- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования Сибирский государственный университет путей сообщения
- •Краткая рецензия:
- •Содержание
- •Резюме проекта
- •Описание предприятия ип «Newmaika»
- •Маркетинговый план
- •Производственный план
- •Календарный план
- •Организационный план
- •Финансовый план
- •Анализ точки безубыточности
- •Анализ чувствительности
-
Финансовый план
Исходя из вышеприведенных затрат, рассчитаем финансовые результаты деятельности торговой точки ИП «Newmaika» (Таблица 7) . Так как инвестиционный план составляет 2 месяца, то это подразумевает отсутствие производственной деятельности и доходов в январе и феврале 2014 года, так как производственная деятельность начинается 1 марта, то доходы и расходы будем отражать только за этот месяц, в первом квартале, расчеты осуществлялись исходя из 30 % от программы оказания услуг, во втором квартале соответствующие расчеты по доходам и расходом связанным с оказанием услуг, составили 50, 70, 90 % по месяцам, в третьем и четвертом квартале 2014 года, расчеты предполагают 100%-ое выполнение программы оказания услуг.
Таблица 7 - финансовые результаты ИП «Newmaika»
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
||||||||
всего |
по кварталам |
+15%, всего |
+25%, всего |
||||||||
I |
II |
III |
IV |
||||||||
1. Общая выручка от реализации продукции |
1932000 |
69000 |
483000 |
690000 |
690000 |
2221800 |
2415000 |
||||
2. Общие затраты на: |
|
|
|
|
|
|
|
||||
- производство и сбыт продукции (услуг), в т.ч. |
954200 |
66650 |
241550 |
323000 |
323000 |
1449730 |
1579150 |
||||
- затраты на сырье и материалы |
760200 |
27150 |
190050 |
271500 |
271500 |
874230 |
950250 |
||||
- затраты на заработную плату |
|
|
|
|
|
|
|
||||
- общехозяйственные затраты |
10000 |
1000 |
3000 |
3000 |
3000 |
11500 |
12500 |
||||
- арендные платежи |
110000 |
20000 |
30000 |
30000 |
30000 |
484000 |
532400 |
||||
- отчисления от заработной платы |
34000 |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
34000 |
34000 |
||||
- прочие затраты |
40000 |
10000 |
10000 |
10000 |
10000 |
46000 |
50000 |
||||
3. Финансовый результат (прибыль) (разность показателей п. 1 и п. 2) |
977800 |
2350 |
241450 |
367000 |
367000 |
772070 |
835850 |
||||
4. УСН (доходы) |
115920 |
0 |
28980 |
41400 |
41400 |
133308 |
144900 |
||||
5. Чистая прибыль (разность показателей пункта 3 и пунктов 4) |
861880 |
2350 |
212470 |
325600 |
325600 |
638762 |
690950 |
Из представленной таблицы видно, что деятельность началась в первом квартале 2014 года, источником финансирования выступят собственные средства в размере 223 тысяч рублей.
Рассмотрим движение денежных средств планируемой деятельности (таблица 8).
Сумма привлеченных средств составляет 223 тысячи рублей , данной суммы достаточно, для погашения первоначальных затрат.
Таблица 8 – План денежных поступлений и выплат
Показатель |
1 год |
2 год |
3 год |
||||||
всего |
по кварталам |
всего |
всего |
||||||
I |
II |
III |
IV |
|
|
||||
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ) |
|||||||||
1. Денежные поступления, всего (табл. 5, п.1) |
1932000 |
69000 |
483000 |
690000 |
690000 |
2221800 |
2415000 |
||
2. Денежные выплаты, всего (табл. 5, сумма показателей п. 2 и 4) |
1070120 |
66650 |
270530 |
364400 |
364400 |
1583038 |
1724050 |
||
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей п. 1 и 2) |
861880,00 |
2350 |
212470 |
325600 |
325600 |
638762 |
690950 |
||
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|||||||||
4. Поступление средств, всего (п. 4 "а") |
223000 |
223000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
||
а) собственные средства |
223000 |
223000 |
|
|
|
|
|
||
5. Сальдо потока по финансовой деятельности (п. 4 - п. 5) |
223000 |
223000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
6. Сальдо потока по производственной и финансовой деятельности (сумма показателей п. 3 и п. 5) |
1084880 |
225350 |
212470 |
325600 |
325600 |
638762 |
690950 |
||
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|||||||||
7. Вложение средств |
223000 |
223000 |
|
|
|
|
|
||
8. Сальдо потока от инвестиционной деятельности ( - п. 8) |
-223000 |
-223000 |
|
|
|
|
|
||
9. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 9) Кэш-фло |
861880 |
2350 |
212470 |
325600 |
325600 |
638762 |
690950 |
||
Сальдо потока нарастающим итогом |
0 |
2350 |
214820 |
540420 |
866020 |
1504782 |
2195732 |
Положительное сальдо, нарастающим итогом, со второго квартала 2014 года свидетельствует о том, что начиная с этого периода в распоряжении фирмы будет достаточное количество наличных денежных средств , для погашения своих обязательств.
Рассмотрим эффективность проекта, рассчитаем коэффициент дисконтирования.
1+di=(1+0,0825)/(1+0,07)=1,0117 (-1*100)
di=1,17%
Таблица 9 – расчет коэффициентов дисконтирования
1. Ставка рефинансирования, % (r) |
8,25 |
2. Уровень инфляции, % (I) |
7 |
3. Уровень риска, % (R) |
6,5 |
4. Коэффициент дисконтирования, % (di) |
7,67=8 |
На основе указанных данных рассчитывается таблица, содержащая основные показатели эффективности инвестиционного проекта (таблица 10).
Таблицы 10 - расчет показателей эффективности инвестиционного проекта
Наименование |
Год(ы) |
Денежный |
Множитель дисконтирования 8% |
Настоящее |
|
денежного потока |
поток |
значение денег |
|||
Инвестиция |
Сейчас |
223000 |
1 |
-223000 |
|
Денежный доход |
1 |
861880 |
0,926 |
798100,88 |
|
Денежный доход |
2 |
638762 |
0,857 |
547419,034 |
|
Денежный доход |
3 |
690950 |
0,794 |
548614,3 |
|
Чистое современное значение |
1671134,214 |
||||
Индекс прибыльности |
8,49 |
||||
Срок окупаемости |
0,35 |