- •5. Определение длительности производственного цикла
- •6. Расчет необходимого количества оборудования
- •7 . Расчет капитальных вложений
- •7.1. Расчет капитальных затрат на здания и сооружения
- •8. Расчет численности и фонда заработной платы промышленно-производственного персонала
- •8.1 Расчет численности основных производственных рабочих
- •9 Расчет проектной себестоимости продукции
- •9.1 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
- •9.2 Смета цеховых расходов
- •9.3 Расчет проектной себестоимости продукции
- •10 Технико-экономические показатели проектируемого участка
- •11. Финансово-экономическая оценка проекта
- •Литература
- •Коэффициенты дисконтирования (дисконтный множитель)
- •Содержание
- •Организация механического участка
- •190013,Санкт-Петербург, Московский пр. 26
8. Расчет численности и фонда заработной платы промышленно-производственного персонала
К промышленно-производственному персоналу относятся работники, которые непосредственно связаны с производством и его обслуживанием.
Весь промышленно-производственный персонал (ППП) по характеру выполняемых функций подразделяется на следующие категории: рабочие, инженерно-технические работники (ИТР), служащие, младший обслуживающий персонал (МОП), ученики, пожарная и сторожевая охрана.
Рисунок 2 – Промышленно-производственный персонал крупного предприятия
К категории рабочих относятся работники предприятия , непосредственно занятые созданием материальных ценностей или оказанием производственных и транспортных услуг. К основным относятся рабочие, непосредственно связанные с производством продукции ( аппаратчики, прессовщики, операторы ДПУ в автоматизированном процессе и наладчики автоматизированных систем),т. е непосредственно участвующие в технологическом процессе переработки предметов труда в готовые изделия; вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием производства ( ремонтные рабочие, транспортные рабочие, контролеры, рабочие, обслуживающие теплоэнергетическое хозяйство, занятые подготовкой материала для основного производства и др.)
Категория ИТР – лица, осуществляющие техническое, производственное и экономическое руководство производственно-хозяйственной деятельностью ( технолог, начальник смены, мастер и т.д)
К категории служащих относятся лица, занимающие учетные, канцелярские, некоторые административно-хозяйственные должности
( экономист, бухгалтер, делопроизводители и т.д) [1].
8.1 Расчет численности основных производственных рабочих
Для определения потребной численности рабочих рассчитывают количество рабочего времени, необходимого для выполнения заданной производственной программы, и число рабочих дней и часов, которые в плановом периоде должны быть отработаны одним рабочим. Для определения среднегодового числа дней, подлежащих отработке в плановом периоде одним рабочим, составляют баланс рабочего времени как представлено в таблице 9.
Таблица 9- Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего (условный пример)٭
Элементы рабочего времени |
Продолжительность | |
В днях |
В часах | |
1. Календарный фонд времени |
365 |
|
2. Нерабочие дни: -выходные -праздничные |
12 104 |
|
3.Номинальный (режимный) фонд времени ,Тн |
249 |
|
4.Целодневные невыходы на работу: - очередные отпуска - выполнение государственных и общественных обязанностей - отпуска в связи с учебой - невыходы на работу по болезни - декретные отпуска Итого целодневных невыходов |
28 1 1 3 3 36 |
|
5. Эффективный фонд рабочего времени, Т эф |
213 |
|
6. Длительность смены |
|
8 |
7. Максимальное количество рабочих часов в год |
|
1704 |
8.Внутрисменные потери рабочего времени ,ч - в предпраздничные дни - кормящим матерям и подросткам Итого внутрисменных потерь |
|
5 4 9 |
9. Эффективный фонд рабочего времени , ч |
|
1695 |
٭ для нормальных условий труда при работе по пятидневной рабочей неделе (40 часов) и длительности смены 8 часов.
Баланс рабочего времени рассчитывается путем вычета из календарного числа дней в году праздничных дней и дней еженедельного отдыха (выходных), времени, предоставляемого на очередные и дополнительные отпуска , на отпуска по беременности и родам, на невыходы в связи с болезнью рабочих и выполнением государственных и общественных обязанностей.
