окончательный вариант
.pdf
11
Большинство исследований в этой сфере было проведено Саидом Абул А ла Маудуди, пакистанским идеологом, введшим термин «исламская экономика» в широкое употребление.21
Попытку «возродить» модель исламской экономики можно отнести к 60м гг 20 в., инициаторами которой стали премьер-министр Египта Харрази
иодин из саудовских принцев, который положил начало работе исламского экономического проекта – он создал «Исламский банк развития» в Джидде,
имеющего большое количество филиалов как в мусульманском мире, так и за его пределами.22
В1963 по 1967 гг. XX века в Египте в местечке под названием Мит Гамр финансистом Ахмед аль-Наджаром была предпринята первая попытка открытия «экспериментальной» модели так называемого исламского банка. Население этого поселка было немногочисленное и, преимущественно, небогатое. Жители зарабатывали на жизнь, трудясь на пашнях, скотоводами
иземледельцами. Поселение в местечке Мит Гамр было выбрано еще и по той причине, что, в основном, все жители исповедовали Ислам. Задачей данного предприятия было проверить возможность успешного функционирования нововведенных инструментов, а также обучить местное население пользоваться банковскими услугами, поскольку эти люди не имели такой возможности, ввиду их боязни поступить неверно (совершить харам), обратившись к услугам традиционных банков, не «гнушавшихся» операциями с взиманием процента и могущими использовать вложенные средства в проекты, запрещенные Исламом. Количество финансовых инструментов и предоставляемых банком услуг было довольно скудным и однообразным. Всего в этом проекте было принято три вида счетов: сберегательные, инвестиционные и закят счета. Сберегательные счета соответствовали шариату и были полностью беспроцентными; инвестирование происходило на основе долевого участия дележе прибылей и убытков, средства с закят счетов распределялись, по предписанию, на социальные нужды, для материальной поддержки беднякам, и тд.23
Исламская экономическая модель включает в свою систему три главных составляющих: запрет на «риба» (доисламскую практику увеличения суммы долга, невозвращенного в согласованное время), «закят»
21Натан Шнайдр. Может ли Ислам спасти мировую экономику? Лента: религия. http://www.rodon.org/relig-090306121454
22Исламская экономика сегодня. http://voprosik.net/islamskaya-ekonomika-segodnya/
23Кочмола К.В.Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре. РГЭУ «РИНХ».Ростов н/Д: 2008. С 154
12
(выплата обязательного налога, предназначенного для помощи нуждающимся, новообращенных в Ислам; система перераспределения, пожертвования из фонда закята), исламские экономические нормы, берущие свое начало из священных писаний, распространяющих свою власть на все сферы жизни мусульман.
Отличительной чертой исламских финансов является запрет на заключение сделок, в которых содержится наличие неоправданных рисков, запрет на ростовщичество.
Система перераспределения «закят» работает следующим образом: состоятельные мусульмане обязаны выплачивать определенную сумму из своего дохода в социальный фонд, средства из которого распределяются на общественные нужды. Исламские правоведы считают, что выплаты будут вноситься свободно, без всяческого принуждения, так как на предписаниях исламской религии основывается вся жизнь мусульманского общества. Таким образом, члены мусульманской общины будут делать это
добровольно, считая, что своими действиями заслуживают милость Аллаха.
24
Еще одной особенностью исламской экономики являются исламские экономические нормы, согласно которым проводятся все операции исламской финансовой системы. 25
Помимо основных составляющих позиций, в исламской экономике существует своя, так сказать, продуктовая линейка. Продукты исламской экономики и услуги, предоставляемые исламскими финансовыми учреждениями, сильно отличаются своей структурой, а главное, «гуманностью» по отношению к своим клиентам.
Поскольку наиболее распространенное применение исламская экономическая модель обрела в банковском деле, естественно, вышеупомянутые финансовые инструменты применяются именно в банковском деле.
Исламские банки и финансовые учреждения пользуются такими инструментами, которые исключают возможность процентных доходов и расходов. Вместо процента эти организации получают заранее оговоренную
24 Натан Шнайдр. Может ли Ислам спасти мировую экономику? Лента: религия.
http://www.rodon.org/relig-090306121454 .
25 Там же.
13
долю в прибыли, получаемую от проекта, в который были инвестированы денежные средства.
Эти инструменты и услуги делятся по своим функциям и предназначению на долговые и долевые финансовые инструменты. Можно рассматривать деятельность банка по видам его операций. В свою очередь, исламские банки осуществляю пассивные и активные финансовые операции. Пассивные операции включают в себя такие услуги как текущие счета и сберегательные вклады (кард хасан, мудараба), общие и специальные инвестиционные счета (мудараба, мурабаха). Активные операции заключаются в предоставлении таких услуг, как лизинг (иджара), экспортноимпортное финансирование (мушарака, салям, мурабаха), финансирование капитальных вложений (истисна), проектное финансирование (мудараба, мушарака, истисна, иджара). 26
Поскольку применяемые в исламской банковской системе финансовые инструменты работают по принципу разделения прибыли и рисков, необходимость процентных ставок автоматически исчезает. Данная система намного больше и лучше функционирует, в сравнении с западными банками, по причине очень мягкого и лояльного отношения к своим клиентам. Принимая во внимание особую заинтересованность в успешном окончании начатого проекта не только клиента, но и банка, поскольку ни одна из сторон не желает нести потери, данное финансовое учреждение будет очень тщательно рассматривать предлагаемую сделку и в случае готовности
26 Мурабаха – договор купли-продажи определенных товаров по согласованной цене. Мудараба – вид договора, согласно которому человек, владеющий избыточными
средствами, выделяет определенную сумму предпринимателю для развития определенного дела. Прибыль и убытки распределяются в соответствии с оговоренными условиями.
