Принципиальная схема организации структуры управляющих воздействий в коммерческом банке.

Система банковского менеджмента, направленная на разработ­ку управляющих воздействий, может быть представлена следую­щим образом:

1. Программирование деятельности банка — формирование це­левой программы деятельности банка.

2. Планирование деятельности банка — разработка перечня ко­личественных (критических) параметров, которые должны соот­ветствовать программным целям. Крити­ческие параметры банка (размер и доста­точность собственного капитала, допустимые параметры измене­ния во времени портфеля активных и пассивных операций, структура активных и пассивных операций, мультипликативный эффект собственного капитала банка и т. д.), должны из­меняться на интервале планирования деятельности.

3. Информационно-аналитическое обеспечение, основой кото­рого являются первичные документы, регистрирующие конкрет­ную операцию или сделку с банковской клиентурой.

4. Экономика и финансы — обоснование заданных норматив­ных ограничений на параметры деятельности банка и контроль за случайными факторами, которые могут привести к отклонению от заданной целевой программы, а также оценка степени выпол­нения программы банка.

5. Технология — разработка функционально-технологической документации, которая отражает потребности внешней среды (клиентуры банка), а также связь разработанной функциональ­но-технологической документации с действующим регламентом банковских операций и услуг.

6. Маркетинг — выявление потребностей внешней среды и мо­ниторинг ее изменений.

7. Контрольно-административная деятельность, которая вклю­чает в себя обслуживание процессов оперативного сопровожде­ния управляющих воздействий.

8. Экспертиза и консультации — экспертиза, консультации и сопровождение направлений, связанных с управляющими воз­действиями внешней среды.

9. Обеспечение — материально-техническое и кадровое обеспе­чение.

10. «Паблик рилейшнс» — информационно-исследовательское обеспечение, реклама и продвижение схемы «банковский про­дукт — клиент» на рынок.

Основное назначение банка — посредничество в процессе перемещения денежных средств от кре­диторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Невоз­можность полного совпадения экономических интересов банка и клиента связано с тем, что банк по своей экономи­ческой природе — финансовый посредник, который обес­печивает обслуживание денежных потоков в экономике и не является собственником привлеченных денежных средств, а клиент - наоборот, как правило, владелец произведенных товаров и услуг, которые в основном имеют материальное наполнение.

4. Но реальному сектору экономики необходимы инвестиции и финансирование оборотных средств, а бан­кам — увеличение объемов производительных активов. Эти две цели должны быть увязаны для реализации коммерче­ским банком своих функций в рыночной экономике. Резуль­таты сравнительного анализа экономических интересов коммерческого банка и участника свободного рынка — кли­ента банка представлены в табл.