Время на невыходы по болезни, беременности и родам, а также затрачиваемое на выполнение государственных и общественных обязанностей, учитывается в балансе рабочего времени на основании отчетных данных предшествующего года.
Фонды рабочего времени необходимо рассчитывать не только в днях, но и в часах. При определении эффективного фонда в часах (Тэфчас) учитываются планируемые потери внутри рабочего дня : перерывы для кормящих матерей, сокращенный рабочий день для подростков, сокращение рабочего времени в предпраздничные дни .
При расчете численности рабочих различают сменный, явочный, штатный и списочный составы.
Явочная численность – это максимально допустимая численность работников, необходимая для выполнения соответствующего объема работ или обслуживания рабочих мест ( зоны обслуживания) по каждому структурному подразделению в течение рабочей смены.
Явочная численность рабочих может быть определена на основании : нормы выработки, нормы времени и нормы обслуживания.
Технические процессы в промышленности регламентируются рядом норм. Основными из них являются:
технически обоснованные нормы выработки, определяющие выработку на основных производственных участках, а также на процессах перемещения материалов, на вспомогательных стадиях производства (составление шихты, сортировка материалов, доставка);
нормы обслуживания оборудования, определяющие число аппаратов, станков ,обслуживаемых одним рабочим или одной бригадой. Например, четыре контактные печи обслуживаются одним аппаратчиком, три пресса – одним прессовщиком и т.п.;
штатные нормативы, определяющие число рабочих соответствующей квалификации, необходимых для осуществления заданного процесса или объема работ.
Численность основных производственных рабочих рассчитывается по нормам обслуживания, нормам выработки и нормам времени в зависимости от характера выполняемой операции. На ручных или машинно-ручных операциях численность рабочих определяется по нормам времени или выработки. На машинных (полуавтоматы, автоматы, автоматические поточные линии, роторные линии, агрегаты) – по норме обслуживания агрегатов и машин.
Явочная численность рабочих может быть определена на основании нормы выработки:
Лсп = В/ Нвыр*Тэф*Квн ; (21 )
Ляв= Лсп/Ксп, ( 22 )
где В- годовая производственная программа, нат.ед./ч;
Нвыр- норма выработки (количество продукции, произведенной одним работником в единицу времени ) нат.ед/чел за смену;
Тэф-эффективный фонд времени одного среднесписочного работника, ч; Квн – коэффициент выполнения нормы.
Коэффициенты списочного состава для перехода от явочной численности к списочной и наоборот определяются по формулам:
а) для непрерывных режимов работы
Ксп= Т`эф /Тэф, (23)
где Т`эф- эффективный фонд времени работы оборудования, дни;
Тэф- Эффективный фонд времени одного среднесписочного работника, дни;
б) для периодических режимов работы:
Ксп=Тном/Тэф, (24)
где Тном- номинальный фонд времени одного среднесписочного работника, дни (ч).
На основании нормы времени
Лсп = В*Нвр / Тэф*Квн; (25 )
Ляв= Лсп/ К сп, ( 26)
где Нвр- норма времени: время, необходимое на производство единицы продукции , ч/нат.ед;
Тэф- эффективный фонд времени одного среднесписочного работника,ч.
На основании нормы обслуживания:
Ляв= m / Н обсл × n c , (27)
где m- число аппаратов или рабочих мест;
Н обсл- норма обслуживания (число аппаратов, которое должен обслуживать один рабочий за смену
n c - число смен в сутки.
Расчет численности основных рабочих производится по профессиям и разрядам. Его рекомендуется выполнять в таблице 10. Перечень профессий или операций указывается в соответствии со схемой технологического процесса и расстановкой рабочих, принятых в технологическом проекте. Тарифные разряды по всем операциям устанавливаются по тарифно-квалификационным справочникам. Норма обслуживания в данном курсовом проекте принимается равной единице. Количество станков по каждой операции указывается, исходя из расчета оборудования. Количество смен проставляется в соответствии с принятым режимом работы.
