Бакалавры Глоссарий Банковское дело для КЦД

А

Аваль

-письменное (вексельное) финансовое поручительство, в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательств векселедателем, гарантийная надпись авалиста на векселе либо выдачу отдельного документа.

- форма финансового поручительства, по которому третья сторона (обычно коммерческий банк) гарантирует платеж по векселю, чеку и другой ценной бумаге.

Авизо банка

- официальное извещение об исполнении расчетной операции (записи по счетам, выставлении чека, его оплате или отказе в оплате, открытии аккредитива), оформляемое на специальных бланках.

Аккредитив

- расчетный документ в виде поручения банка покупателя банку поставщика произвести за счет специально забронированных средств на оплату по товарно-транспортным документам за отгруженный товар или выплатить предъявителю определенную сумму денег на условиях предоставления поставщиком соответствующих документов.

-документ, эмитированный коммерческим банком и свидетельствующий, что последний принимает на себя обязательства об оплате векселей. Лицо, от имени которого банк выписывает аккредитив, называется аппликантом, или заявителем.

Активные операции банков

- связаны с размещением собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности. основу активных операций составляют кредитные операции -наиболее высокодоходные, но и наиболее рисковые, а также факторинговые операции – банк приобретает платежные требования клиента к должникам, т.е. право взыскивать долг с дебиторов.

Акцепт

– согласие на оплату денежных и товарных документов (платежных требований, счетов, векселей) во внутреннем и международном обороте.

Акцептант

– лицо, подписывающее вексель (тратту) и берущее этим на себя обязательство уплатить по нему при наступлении срока платежа.

Акция

- ценная бумага, удостоверяющая участие ее владельца в формировании уставного фонда акционерного общества и дающая право на получение доли его прибыли в форме дивиденда.

Аннуитет

– ряд или один из ряда равных по сумме платежей, уплачиваемых через равные промежутки времени. Первоначально термин означал платежи, осуществляемые один раз в год, но в настоящее время употребляется применительно к любым промежуткам времени. К аннуитету относятся премии, арендная плата за недвижимость, пенсии и т.п.

Андеррайтер

- гарант размещения выпуска ценных бумаг компаний.

Арбитражеры

–участники рынка, которые стремятся использовать колебания курсов одной позиции на нескольких фондовых рынках.

Аудит

-проверка финансовой отчетности компании (банка) на достоверность содержащейся в ней информации, а также на соответствие ее нормам и требованиям действующего законодательства.

Аукцион простой

- предполагает конкуренцию с одной стороны рынка - это либо аукцион продавца, либо аукцион покупателя в зависимости от того, что превышает – спрос или предложение ценных бумаг;

Аукцион двойной

- предполагает наличие конкуренции между продавцами и покупателями, т.е. с обеих сторон рынка; двойной, наиболее полно соответствует природе фондового рынка, если спрос и предложение относительно сбалансированы);

Б

Банк

– кредитное учреждение, аккумулирующее временно свободные денежные средства и предоставляющее их за определенную плату во временное пользование субъектам хозяйственной деятельности на принципах возвратности, срочности, обеспеченности.

Банк-корреспондент

– кредитная организация (филиал), открывающая корреспондентский счет (счет ЛОРО) другой кредитной организации (филиалу, банку-респонденту) и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.

Банк-респондент

– кредитная организация (филиал), открывающая корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиалу) и являющаяся его распорядителем. Банкноты

– денежные знаки, выпускаемые в обращение центральным эмиссионным банком в соответствии с потребностями государства.

Банковская система

– совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма.

Банковский кредит

– средства, предоставляемые клиенту для целевого использования на установленный срок и под определенный процент.

Банкротство

– установленная в судебном порядке финансовая несостоятельность предприятия, то есть его неспособность удовлетворить в установленные сроки предъявленные к нему со стороны кредиторов требования и выполнить обязательства перед бюджетом.

Безакцептные платежи

– оплата расчетных документов со счетов плательщиков в банке независимо от их согласия (акцепта) на это.

Биржевой курс

– продажная цена ценной бумаги на фондовом рынке.