№ п/п	Параметры клиента	Экономические интере­сы клиента	Пара­метры банка	Экономические интере­сы банка
1	Внеш­ние пара­метры	Получение лицензий, льгот, квот, выигрыш тендеров, лоббирование, реклама, маркетинг, представительство инте­ресов	При­быль­ность (доход­ность)	Увеличение операцион­ной маржи, повышение доли работающих акти­вов, увеличение отно­шения Прибыль/Капи­тал, банковское налого­вое планирование
2	Парт­неры	Поставщики, потреби­тели, конкуренты, про­верка контрагентов, це­левые рынки, перспек­тивные планы	Лик­вид­ность	Заемные ресурсы на рынке МБК, наличие легкореализуемых акти­вов, структуризация за­емных привлеченных ресурсов
3	Финансово- хозяйственное состоя­ние	Ликвидность, достаточ­ность оборотного капи­тала, страхование иму­щества и предпринима­тельского риска, качест­во дебиторской задол­женности, финансовый, операционный, произ­водственный рычаги	Собст­вен­ный капи­тал	Структура акционерно­го капитала, стержневой и добавленный капитал, адекватность капитала, мультиплицирующий эффект капитала
4	Бан­ков­ское обслу­жива­ние	Потребность в финан­сировании, доходность и надежность размеще­ния временно свобод­ных средств, инвести­ции, сроки прохожде­ния платежей	Акти­вы	Качество доходных ак­тивов, снижение сред­него уровня риска ак­тивов, диверсификация кредитных вложений
5	Управ­ленческий (производствен- ный)учет	Учетная политика, фор­мализация и автомати­зация учета, постановка управленческого учета, внешний аудит, кон­троллинг, бизнес-диаг­ностика, финансовая оценка, бизнес-плани- рование, бюджетирова­ние	При­вле­ченные заем­ные сред­ства	Рост пассивов. заданной структуры (срок, объем, стоимость), регулирова­ние средней стоимости привлеченных средств, определение характери­стик привлеченных ре­сурсов (цикличность, пики поступлений/спи­саний, детерминиро­ванность), частота транс­акций, диверсификация по сегментам рынка (инвестиционные ком­пании, небанковские финансовые организации, торговля, промышленность и т.д.)
6	Произ­водст­во	Условия внешнеэконо­мической деятельности, сроки реализации про­дукции (работ, услуг), цикличность производ­ства, повышение фон­доотдачи и производи­тельности труда, сокра­щение непроизводи­тельных издержек, гиб­кая переориентация производства	Клиентская база	Повышение удельного веса средних клиентов, выделение приоритет ных клиентов (более полный набор услуг, технологические цепоч­ки продвижения средств клиента в банке), паке­тирование услуг, свя­занных между собой и предоставляемых раз­личными продуктовыми подразделениями банка, информация об основ­ной деятельности кли­ента с целью выявления и «расшивки» узких мест с помощью бан­ковских финансовых технологий
7	Логис­тика	Складские помещения, снабжение, сбыт (ди­лерская и представи­тельская сети), объем товарных запасов по то­варным по товарным группам, таможня, транспорт	Тради­цион­ные бан­ков­ские риски	Управленческий (операционно-стоимостной) учет в режиме «on line» для контроля за риско­вой экспозицией банка (риски: процентный,ва­лютный, ликвидности), мониторинг деятельнос­ти и кредитные риски, перераспределение кре­дитных рисков за счет привлечения страхов­щиков и четкого определения видов обес­печения, построение системы управления рисками
8	Внут­ренняя орг­струк­тура	Производственная: пе­респециализация под­разделений, оптимиза­ция материальных пото­ков, внутрихозяйствен­ный механизм (центры прибыли и затрат). Орган изационная:создание, слияние, ликви­дация или сокращение численности управленческих служб, персональные перестановки)	Меж­банковские комму­ника­ции и регио­наль­ная поли­тика.	Формирование коррсети, адекватной объемам и направлениям опера­ций, лимиты по бан­кам-корреспондентам, построение региональ­ной сети, исходя из эко­номической целесооб­разности и финансовой привлекательности региона. наличия привле кательной клиентуры, расчеты экономическо­го обоснования откры­тия региональной сети филиалов -
№ п/п	Параметры клиента	Экономические интере­сы клиента	Пара­метры банка	Экономические интере­сы банка
9	Персо­нал	Потребности в персона­ле, в т.ч. в области фи­нансов, в социальном обеспечении и обслужи­вании (негосударствен­ные пенсионные фон­ды), страхование персо­нала, схемы минимиза­ции налогобложения фонда заплаты, формы и размер оплаты труда, обслуживание оплаты труда (банковские плас­тиковые карточки)	Техно­логи­ческая привлека- тельность	Формирование внутри­банковской технологи­ческой среды (включая автоматизацию банков­ских операций и поряд­ка взаимодействия под­разделений по удовле­творению потребностей клиента), при которой предоставление услуг клиенту тождественно удовлетворению боль­шинства его потребно­стей при соблюдении текущих и стратегичес­ких финансовых инте­ресов банка, формиро­вание имиджа высоко­технологического банка
10	Нало­говое плани­рова­ние и консал­тинг	Планирование опера­ций по оптимальному налогообложению: про­гнозирование налого­облагаемой базы, подго­товка для ее уменьше­ния, а также для приме­нения налоговых льгот, документов, оформле­ние и расчеты, финан­совый инжиниринг, ин­вестиционное консуль­тирование, аудиторский консалтинг и т.п.	Выход на ми­ровые рынки капи­талов	Доступ к относительно дешевым источникам финансовых ресурсов международных финан­совых институтов и бан­ков, установление ли­митов по гарантиям, которые принимаются зарубежными банками по экспортно-импорт­ным операциям, вхож­дение в международные банковские рейтинги
11	При­влече­ние ре­сурсов через рынок капи­талов	Выход на рынок капита­лов: эмиссии ценных бумаг, международные депозитные расписки, андеррайтинг	Инвес­тици­онная страте­гия	Эффективный портфель прямых инвестиций, ликвидные портфели спекулятивных инвес­тиций, доверительное управление активами клиентов

