетов? Формы безналичных расчетов.

2.Каковы обязательные реквизиты расчетных документов и каков порядок приема и проверки правильности оформления расчетных документов?

3.В каком случае банк руководствуется законодательством при установлении очередности списания денежных средств со счета клиента?

4.Понятие межбанковских расчетов и их виды.

5.На какие виды подразделяются корреспондентские счета?

6.В чем отличие счета «ЛОРО± от счета «НОСТРО±?

7.Какова роль расчетно-кассовых центров в межбанковских расчетах?

8.В чем экономическое значение межбанковского клиринга?

9.Порядок взимания платы за расчетно-кассовое обслуживание. Виды и величина тарифов, используемых банком.

5

Рефераты

1.Развитие конкуренции на рынке банковских услуг.

2.Место и роль банковской услуги в деятельности современного коммерческого банка.

Задача 1.

АКБ «Кузнецкбизнесбанк± 12 февраля получил от АКБ «Мой банк± средства на отдельный банковский счет «Аккредитивы± на 26450 тыс. руб. для расчетов строительной организации

ООО «Белый замок± с ООО «Стройкомплект±. ООО «Стройкомплект± 14 февраля отгрузил продукцию в счет выставленного аккредитива и на следующий день передал АКБ «Кузнецкбизнесбанк± документы об отгрузке продукции на 24870 тыс. руб., от использования остальной суммы аккредитива поставщик отказался. Предоставленные документы соответствовали условиям аккредитива.

Задание:

1.Подготовьте от имени строительной организации ООО

«Белый замок± заявление на открытие аккредитива. Укажите обязательные реквизиты заявления, количество экземпляров в комплекте и их назначение.

2.Установите сроки аккредитива в кредитных организациях поставщика и плательщика.

3.Назовите вид, количество и назначение отдельных экземпляров, полученных кредитным учреждением от поставщика документов.

4.Охарактеризуйте документы, которые должен предоставить поставщик за отгруженную продукцию и каким условиям они должны соответствовать. В чем состоит контроль при их оплате?

5.Укажите сроки, в которые поставщик обязан предоставить расчетные документы в кредитную организацию.

6.Объясните действия кредитных организаций, если покупатель отозвал аккредитив. В каких случаях можно отозвать аккредитив?

Задача 2.

ООО «Сибтензоприбор± и Завод по производству энерго-

6

сберегающих ламп «Олимп± ведут постоянные расчеты за перевозку грузов Западно-Сибирской железной дорогой через расчетную товарную контору «Магистраль±, счет которой открыт в том же отделении банка АКБ «Уралсиб±. Станция «Топки± 16 марта направила расчетной конторе документы по ООО «Сибтензоприбор± на 248 тыс. руб. и по заводу «Олимп± – на 115 тыс. руб. для получения провозной платы по отправлению грузов.

Расчетная контора 17 марта представила в АКБ «Уралсиб± комплект требований-поручений на общую сумму платежа указанных плательщиков, а также требование-поручение на 2500 тыс. руб. для взыскания платежей с грузополучателей, расчетные счета которых открыты в отделении АКБ «Кемсоцинбанк±.

Задание:

1.Изложите сущность расчетов требованиями-поручениями.

Вчем их преимущества?

2.Укажите количество экземпляров требований-поручений, представленных расчетной конторой, их назначение и основные реквизиты. На основании каких документов они составляются?

3.Объясните, в течение скольких дней плательщик обязан дать акцепт кредитной организации на исполнение платежного требования-поручения.

4.Изобразите схему документооборота.

Задача 3.

По заявлению клиента АКБ «Кольцо Урала± 6 июля выдал чековую книжку из 20 листов для расчетов по основной деятельности за товары и услуги с поставщиками швейной фабрике «Томь± с лимитом 10 млн. руб.

Задание:

1.Объясните, в каких случаях могут применяться расчеты

чеками.

2.На каких счетах учитываются гарантии кредитной организации по чекам?

3.Заполните документацию на выдачу чековой книжки.

4.Укажите срок действия чековой книжки.

Задача 4.

Строительная организация (остаток на расчетном счете –

7

7603 тыс. руб.) 20 апреля передала в обслуживающий ее коммерческий банк поручения на перечисление средств по следующим направлениям:

1.Заводу по производству кирпича (расчетный счет в банке, находящемся на территории другого региона) за строительные материалы, полученные 18 апреля, на 5862 тыс. руб.

2.Торговой фирме за пластиковые конструкции, подготовленные к вывозу со склада фирмы (счет в том же учреждении банка) на 2180 тыс. руб.

3.ИФНС РФ по субъекту, в котором осуществляет деятельность строительная фирма, на уплату НДС в размере 462 тыс. руб.

Задание:

1.Охарактеризуйте, как поступит кредитная организация с поручениями.

2.Сколько дней действительно поручение?

3.В каких случаях принимаются к исполнению поручения клиентов при отсутствии средств на расчетном счете?

4.При каких условиях производится предварительная оплата товаров платежными поручениями, и как она оформляется?

5.Начертите схему документооборота расчетов платежными поручениями согласно условию задачи.

Занятие 4. Организация кредитования юридических лиц

Вопросы для обсуждения

1.Каково содержание, цели и задачи кредитной политики?

2.Какие факторы определяют формирование кредитной политики?

3.Виды кредитов. Простой кредит. Кредитная линия. Овердрафт. Вексельное кредитование. Законодательная база вексельных операций. Валютные кредиты и гарантии банка.

4.Каково значение маркетинговой информации для организации кредитной работы?

5.Основные этапы кредитной сделки.

6.Методика и практика сопровождения кредитов.

7.Что может являться обеспечением кредитных операций. Каков порядок оформления залога и методы определения залого-

8

вой стоимости?

8. Какая работа ведется банком с проблемными и просроченными кредитами?

Реферат

1.Методика снижения процентного риска при кредитовании

вусловиях нестабильности валютного рынка.

Задача 1.

Заготовительной организации ООО «Шелковый путь± банком «Русский стандарт± открыта кредитная линия для расчетов со сдатчиками сельскохозяйственной продукции. Остаток задолженности по счету составляет 2850 тыс. руб.

ООО «Шелковый путь± предоставила банку платежное поручение на оплату сельскохозяйственной продукции в сумме 3100 тыс. руб., в том числе ИП Лукъянов П.И. – 1300 тыс. руб.,

ООО «Искра± – 1800 тыс. руб. В тот же день поступила выручка за реализованную продукцию в размере 7450 тыс. руб.

Задание:

1.Изложите порядок открытия кредитной линии.

2.Отразите операции по ссудному счету, определите новый остаток задолженности по счету.

Задача 2.

Исходя из представленных в приложении данных, охарактеризуйте кредитный портфель коммерческого банка, рассмотрев его структуру в разрезе сроков и категорий заемщиков.

Занятие 5. Организация кредитования физических лиц

Вопросы для обсуждения

1.Каковы особенности кредитования физических лиц? Виды кредитов для физических лиц и их характеристика: размер, процентные ставки, срок, вид обеспечения, периодичность погашения, размер неустойки за просрочку платежа по кредиту и процентов.

2.Какие документы, предоставляют физические лица в банк для совершения кредитной сделки?

9