Бланковый кредит

выдается без залогового обеспечения клиентам, пользующимся особым доверием банка. По нему, как правило, устанавливаются повышенные проценты.

Брокерская деятельность (брокерское обслуживание).

– совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами либо от имени и за счёт клиента, либо от своего имени, но также за счёт клиента. Брокер – это посредник на рынке ценных бумаг, он выполняет поручения клиентов – непрофессиональных инвесторов. Брокерские операции совершают профессиональные лицензированные торговцы

Будущая стоимость денег

– это сумма инвестированных в настоящий момент денежных средств, продисконтированных к будущему моменту времени.

Бюджет

– оперативный финансовый план краткосрочного периода, разрабатываемый обычно в рамках до одного года, но как правило на месяц или квартал. Он отражает расходы и поступления средств в процессе осуществления конкретных видов хозяйственной деятельности и детализирует показатели текущих финансовых планов и является главным документом, доводимым до так называемых центров ответственности различных уровней.

Бюджетный кредит

– форма финансирования бюджетных расходов, предусматривающая предоставление средств юридическим лицам на возвратной и безвозмездной основах

Бюджетный счет

- открывается предприятиям, организациям и учреждениям, которым выделяются средства за счет бюджетов для целевого использования. Остатки неиспользованных средств на бюджетном счете их распорядителя перечисляются его платежным документом на счет органа федерального казначейства.

Бюджетные ассигнования

– средства бюджетов разных уровней, направляемые на развитие экономики, финансирование социально-культурных мероприятий, оборону страны, содержание органов государственной власти и управления.

В

Вексельный акцепт

– согласие на оплату векселя, оформляемое в виде соответствующей надписи акцептанта на векселе.

Вексельные кредиты

- делятся на два вида: учет векселей и выдача ссуд под их залог. Учет векселей - операция по покупке их банком у субъектов хозяйствования до истечения срока погашения. При этом банк выплачивает продавцу определенную сумму денег немедленно - фактически выдает ему кредит и поэтому взимает процент, который называется учетным процентом или дисконтом. При выдаче кредита под залог векселей они не переходят в собственность банка, а служат обеспечением кредита. Залоговая стоимость векселей оценивается ниже номинальной и в случае не возврата кредита они являются источником погашения ссуды, уплаты процентов и штрафов. Кроме векселей, в качестве залога могут выступать и другие ценные бумаги (облигации, акции, сертификаты).

Вексель

- ценная бумага, дающая ее владельцу право на получение указанной суммы денег в установленный срок, безусловное денежное обязательство строго установленной законом формы. Выпускается в обращение и принимается к платежу с учетом процентной ставки и срока действия.

Вклад

– денежные средства населения, организаций, внесенные в банк для хранения в банки на определенных условиях под определенные проценты.

Возвратность кредита

- необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Через принцип возвратности реализуется сущность кредита как стоимости, отданной взаймы, так как ранее взятые взаймы субъектом хозяйствования средства должны быть возвращены. В этом случае кредит характеризуется двусторонним движением денежных средств: от кредитора – к заемщику, а затем от заемщика к кредитору.

Выпуск кредитных денег посредством денежно-чековой эмиссии:

- функция коммерческих банков. Коммерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. В свою очередь владелец счета вправе получить наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вклада. Таким образом, создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате ее величина уменьшается.

Г

Гарантия

– подтверждение того, что третьей стороной будут выполнены обязательства (может относиться к определенному займу).

Государственные ценные бумаги

– облигации, казначейские векселя и другие государственные обязательства, выпускаемые правительством с целью размещения займов и мобилизации денежных ресурсов.

Д

Дебиторская задолженность

– счета к получению суммы, причитающейся предприятию от покупателей за товары и услуги, проданные в кредит.

Дезинтермидация

- отказ от посредников при заключении финансовых сделок между заемщиками и кредиторами или покупателями и продавцами. Это позволяет участникам сделок минимизировать свои расходы путем отказа от комиссионных и других сборов.