Как видно из сравнительного анализа (см. табл. 3), экономиче­ские интересы сторон-участников не совпадают и имеют отдель­ные вкрапления по пересечению экономических интересов. Поэтому для решения вопросов обеспечения обратной связи между продуктами и услугами банка, предлагаемыми непосредственно участникам свободного рынка — потребителям — функция обрат­ной связи с внешней средой коммерческого банка возлагается на банковский менеджмент (см. рис. 3)

Управляющие Управляющие

участников участников

свбодного рынка свбодного рынка

Рис. 3. Схема разработки и реализации управляющих воздействий в банке по удовлетворению потребностей участников свободного рынка на основе обратной связи

Постоянное изменение внешних условий, в которых осуществ­ляет свою деятельность кредитная организация, требует соответ­ствующей реакции со стороны коммерческого банка, глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики, изыска­ния новых способов создания прибавочного продукта, помимо простых операций и игр на обменных курсах рубля. Банки посто­янно должны удовлетворять новые потребности рынка и банков­ской клиентуры, быть готовыми к обострению неценовой конку­ренции с небанковскими финансовыми организациями.

Посто­янное формирование новых направлений банковской деятельно­сти по разработке и реализации банковских продуктов и услуг не­избежно наталкивается на слабый взаимообмен информацией и плохую координацию этих направлений деятельности. Именно из-за отсутствия взаимодействия функциональных подразделе­ний банка ухудшаются его основные качественные параметры и показатели, усложняются процессы принятия стратегических ре­шений, оценка преимуществ и недостатков выбранных решений. Поэтому главной задачей банковского менеджмента является за­дача построения системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов слож- ной динамической системы, которую представляет собой совре­менный коммерческий банк, и определение оптимальных режи­мов его функционирования.

В этой связи банковский менедж­мент, как система отношений, представляет собой взаимосвязь финансово-экономических, структурно-функциональных и функционально-технологических параметров. Иными словами, банковский менеджмент представляет собой воздействие на взаи­мосвязанные и взаимозависимые системные параметры: финансово-экономических показателей (ФЭ); организационного построения, отвечающего адекватному ре­шению стоящих перед банком задач (ОП), функционально-технологического управления продуктовым рядом банка (ФТ).

Если отранжировать системные параметры, то управление ими можно представить в следующей соподчиненности и непосредст­венной взаимосвязи:

ФЭ ОП -> ФТ.

Схематично банковский менеджмент, как управление систе­мой отношений, связанных с оптимальной организацией взаимо­действия финансово-экономических, организационных и техно­логических параметров, представлен на рис. 4.

Процессы разработки и реализации комплексных технологий по построению отношений, связанных с формированием и ис­пользованием денежных потоков, комплексным решением задач анализа состояния и деятельности коммерческого банка, решает система управления, которая и получила название «финансовый менеджмент».

Рис. 4. Функционально-технологическая дифференциация банковского менеджмента

Примечание: пунктиром показана организационно-административная связь по выполнению функций.

Одной из особенностей финансового менеджмента в коммерче­ском банке в современных российских условиях является отсутст­вие единообразной технологии управления экономическими про­цессами в кредитной организации в рамках существующей кре- дитно-банковской системы. Главной же особенностью финансо­вого менеджмента в коммерческом банке в условиях рыночной экономики является то, что банк — это единственный экономиче­ский субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерче­ском банке — процессы управления финансовыми операциями банка и денежными средствами банковской клинтуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерче­ском банке — разработка и использование систем и методик ра­ционального планирования и реализации финансовых операций.

Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — опре­деление рациональных требований и методических основ построе­ния оптимальных организационных структур и режимов деятель­ности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и под­держивающих его устойчивость при заданных параметрах.

Примеры заданных параметров, влияющих на устойчивость коммерческого банка, приведены в табл. 4.

Таблица 4. Параметры — режим деятельности

Заданные параметры	Режим деятельности
Максимизация прибыли банка Максимизация ликвид­ности банка Сбалансированность прибыли и ликвидности банка	Минимально допустимая нормативная ли­квидность Норма прибыли, обеспечивающая окупае­мость финансовых операций банка Норма прибыли, обеспечивающая рыноч­ный доход. Управление ресурсной базой банка на основе ее дифференциации по сро­кам, объемам и стоимости в соответствии с возможностями активных операций банка

Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система управления, состоит из двух подсистем:

управляемой подсистемы, или объекта управления; управляющей подсистемы, или субъекта управления. Основным объектом управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке являются денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерче­ском банке является менеджмент банка (старшее руководство, ап­парат управления, персонал банка), который посредством раз­личных форм управленческого воздействия осуществляет целена­правленное функционирование объекта.

