Банковское дело курсач

1

1. Общие положения

При изучении дисциплины žБанковское дело¡ студенты в соответствии с учебными планами специальности 080105 žФинансы и кредит¡ выполняют курсовую работу на тему žЭкономический анализ деятельности коммерческого банка¡.

Цель курсовой работы – изучение теоретических основ, закрепление практических навыков экономического анализа деятельности коммерческих банков.

Задачи курсовой работы:

–оценить финансовое состояние коммерческого банка, сгруппировать полученные при исследовании данные в разрезе показателей: достаточность капитала, платежеспособность, ликвидность, доходность, надежность, устойчивость;

–проанализировать эффективность кредитной, депозитной политики коммерческого банка;

–дать оценку уровню банковского менеджмента анализируемого банка;

–сформулировать предложения по первоочередным мероприятиям, которые необходимо провести с целью улучшения деятельности банка в течение следующего года.

Курсовая работа выполняется на основе изучения действующего законодательства, нормативных документов, учебной и специальной литературы в соответствии с выбранным вариантом.

Впроцессе выполнения курсовой работы используются методы сравнения, группировки, детализации, обобщения, расчета коэффициентов, характеризующих деятельность банка, графические методы.

Курсовая работа должна содержать:

теоретический раздел, включающий содержание, введение, основную часть, заключение, список использованной литературы;

расчетную часть.

Втеоретической части необходимо рассмотреть вопрос в соответствии с выбранным вариантом, опираясь на банковское законодательство, приводя точки зрения различных авторов, схемы, статистические данные и т.д.

2

В расчетной части необходимо провести финансовоэкономические расчеты, сделать выводы, внести предложения по совершенствованию деятельности коммерческого банка и повышению ее эффективности.

Список использованной литературы должен содержать все источники, использованные в ходе написания курсовой работы, в том числе нормативные документы, учебную и периодическую литературу, интернет-источники.

Курсовая работа оформляется в соответствии с требованиями ГОСТ 7.32-2001 žСистема стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу. Отчет о научноисследовательской работе. Структура и правила оформления¡, введенного в действие 01.07.2002 года.

Объем курсовой работы не должен превышать 40 листов рукописного или машинописного текста, включая титульный лист.

Курсовая работа должна быть сдана на проверку на кафедру žФинансы и кредит¡ в установленные учебным планом сроки.

Выбор варианта теоретической части курсовой работы студентом осуществляется самостоятельно в соответствии с предложенным перечнем вопросов.

Расчетная часть курсовой работы выполняется на основе финансовой отчетности российского коммерческого банка за один год, а именно Формы №101 žБаланс коммерческого банка (оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета)¡, Формы №102 žОтчет о прибылях и убытках¡, Формы №134 žРасчет собственных средств (капитала)¡ и Формы №135 žИнформация об обязательных нормативах¡.

Для выполнения курсовой работы студенты должны воспользоваться пакетом документов коммерческого банка, который был выбран ими в качестве места прохождения производственной практики, сведениями Центрального банка РФ, представленными на сайте www.cbr.ru, в разделе информации по кредитным организациям, или сведениями коммерческих банков, публикуемых ими на своих официальных сайтах.

Типовой пакет документации, для получения студентами навыков группировки статей отчетности в аналитические таблицы в рамках групповых практических занятий, представлен в Приложении 1 настоящих методических указаний. Использование

3

типового варианта выполнения расчетной части курсовой работы запрещено.

2.Содержание теоретической части курсовой работы

Втеоретической части курсовой работы студент раскрывает один из вопросов согласно выбранному варианту, опираясь на банковское законодательство, приводя точки зрения различных авторов, схемы, статистические данные и т.д.

Вариант 1. Экономические и правовые основы деятельности банковской системы Российской Федерации.

Содержание вопроса: структура, этапы развития и роль банковского законодательства, структура Федерального Закона žО Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)¡, структура Федерального Закона žО банках и банковской деятельности¡, характеристика банковской системы Российской Федерации и характер взаимоотношений ее участников, открытие и ликвидация кредитных организаций.

Вариант 2. Ресурсы коммерческого банка и его капитал. Содержание вопроса: характеристика ресурсов, собственные

средства и источники их формирования, методы оценки достаточности собственного капитала: российский и зарубежный опыт.

Вариант 3. Структура и качество активов коммерческого банка.

Содержание вопроса: состав активов, сравнительный анализ структуры активов в российских и зарубежных банках, качество активов и ликвидность, рисковые активы, доходность активов, рейтинговая оценка качества активов: российский и международный опыт.

Вариант 4. Доходы и расходы коммерческого банка. Порядок формирования финансового результата деятельности банка.

Содержание вопроса: источники доходов банка, виды доходов и расходов, формирование финансового результата и оценка его уровня на основе показателей маржи.

4

Вариант 5. Ликвидность коммерческого банка.

Содержание вопроса: понятие и факторы ликвидности, экономические нормативы регулирующие ликвидность банков, методика их расчета, зарубежный опыт.

Вариант 6. Система оценки коммерческими банками кредитоспособности клиентов.

Содержание вопроса: понятие кредитоспособности заемщика, критерии оценки клиентов банка, система финансовых коэффициентов, анализ денежных потоков, оценка риска.

Вариант 7. Система кредитования коммерческими банками физических и юридических лиц.

Содержание вопроса: элементы системы кредитования, условия и объекты, этапы, кредитная история, методы кредитования, процедура выдачи и погашения, кредитный договор.