Коэффициент перехода к списочной численности рабочих ( коэффициент списочного состава) рассчитывается по формуле :
Ксп = Тн / Тэф, (28 )
где Тн- номинальный фонд рабочего времени,дн.;
Тэф – эффективный фонд одного среднесписочного рабочего, дн.
Списочное число рабочих определяется по формуле :
Лсп = Ляв ×Ксп . (29 )
Результаты расчетов сводятся в таблицу 10.
Таблица 10- Расчет численности основных производственных рабочих
по норме обслуживания
Наиме-нование профес- сии или операции |
Тариф ный разряд |
Норма обслу- жива-ния |
К-во единиц оборудова-ния |
Явочное число рабочих в смену |
К-во смен |
Явочное число рабочих в сутки |
Коэфф. списоч- ного состава |
Списоч- ное число рабочих |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчет численности вспомогательных рабочих
К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых, занятые на работах по приемке, выдаче , разработке, сортировке и укладке материалов, полуфабрикатов, инструментов, рабочие по приемке продукции (счетчики, весовщики, контролеры, кладовщики), рабочие, занятые перемещением грузов, а также дежурный и ремонтный персонал.
Численность этой группы рабочих определяется в зависимости от характера и объема выполняемых работ. Например, наладчики от числа станков, крановщики от числа кранов. В Приложении А приведена таблица процентного соотношения численности вспомогательных рабочих механообрабатывающих цехов к числу производственных рабочих.
Численность ремонтного персонала в курсовом проекте не рассчитывается .
В данной работе студентам предлагается определить численность вспомогательных рабочих, основываясь на приведенных в Приложении А нормативах , а расчет представить в таблице 11.
Таблица 11- Расчет численности вспомогательных рабочих
Наименование профессии |
Тарифный разряд |
Явочное число рабочих в смену |
Число смен в сутки |
Явочное число рабочих в сутки |
Коэффициент списочного состава |
Списочное число рабочих |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Для вспомогательных рабочих, работающих в одну смену, Ксп = 1.
Расчет фонда заработной платы рабочих
Вся сумма заработной платы, которая выплачивается работникам предприятия за работу в течение определенного периода времени, образует фонд заработной платы. В плановый фонд заработной платы включаются: заработная плата по тарифным ставкам , окладам, основным сдельным расценкам; премии рабочим, выплачиваемые из фонда заработной платы; доплаты за работу в неурочное время, в праздничные дни и ночное время; оплата за обучение учеников на производстве; оплата отпусков, рабочего времени, затрачиваемого на выполнение государственных и общественных обязанностей в случаях, предусмотренных законодательством.
Фонд заработной платы рабочих рассчитывается отдельно для основных и вспомогательных рабочих по каждой профессии и разряду. Весь расчет производится по таблице 12.
Фонд заработной платы делится на прямой, часовой, дневной, месячный и годовой . В курсовом проекте студентам рекомендуется применить повременно-премиальную форму оплаты труда . В этом случае прямой фонд заработной платы рабочих повременщиков , численность
Таблица 12-Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессии или операции |
Тарифный разряд |
Условия труда |
Форма и система оплаты труда |
Часовая тарифная ставка , руб |
Списочное число рабочих |
Эффективный фонд времени одного среднесписочного работника, ч |
Основная заработная плата |
Дополнительная заработная плата |
Годовой фонд заработной платы, руб | |||||||||||
Прямой фонд заработной платы, руб |
Премии |
Доплата за работу в ночное и вечернее время , руб |
Доплаты бригадирам, руб |
Итого часовой фонд заработной платы, руб |
Среднечасовая заработная плата, руб |
Доплаты до дневного фонда |
Дневной фонд заработной платы , руб |
Среднедневная заработная плата, руб |
Доплаты до годового фонда | |||||||||||
% |
руб |
Оплата перерывов кормящим матерям и подросткам |
За очередные отпуска, руб |
За отпуска в связи с учебой, руб |
За выполнение государственных и общественных обязанностей , руб | |||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
Основные рабочие
|
|
нормальные |
повременно-премиальная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
…….. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Итого основных рабочих |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Вспомогательные рабочие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
……….. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Итого вспомогательных рабочих |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
которых установлена по нормам обслуживания, определяется по каждой профессии (операции):
Фпр.пов.= Зт.ч.× Т эф.ч.×Лсп , (30)
где Зт.ч.- часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб;
Т эф.ч.- эффективный фонд времени одного рабочего, ч;
Лсп – списочная численность рабочих,чел (представляется дробной величиной).