На рис. 5 наглядно изображена концептуальная схема финан­сового менеджмента в коммерческом банке на основе управления его устойчивостью.

Рис. 5. Принципиальная схема финансового менеджмента в коммерческом банке

Объект управления — денежные средства банковской клиенту­ры — осуществляют движение в коммерческом банке на основе оформления сделок (договоров). Правовая сторона этого процес­са осуществляется непосредственно через субъект управления — комммерческий банк — как юридическое лицо. Экономическая сторона этого процесса осуществляется на основе финансовых операций банка (банковских продуктов, операций, услуг), кото­рые отвечают потребностям объекта управления. Финансовый ме­неджмент в соответствии с объектом, предметом и целью его дея­тельности трансформирует денежные средства банковской кли­ентуры в финансовые операции банка и за счет этого создает до­бавленную стоимость, обеспечивая приращение капитала банка.

Процесс трансформации денежных средств в системе финан­сового менеджмента коммерческого банка проходит через управ­ление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его усточивости. Поэтому на рис. 5 выделено пять блоков устой­чивости с 12 подблоками, являющимися функциями по управле­нию каждого из видов устойчивости. Ниже представлены блоки устойчивости коммерческого банка с пояснениями содержания их функций:

Финансовая устойчивость банка
1. Программирование банка на основе фи­нансово-экономичес­ких нормативов дея­тельности банка (внешних и внутрен­них), программирова­ние и стратегия дея­тельности банка	2. Мониторинг и ана­лиз деятельности бан­ка, идентификация традиционных банков­ских рисков на основе балансовых обобще­ний			3. Текущая оценка эко­номических выгод и операционно-стоимо- стной анализ банка
Организационная устойчивость банка
4. Планирование дея­тельности банка: мар­кетинговая стратегия и бизнес-планирование подразделений банка	5. Организационное построение банка (ли­нейная, дивизионная, матричная структура; ориентация на услугу или клиента)			6. Управление челове­ческим капиталом: мо­тивация, материальное стимулирование, рас­крытие инновацион­ного потенциала
Функциональная устойчивость банка
7. Специализация банка		8. Универсализация банка
Коммерческая устойчивость банка
9. Продуктовая политика банка и функционально-технологическая поддержка продуктового ряда бан­ка			10. Финансовый менеджмент кли­ентуры банка и его развитие в ин­новационное направление дея­тельности банка на основе потреб­ностей клиентов (рынка)

Капитальная устойчивость банка
11. Кредитно-инвестиционная по­литика банка	12. Эмиссионно-фондовая полити­ка банка

Финансовый менеджмент как система отношений по управле­нию устойчивостью банка представляет собой непосредственно соподчиненную взаимосвязь:

Для реализации целей финансового менеджмента необходимо определить основные функции подсистемы подразделений ком­мерческого банка. К этим функциям подсистемы относятся (см. рис. 6):

Рис. 6. Схема взаимодействия функциональных подсистем субъекта управления

•Понятие продуктовая политика банка будет рассмотрено подробнее ниже.

1. Стратегическое планирование — определение перспективных финансовых задач и разработка программы эффективных дейст­вий, нацеленных на выполнение этих задач. Задача — данная в определенных условиях (например, в проблемной ситуации) цель деятельности, которая должна быть достигнута преобразованием этих условий согласно определенной процедуре.

2. Моделирование — использование совокупности методов, технологий и инструментальных средств для подготовки инфор­мации, способной убедить старшее руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых дейст­вий, а также для оценки текущего и прогнозного состояния объ­екта управления. Модель — материальный объект или знаковая система, имитирующие структуру или функционирование иссле­дуемого объекта.

3. Оперативное планирование — определение рациональных способов решения текущих финансовых задач с учетом необходи­мости достижения перспективных финансовых целей банка.

4. Мониторинг — сбор информации о состоянии объекта управ­ления и окружающей среды.

5. Диагностика — оценка соответствия текущих значений пара­метров, характеризующих состояние объекта, плановым показа­телям на данный момент времени.

6. Цель управления — обеспечение надежности объекта управ­ления.

Отсюда вытекает важная особенность и еще одна предметная область финансового менеджмента в коммерческом банке — соз­дание продуктового ряда банка.