Денежный поток

– это поступления (положительный денежный поток) и расходования (отрицательный денежный поток) денежных средств в процессе осуществления производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Депозит

– денежные средства или ценные бумаги, помещаемые для хранения в кредитные учреждения и подлежащие возврату внесшему их лицу на заранее оговоренных условиях.

Депозит до востребования

- Денежные средства, которые вносятся клиентами на специальные банковские счета (расчетные, текущие, ссудные, бюджетные и иные) и могут быть изъяты ими в любой момент без предварительного уведомления банка. Это требует от банков для поддержания ликвидности постоянно иметь в наличии оперативный резерв, позволяющий удовлетворить требования своих клиентов. По средствам на этих счетах, либо начисляются очень низкие проценты, либо клиенты получают в банке бесплатное расчетно-кассовое обслуживание.

Депозиты срочные

- денежные средства, привлекаемые банком на конкретный срок, который четко фиксируется в договоре. По срочным депозитам банки выплачивают повышенные проценты, размер которых зависит от срока и размера передаваемых в пользование ресурсов. Депозит может быть изъят вкладчиком по истечении срока. Досрочное расторжение договора влечет за собой пониженный процент, либо его отсутствие, а также определенные штрафные санкции. Источниками срочных депозитов являются свободные денежные средства субъектов хозяйствования.

Депозиты сберегательные

- депозиты, привлекаемые от населения. Они играют важную роль в формировании ресурсов банков, и их объемы зависят от получаемых населением доходов: чем выше жизненный уровень населения, тем выше потенциальная возможность банков увеличить размер ссудного капитала. Оформляются путем открытия сберегательных счетов и выдачей сберегательной или чековой книжки, пластиковых карт.

Депозитарная деятельность (депозитарное обслуживание)

– лицензируемые услуги по хранению ценных бумаг, учёту и перерегистрации прав собственности на бумаги, а также обслуживание этих бумаг (инкассация, распределение процентов, дивидендов, посреднические услуги в погашении бумаг и других операциях).

Дефицит бюджета

– превышение расходов бюджета над его доходами.

Дивиденд

– часть прибыли акционерного общества, ежегодно распределяемая между акционерами после уплаты налогов, отчислений на расширение производства, пополнение резервов, выплаты кредитов и процентов по облигациям. По привилегированным акциям он выплачивается в размере заранее установленного твердого процента от их номинальной стоимости, а по обыкновенным - колеблется в зависимости от размера полученной прибыли.

Дилер

– юридическое лицо – профессиональный участник рынка с соответствующей лицензией, являющийся членом фондовой биржи, а также банк, занимающийся перепродажей ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов. Действует от своего имени и за свой счет.

Дилерская деятельность.

- совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счёт путём публичного объявления цен покупки и/или продажи. Дилер несёт обязательство (при наличии соответствующих встречных заявок) купить и/или продать бумаги по объявленным ценам: выставив котировки по какой-либо бумаге (а дилер фондового рынка имеет право выставлять двусторонние котировки), дилер не может уклониться от сделки по этой бумаге.

Дисконт

– скидки при учете векселей, соответствующие плате за банковский кредит.

Дисконтирование стоимости

– процесс приведения будущей стоимости денег к настоящей их стоимости.

- процесс приведения ожидаемых будущих денежных потоков (поступлений или платежей) к их текущей стоимости, т.е. в сопоставимый вид на дату оценки.

- процесс приведения разновременных затрат к одному моменту времени; установление современного эквивалента выплачиваемой в будущем суммы с помощью дисконтирующего множителя.

Дисконтированная облигация

– облигация, продающаяся по цене ниже номинала, а погашающаяся по номиналу.

Дифференцированный характер кредита

- принцип, означающий дифференцированный подход кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков (в зависимости от индивидуальных интересов банка, так и проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности). Он означает различные условия выдачи кредита потенциальным заемщикам, так как кредиты должны предоставляться тем субъектам хозяйствования, финансовое положение которых способствует их своевременному возврату. При этом должна учитываться единая централизованная политика, проводимая государством по отношению к различным отраслям и сферам деятельности.

Доверительные операции банков

– операции банков по управлению имуществом и выполнению новых услуг в интересах и по поручению клиента на правах доверительного лица.