Результат расчета заносится в графу 8 (графа 8= гр5 ×гр 6×гр 7) таблицы 12
Для получения часового фонда заработной платы к фонду прямой заработной платы прибавляется ряд доплат. В часовой фонд включают оплату за работу по тарифным ставкам (окладам) и сдельным расценкам; премию за улучшение качественных показателей и за выполнение плана по выпуску продукции; оплату за обучение учеников на производстве; оплату за работу в ночное время; доплату неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой. Указанные доплаты рассчитываются следующим образом.
Для определения суммы премиальных доплат пользуются следующей формулой:
Дпрем = Фпр.пов ×Ппр / 100 , (31)
где Дпрем- сумма доплаты по премиальным системам;
Фпр.пов – прямой фонд заработной платы , руб;
Ппр – средний процент премии согласно действующей системе премирования на участке , %..
В курсовом проекте премии для основных рабочих могут составить 30% от прямого фонда заработной платы, а для вспомогательных рабочих -20%. Результаты расчетов заносятся в графу 9 таблицы 12.
Доплата за работу в ночное и вечернее время рассчитывается по формуле:
Двн = [Тднэф /nс ×Тв × Зт.ч× Кв + Тднэф/nс ×Тн× Зт.ч× Кн] × Лсп , (32)
где Тднэф - эффективный фонд времени одного рабочего,дн ;
nс - количество рабочих смен в сутки;
Тв – часы работы в вечернее время , подлежащие дополнительной оплате (Вечерние часы : 2200 – 000 )
Зт.ч.- часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб;
Кв – процент доплат в вечерние часы (для данного курсового проекта может быть принят 30%);
Тн- ночные часы 000 – 600
Кн- процент доплат в ночные часы ( может быть принят в размере 40%);
Лсп- списочная численность рабочих, чел
Результаты расчетов заносятся в графу 11 таблицы 12.
Доплата неосвобожденным бригадирам из числа рабочих-повременщиков за руководство бригадой от 5 до 10 человек составляет 10% тарифной ставки , свыше 10 человек – 15% тарифной ставки и рассчитывается по формуле :
Дбр = Nбр ×Тэф × Зт.ч.×Кбр , (33)
где Дбр- доплата неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой;
Nбр – количество бригад;
Тэф – эффективный фонд времени одного рабочего, в часах;
Зт.ч.- часовая тарифная ставка соответствующего разряда, руб;
Кбр- процент доплат за руководство бригадой.
Результаты расчетов заносятся в графу 12 таблицы 12.
Итак, графа 13 таблицы 12 образует часовой фонд (Фчас)заработной платы последовательным сложением прямого фонда заработной платы Фпр.пов (гр8), премиальных доплат Д прем (гр.10) , доплат за работу в вечернее и ночное время Двн ( гр 11) и доплат несвобожденным бригадирам Дбр (гр 12)
Среднечасовая заработная плата рассчитывается по следующей формуле :
Зср.ч. = Ф час / Лсп ×Тэф дн , (34)
где З ср.ч. – среднечасовая заработная плата;
Лсп- списочная численность рабочих, чел
Тэф дн – эффективный фонд времени одного рабочего, в днях;
В графе 14 таблицы 12 приводятся результаты вычислений.
