эбп г

№ (код) бизнес-задач	Цикличность за плановый период (месяц)\План производства	Совокупная стоимость продуктов решения бизнес-задачи за плановый период, руб.	№ выходного бизнес-продукта	Наименование выходного бизнес-продукта	Тип выходного бизнес-продукта	Драйвер распределения затрат на себестоимость данного вида продукции	Кратность использования (число точек использования)	Себестоимость бизнес-продукта, руб.
2.1.3.	3	63001,25	2.1.3.1.	План-график производства по тенологическим линиям, цехам, заводам	И	0,5	2	5250,10
			2.1.3.2.	Темпы потребления ресурсов	И	0,5	1	10500,21

6.3.Сравнительный анализ себестоимости бизнес-продуктов

6.4. Пояснительная записка и выводы к расчетной таблице

Внедрение процессно-продуктовой методологии управления и бюджетирования позволяет повысить эффективность продукториентированного менеджмента, точно определить точки возникновения и размеры переменных затрат, рассчитать себестоимость всех создаваемых продуктов, оптимизировать финансовые потоки, построить экономические отношения между подразделениями-исполнителями бизне-задач, обосновать аутсорсинг, организовать и реализовать бережливое производство, управлять технико-экономическими параметрами аналитической, организационной, технологической и учетной деятельности.

7. Расчет штатного расписания подразделений

7.1. Основное понятие о штатном расписании подразделений

Штатное расписание — это нормативный документ предприятия, оформляющий структуру, штатный состав и численность организации с указанием заработной платы в зависимости от занимаемой должности. Штатное расписание отражает существующее или планируемое разделение труда между работниками, описанное в должностных инструкциях.

Штатное расписание имеет большое значение для эффективного использования работников. Оно дает возможность сравнивать подразделения по численности сотрудников, квалификации, уровню оплаты. Может быть использовано при анализе загрузки работников, объема выполняемых работ, уточнению должностных инструкций, а также оценить целесообразности существующей структуры организации

7.2. Нормализованная диаграмма связей исполнителей и бизнес-задач

7.3Процессно-задачное обоснование (расчет штатного расписания)

8. Бюджет доходов бизнес-процессов

8.1. Понятие бюджета доходов

Доходы бюджета - безвозмездные и безвозвратные поступления денежных средств в бюджет. Доходы формируют доходную часть бюджета, поступая в распоряжение органов государственной власти.

Доходы бюджета делятся на две части:

• налоговые поступления в бюджет

• неналоговые поступления в бюджет

Налоговые доходы формируются за счёт:

• налогов

• сборов

• пени

Размер и порядок уплаты налоговых доходов определяется налоговой системой.

Неналоговые доходы

К неналоговым доходам относятся:

доходы от использования имущества, находящегося в собственности государства или муниципального образования:

• арендная плата за сдачу во временное пользование государственного или муниципального имущества;

• проценты по остаткам бюджетных средств на счетах в кредитных учреждениях;

• средства, получаемые от передачи имущества под залог или доверительное управление;

• плата за пользование бюджетными средствами, предоставленными другим бюджетам, иностранным государствам или юридическим лицам на возвратной и платной основе;

• доля прибыли предприятий, в уставном капитале которых есть доля государства или муниципалитета;

• дивиденды по акциям, находящимся в собственности государства или муниципального образования;

• часть прибыли унитарных предприятий, остающаяся после уплаты налогов и других обязательных платежей;

• доходы от продажи или иного возмездного отчуждения имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности;

• доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями;

• средства, полученные в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности, в том числе штрафы, компенсации, конфискации;

• лицензионные сборы, в частности на производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции;

• таможенные пошлины, таможенные сборы и другие доходы от внешнеэкономической деятельности;

платы за пользование природными ресурсами:

• -лесным фондом;

• -водными объектами;

• -водными биологическими ресурсами;

• плата за негативное воздействие на окружающую среду;

• другие неналоговые доходы

8.2. Цена реализации бизнес-продуктов

8.3.Таблица расчетов бюджета доходов бизнес-процессов