Долгосрочные финансовые обязательства

– все виды используемых организацией заемных финансовых средств со сроком погашения более года.

Доходность

– отношение величины прибыли на одну обыкновенную акцию к ее рыночной цене.

З

Заемный капитал

– капитал, получаемый за счет выпуска и размещения заемных ценных бумаг, обычно облигаций.

Займ

– договор, по которому одна сторона (займодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность деньги или вещи, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

Закладная

– требование в отношении определенного имущества, предоставляемого заемщиком в качестве обеспечения кредита, реализуемое кредитором в случае, если заемщик оказывается не в состоянии совершать платежи, оговариваемые в кредитном контракте.

– документ о залоге должником недвижимости.

Залог

– способ обеспечения исполнения обязательств, когда залогодержатель имеет право при неисполнении должником обязательства, обеспеченного залогом, получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

- имущество или другие ценности, являющиеся обеспечением займа.

И

Имущество

- объекты окружающего мира, обладающие полезностью и находящиеся в чьей-либо собственности. Как юридическое понятие имущество представляет собой совокупность подлежащих денежной оценке юридических отношений, в которых находится данное лицо.

Инвестиции

– использование финансовых ресурсов в форме долгосрочных вложений капитала для увеличения активов предприятия и получения прибыли. В мировой практике различают следующие виды инвестиций: венчурные, прямые, портфельные, аннуитет.

Инвестор

– субъект инвестиционной деятельности, осуществляющий вложение собственных или заемных средств в форме инвестиций и обеспечивающий их целевое использование.

Инкассо

- банковская расчетная операция, в которой банк по поручению своего клиента получает денежные средства от плательщика за отгруженные товарно-материальные ценности и услуги по различным документам (товарным, денежным, расчетным) и зачисляет на счет клиента.

Инструменты финансовые

– это операции, в основе которых лежат финансовые активы и обязательства и которые оформлены договором (имеют форму контракта).

Инфляция

– процесс переполнения каналов денежного обращения, выражающийся в обесценении денег, росте цен на товары и услуги и снижении жизненного уровня населения.

- обесценение денег, проявляющееся в общем и неравномерном росте цен на товары и услуги. Различают умеренную (ползучую), галопирующую и гиперинфляцию.

Ипотека

– залог недвижимого имущества с целью получения ипотечной ссуды.

- залог земельного участка или других объектов недвижимого имущества с целью получения кредита для финансирования сделок с этими объектами.

Ипотечный кредит

- ссуда, выдаваемая под залог недвижимого имущества: жилых и производственных помещений, земельных участков, если залог, обеспечивающий ее не передается кредитору, а остается в руках должника, причем закладывать землю и недвижимость может только собственник залога.

К

Казначейская эмиссия

- осуществляемая казначейством или другими государственными органами эмиссия ценных бумаг с целью покрытия бюджетного дефицита.

Капитал

– стоимость, пускаемая в оборот для получения прибыли.

- денежные средства, авансированные в активы предприятия.

Клиринг

– система безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств. Обособившаяся часть сделки, состоящая в вычислении взаимных обязательств её сторон; установление того, кто, что и кому должен в процессе торговли бумагами (обычно – по завершении торговой сессии, т.е. в конце торгового дня) и в какие сроки эти обязательства необходимо выполнить.

Клиринговая деятельность

– специфическая деятельность по определению взаимных обязательств по заключённым сделкам (между участниками сделок) и их зачёту при последующем исполнении сделок.

Комиссионные операции

- это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, взимая при этом комиссионную плату: расчетно-кассовое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального хранения ценностей и другие.

Коммерческий банк

- это кредитная организация, наделенная исключительным правом привлекать свободные денежные ресурсы субъектов хозяйствования и населения и размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности, а также осуществления иных банковских операций.

Коммерческий кредит

– товарная фирма кредита, возникающая при отсрочке платежа; долговое обязательство, оформленное векселем; отсрочка или рассрочка платежа за поставленный товар.