Вариант 8. Особенности организации отдельных видов банковских ссуд.

Содержание вопроса: порядок кредитования на производственные цели, торгово-посреднические, временные нужды, особенности контокоррента, долгосрочное кредитование инвестиционной предпринимательской деятельности, потребительское кредитование, консорциальное и межбанковское кредитование.

Вариант 9. Формы обеспечения возвратности кредита. Содержание вопроса: характеристика первичных и вторич-

ных источников погашения банковских ссуд, их соотношение, сущность залога, цессия, гарантии и поручительства и др.

Вариант 10. Расчетные операции и межбанковские корреспондентские отношения.

Содержание вопроса: расчетное обслуживание, кассовые операции, операции с банковскими картами, поручения, вексель, чек, аккредитивы, организация межбанковских расчетов, клиринг, и т.д.

Вариант 11. Коммерческие банки на рынке ценных бумаг.

5

Содержание вопроса: виды деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг, операции с собственными ценными бумагами, с государственными ценными бумагами, РЕПО, перспективы развития.

Вариант 12. Операции коммерческих банков с иностранной валютой.

Содержание вопроса: валютный рынок, классификация и виды валютных операций, страхование валютных рисков: хеджирование, валютная оговорка, гарантийная операция.

Вариант 13. Комиссионные и посреднические операции коммерческих банков.

Содержание вопроса: Факторинг, форфейтинг, лизинг, траст, брокерские услуги и другие операции.

Вариант 14. Инструменты денежно-кредитной политики. Содержание вопроса: понятие денежно-кредитной полити-

ки, политика вкладов, регулирование процентных ставок и кредитные потолки, политика žувещевания¡, политика рефинансирования, учетная (дисконтная) и ломбардная (залоговая) политики, политика минимальных резервов, политика на открытом рынке, внешняя денежно-кредитная политика.

Вариант 15. Банковский процент и процентные вычисления. Содержание вопроса: банковский процент, порядок формирование, факторы его определяющие, процентные ставки по депозитным операциям и операциям кредитования, процентная

маржа, виды и методы, способы начисления процентов.

Вариант 16. Банковский менеджмент и маркетинг. Содержание вопроса: особенности банковского менеджмен-

та, характеристика основных направлений банковского менеджмента, оценка качества банковского менеджмента, содержание и специфика банковского маркетинга, план маркетинга и его связь со стратегическим планом банка.

Вариант 17. Банковские риски.

6

Содержание вопроса: понятие и сущность банковских рисков, классификация рисков, виды рисков, методы оценки и управления банковскими рисками.

Вариант 18. Формирование и управление прибылью коммерческого банка.

Содержание вопроса: доходы и расходы коммерческого банка, формирование и использование прибыли, система управления прибылью коммерческого банка, управление рентабельностью, оценка рентабельности отдельных направлений деятельности банка.

Вариант 19. Формирование и управление кредитным портфелем коммерческого банка. Работа с проблемными кредитами.

Содержание вопроса: понятие кредитного портфеля, система анализа качества кредитного портфеля, критерии и методы оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель, методы расчета резерва на возможные потери по ссудам.

Вариант 20. Анализ баланса коммерческого банка и финансового положения банка.

Содержание вопроса: виды и методы анализа, основные направления анализа ликвидности баланса, показатели, используемые для анализа финансового положения банка.

3.Методические указания к расчетной части

Входе экономического анализа деятельности коммерческого банка следует использовать два наиболее распространенных метода: оценку количественных показателей и оценку качественных показателей, характеризующих надежность коммерческого банка.

Оценка количественных показателей позволяет определить масштабы развития деятельности банка. К их числу, как правило, относят величину активов, кредитного и депозитного портфелей, размер собственного капитала и финансовый результат.

Вторым типом оценки деятельности коммерческого банка является оценка качественных показателей или его надежности.

7

Эта характеристика может быть установлена лишь на основе анализа тенденций и факторов, оказавших влияние на формирование таких показателей деятельности банка, как достаточность капитала, степень рисковости активов, ликвидность, прибыльность, уровень менеджмента.

Таким образом, прежде чем приступить к анализу деятельности коммерческого банка, необходимо кроме представленных методических указаний, ознакомиться с инструктивными материалами Банка России, а именно Инструкцией от 16 января 2004 г. N110-и žОб обязательных нормативах банков¡.

При расчете количественных показателей деятельности коммерческого банка рекомендуемым подходом является группировка получаемых данных в таблицы.

Первый этап анализа деятельности коммерческого банка заключается в характеристике его ресурсов (пассивов): оценке структуры собственных, привлеченных и заемных средств. Для этого целесообразным является составление таблицы 1.

Таблица 1 – Анализ структуры ресурсов (пассивов) коммерческого банка

Состав собственного капитала коммерческого банка можно представить в виде таблицы 2.

При этом стоит учесть, что показатель žприбыль¡ должен включить нераспределенную прибыль отчетного и прошлых лет, а состав фондов банка определяется его учетной политикой.

Кроме данных баланса, при характеристике собственного капитала необходимым является анализ Формы №134 žРасчет собственных средств (капитала)¡, а также оценка достаточности собственного капитала банка исходя из показателя Н1, представленного в Форме №135 žИнформация об обязательных нормативах¡, и полноты созданного резервного фонда, размер которых определяется нормативными актами Центрального банка РФ.