В дневной фонд включают часовой фонд, оплату перерывов, предоставляемых кормящим матерям и сокращенные часы подросткам. Этот вид доплаты рассчитывается по следующей формуле:
Дкм = З с.ч ×n к.м.×Лсп , (35)
где Дкм – оплата перерывов в работе кормящих матерей и сокращенные часы подростков, руб;
З с.ч. – среднечасовая заработная плата ;
n к.м - часы перерывов в работе кормящих матерей согласно балансу рабочего времени одного среднесписочного рабочего;
Лсп- списочная численность рабочих, чел
Таким образом, дневной фонд (Фдн)заработной платы образуется сложением часового фонда (Ф час) и оплаты перерывов кормящим матерям и сокращенных часов подросткам (Дкм) ( графа 16 = гр13+ гр15).
Далее рассчитывается среднедневная заработная плата (Зср.д) по формуле :
Зср.д. = Фдн / Лсп× Т эф дн , (36)
где Фдн – дневной фонд заработной платы;
Лсп- списочная числе6нность рабочих, чел;
В эф дн – эффективный фонд времени одного рабочего, в днях.
Результаты расчетов отражаются в графе 17 таблицы 12.
Годовой фонд заработной платы (Ф год) определяется как сумма дневного фонда и доплат до годового фонда. Оплата очередных и дополнительных отпусков производится по среднедневной заработной плате по формуле:
До = Зср.д. × no ×Л сп , (37)
где no – число дней отпуска (см. таблицу 9 – баланс одного среднесписочного рабочего).
Аналогично рассчитываются доплата за отпуска в связи с учебой (Дуч) и за выполнение государственных и общественных обязанностей (Доб). Расчеты доплат приводятся в графах 18-20 таблицы 12.
Графа 21 таблицы 12 составит годовой фонд заработной платы (Ф год) (гр21= гр 16+ гр18+ гр19 + гр20).
Расчет численности и фонда заработной платы ИТР и служащих
Расчет численности и фонда заработной платы этих категорий работающих выполняется в соответствии с выбранной в курсовом проекте схемой управления цехом (участком). Составляется штатное расписание персонала общецеховых служб и персонала проектируемого участка с перечнем должностей, указанием числа штатных единиц и должностных окладов. В Приложении приведены нормы для определения численности ИТР механических и сборочных цехов в процентах от числа основных производственных рабочих.
Фонд заработной платы ИТР, служащих определяется на основании штатной численности этих категорий работающих и их должностных окладов. Фонд заработной платы работников общецеховых служб относится на проектируемый участок пропорционально количеству участков в данном цехе. Расчет выполняется в таблице 13.
Таблица 13- Расчет численности и фонда заработной платы ИТР и служащих
Наименование должностей |
Численность работников по штату |
Должностной оклад за месяц |
Годовой фонд заработной платы по окладам |
Годовой фонд заработной платы на проектируемый участок |
1.Персонал общецеховых служб
|
|
|
|
Условно принимаем, что механический цех состоит из 6 участков. |
Итого общецеховых служб |
6 |
|
|
|
2.Персонал проектируемого участка
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
Сводные показатели по труду и заработной плате
Все расчеты численности работающих и фондов заработной платы сводятся в таблицу 14, в которой производится определение производительности труда и среднегодовой заработной платы. Премии из фонда накопления рассчитываются в процентах к годовому фонду заработной платы. Величина этого процента для разных категорий работающих может быть принята на основании действующих премиальных положений аналогичных предприятий. Ориентировочно можно считать премии ИТР, служащих 15-30% годового фонда заработной платы. Премии для основных и вспомогательных рабочих принимаются в размере 5-10% годового фонда заработной платы.
Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.
Таблица 14- Сводные показатели проектируемого объекта по труду и заработной плате
Категория работающих |
Списочная численность |
Годовой фонд заработ-ной платы |
Премии из фонда накопле-ния |
Годовой фонд с учетом премии |
Средняя годовая заработная плата |
Производительность труда | |
Чел |
% | ||||||
1. Основные рабочие
|
|
|
|
|
|
|
х |
2.Вспомога-тельные рабочие
|
|
|
|
|
|
|
|
3.ИТР
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО
|
|
100 |
|
|
|
|
х |
Производительность труда рассчитывается по формуле :
П= Q1 + Q2 / Л сп , (38)
где П- производительность труда ;
Q1 , Q2 – количество изделий к выпуску для первой и второй детали соответственно, шт за год.