Корреспондентские счета

- Специальные счета для перевода безналичных средств между кредитными учреждениями. Могут быть открыты коммерческим банком (или для коммерческого банка) в рамках той или иной системы: корреспондентские счета, открытые в ЦБ РФ; в Сберегательном банке РФ, который обладает своей расчетной системой; прямые корреспондентские отношения между банками корреспондентские счета в различных клиринговых палатах или банках; корреспондентские счета, открытые в головном банке, для расчетов между филиалами у многофилиального банка.

Корреспондентский счет ЛОРО

- открывается банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с договором. Он же является корреспондентским счетом НОСТРО в банке-респонденте. Банк-корреспондент – кредитная организация открывающая счет ЛОРО другой кредитной организации и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними. Банк-респондент – кредитная организация открывающая корреспондентский счет в другой кредитной организации и являющаяся его распорядителем. Счет ЛОРО является пассивным счетом, его банк открывает своему банку-корреспонденту на своем балансе. Принято говорить, что «для банка открыт счет ЛОРО в расчетном банке».

Корреспондентский счет НОСТРО

- Счет НОСТРО является активным счетом, то есть на нем отражаются средства банка, открывшего этот счет в другом банке. Принято говорить, что «банк имеет счет НОСТРО в расчетном банке». Счета ЛОРО и НОСТРО являются зеркальным отражением друг друга. Остаток и обороты по счету НОСТРО выверяются на основании выписки по счету ЛОРО.

Контокоррент

– единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами.

Краткосрочные финансовые обязательства

– все виды заемных финансовых средств со сроком погашения основной суммы долга до одного года.

Кредит

– экономические отношения между различными юридическими и физическими лицами, возникающие при передаче стоимости (денег или вещей) на условиях возвратности, платности и обеспеченности.

– представленная ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, платности, материальной обеспеченности и возвратности.

Кредитная линия

– юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита. Преимущества кредитной линии перед разовыми соглашениями – более определенная перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и времени.

Купонная облигация

– облигация, по которой эмитент гарантирует дополнительные выплаты в промежуточные периоды между моментом эмиссии и моментом погашения.

Курс акций, облигаций и других ценных бумаг

– текущая рыночная цена бумаги.

Курсовой доход (прирост капитала)

- доход, который может получить инвестор после реализации ценной бумаги, если по прошествии времени цена на нее возросла.

Л

Лизинг

– долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, производственных сооружений с правом выкупа. Арендодатель (лизингодатель) оставляет за собой права собственника. Лизинг позволяет предприятиям снизить уровень собственного капитала в источниках финансирования инвестиций.

Ликвидный

– ликвидными считаются активы, если они представляют собой наличный капитал или могут быть переведены в форму наличного капитала с минимальными затратами или вообще без затрат. Обычно говорят о степени ликвидности активов, которая определяется тем, насколько легко эти активы могут быть превращены в наличность.

- ликвидным называют предприятие, у которого работающий (оборотный) капитал составляет значительную сумму.

Листинг

– допуск ценных бумаг на фондовую биржу для совершения с ними операций после проверки и изучения финансового положения фирм, предлагающих свои ценные бумаги.

М

Маржа

- разница между процентными ставками курсами ценных бумаг, ценами товаров. В банковской практике это разница между привлекаемыми и предоставляемыми кредитами, ставками по кредитам различных категорий заемщиков и др.

- банковский (биржевой, валютный) предпринимательский доход (курсовая разница), который определяется как разница между процентами по предоставленным кредитам и процентам по используемым депозитам.

Маржинальная прибыль

– дополнительная прибыль, полученная от роста объема выручки от продаж при неизменных условно-постоянных затратах.

– один из важнейших показателей, используемых в операционном анализе, служит мерой оценки способности организации покрывать постоянные издержки и получать необходимую балансовую прибыль от реализации продукции.

Мультипликатор

- коэффициент, отражающий соотношение между ценой компании и ее финансовыми показателями. В оценочной деятельности используются два типа мультипликаторов: интервальные — цена/прибыль, цена/денежный поток, цена/дивиденды, цена/выручка от реализации; моментные — цена/чистые активы и др.