В целях дальнейшей идентифика­ции предметной области финансового менеджмента рассмотрим понятие «банковская операция» и его взаимосвязь с понятими «банковский продукт» и «банковская услуга». По целевому назна­чению различают следующие классы операций:

- пассивные операции — аккумулирование денежных ресурсов для предоставления банковских услуг;

- активные операции — использование собственных и привле­ченных средств для получения текущих и будущих доходов;

- посреднические операции — обслуживание клиентов за ко­миссионное вознаграждение.

Место посреднических операций банка и их краткое содержа­ние отображены на рис. 7.

АКТИВНЫЕ	ПАССИВНЫЕ
кредитные; инвестицион­ные; кассовые; расчетные; форфейтин­говые; прочие	формирование собственного капитала и фондов; депозитные; обслуживание счетов, вовлеченных в оборот различных кредитов; эмиссия ценных бумаг для продажи

МЕЖБАНКОВСКИЕ	ФИНАНСОВЫЕ РЫНОЧНЫЕ (товар)
корреспон­дентские; кредитные
	фондовые (ценные бумаги); кредитные (денежные ресурсы); валютные

ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ (ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ БАНКА)
расчетное обслуживание;	валютные текущие;
кассовое обслуживание;	валютные, связанные
кредитное обслуживание;	с движением капитала;
брокерские;	трастовые;
лизинг;	эмиссионные;
факторинговые;	депозитные;
выдача гарантии;	информационное
сдача в аренду;	обслуживание

Рассмотрим более детально структуру посреднических опера­ций банка. Для этого используем новое понятие «банковская триада», которое определяется следующим образом.

Банковская триада — это сочетание трех понятий «продукт — операция — услуга».

Целесообразность введения понятия «банковская триада» оп­ределяется возможностью с её помощью уточнить содержание по­нятия «банковская технология обслуживания клиентов» и клас­сифицировать множество этих технологий. Схема установления соответствия между понятиями «банковская технология обслу­живания клиентов» и «банковская триада» следующая:

Технология = (Материал + Инструмент + Набор действий) —>

—> Удовлетворение потребности.

Банковская технология обслуживания клиентов =

= (Потребности клиентов + Продукты + Операции)-> Услуги =

= Банковская триада + Взаимосвязи между ее элементами.

По степени сложности можно выделить три класса триад (рис. 8):

Триады	Продукты + Операции + Услуги
элементарные	простые	типовые	массовые
комбинированные	сложные	комплексные	групповые
интегрированные	системные	объединенные в процесс	индивидуальные

Рис. 8. Классы банковских триад

Банковский продукт — способ оказания услуг клиенту банка; регламент взаимодействия служащих банка с клиентом при ока­зании услуги, т. е. комплекс взаимосвязанных организационных, информационных, финансовых и юридических мероприятий, объединенных единой технологией обслуживания клиента.

Банковская операция — система согласованных по целям, мес­ту и времени действий, направленных на решение поставленной задачи по обслуживанию клиента.

Банковская услуга — форма удовлетворения потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в по­купке-продаже и хранении ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.) клиента банка.

Продуктовый ряд банка — банковская продукция.

Простой продукт — продукт, который реализуется одним функ­циональным подразделением банка путем оказания одной услуги клиенту.

Сложный продукт — продукт, в реализации которого могут быть задействованы несколько подразделений банка в течение длитель­ного времени путем оказания комплексной услуги клиенту.

Под развитием продуктового ряда понимается следующий механизм расширения продуктового ряда банка:

а) выявление потребностей клиентов в новых банковских услугах;

б) разработка постановки задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги;

в) разработка регламента оказания требуемой услуги;

г) разработка методики информационного обеспечения процесса оказания услуги;

д) решение организационных вопросов по созданию ра­бочей группы (в случае необходимости) для оказания услу­ги;

е) решение вопросов по оценке стоимости услуги;

ж) решение вопросов, связанных с материальным стиму­лированием исполнителей услуги и разработчиков продук­та;

з) разработка комплекта документации и договора с за­казчиком, регламентирующих оказание услуги.

Таким образом, предмет финансового менеджмента — созда­ние продуктового ряда банка — не только отвечает потребностям коммерческого банка по управлению его коммерческой и функ­циональной устойчивостью, но и обеспечивает надежность объ­екта управления, удовлетворяя потребности клиентов. Отсюда вы­текает ОСНОВНАЯ КОНЦЕПЦИЯ ЛЮБОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА : НАДЕЖНЫЙ КЛИЕНТ - УСТОЙЧИВЫЙ БАНК.

В следующем разделе демонстрируются особенности финансо­вого менеджмента в коммерческом банке на примере управления финансовой устойчивостью коммерческого банка.