Мушарака – договор товарищества, в соответствии с которым прибыль и убытки распределяются между двумя сторонами, согласно вкладу в капитал, а управление проектом доверяется третьему лицу.
Кард-хасан – заем денежных средств, предоставляемый в качестве благотворительности или недолговременного финансирования какого-либо проекта, с которого в будущем можно получить доход.
Истисна – изготовление по заказу.
Иджара – вид договора, в соответствии с которым банк приобретает товар по запросу клиента и затем его перепродает ему же, но по более высокой цене.
Салям – договор купли-продажи с отсроченной поставкой товара.
Гарар (опасность) – элемент неопределенности в самом товаре или в отношении цены товара, спекулятивный риск.
Сукук – исламские облигации. http://islamic-finance.ru/board/8-1-0-11
14
сотрудничать, банк будет всячески стараться способствовать получению наилучшего результата.
Как и все мировые религии, ислам призывает своих последователей к честной жизни, назначению справедливой цены, противлению злу и т.д. Если ссылаться на предположения исламских экономистов относительно работы агентов исламской экономики, то все он являются очень честными людьми и все свои действия проводят через «нормативный фильтр». Однако подобные убеждения слишком оптимистичны, поскольку, как уже указывалось выше, среди мусульманских правоведов не существует единого согласного мнения по поводу степени правильности определенных норм в исламской экономической системе. А это в свою очередь, зависит от того, насколько различаются учения и толкования сур Корана в разных школах (мазхабах) и религиозных направлениях. 27
Структура исламской экономики является достаточно мягкой, в ней не прописано никакого запрета на возможность сотрудничества со всем миром, экономические и социальные субъекты которого, в свою очередь, могут быть приверженцами совершенно иного вероисповедания и разделяющими отлично от Ислама мировоззрение.
Несмотря на подобное доброжелательное отношение к гяурам (т.е., неверным, относящимся к другой религии, неверующих в единство Бога, Аллаха), исламская экономика предъявляет строгое и беспрекословное требование к соблюдению основных условий относительно коммерческой деятельности, как к мусульманам, так и к остальным участникам исламской экономической системы, не являющихся исповедующими Ислам. Список этих обязательных условий довольно мал и не пестрит жесткими ограничениями, однако является обязательным для всех агентов, поскольку корни этих норм уходят в далекое прошлое, когда пророк Мухаммед завещал в своих хадисах (священных предписаниях) внимательное соблюдение их в своей жизни, и эти нормы прописаны в Коране. Итак, согласно предписаниям Шариата, в исламскязанныой экономике является недозволенным следующее: потребление свинины, заключение любых сделок, связанных с наличием данного продукта, запрещенного по Шариату, в быту и в своей коммерческой деятельности: нельзя покупать и продавать этот товар, инвестировать в его производство. Аналогично следует себя вести в отношении алкогольной и табачной продукции, проституции. Данные
27 |
Натан Шнайдр. Может ли Ислам спасти мировую экономику? Лента: религия. |
|
|
http://www.rodon.org/relig-090306121454 |
|
15
условия диктуются Шариатом и опираются на такие понятия, как харам (запретное) и халал (дозволенное). Таким образом, нарушение этих правил для мусульманина является харам, а для стороннего субъекта шариатской экономики будет считаться несоответствием его деятельности «уставу» исламской экономической модели.
Как уже было упомянуто в самом начале, помимо изменений в законодательстве, для успешной работы исламских финансовых учреждений необходимо создание организаций по контролю работы и правильности финансовых учреждений. Эти организации нужны для того, чтобы постоянно проводилась проверка на соответствие ведения дел правилам исламской экономики. Обязательное наличие проверяющих органов объясняется еще и тем, что в работе исламских финансов всегда нужны люди, которые могут проконсультировать по вопросам нормативной правильности и соответствия Шариату. Это, в свою очередь, способствует облегчению работы участников исламской экономической системы.
На сегодняшний день одной из таких организаций является Организация исламская конференция (ОИК), которая была основана в сентябре 1969 года в Раббате (Марокко). ОИК осуществляет тесное сотрудничество с ООН в соответствии с принятой резолюцией «О сотрудничестве между ООН и ОИК». Сотрудничество необходимо, поскольку нужен специальный механизм для координации действий сторон.28
Следующей организацией по осуществлению контроля финансовой деятельности исламских экономических субъектов является Исламский банк развития (ИБР)ИБР был учрежден в 1974 году представителями исламских государств-участников ОИК.
ИБР сегодня представляет собой многосторонний финансовый институт, так называемая, Группа Исламского банка развития. Этот институт предназначен для осуществления следующих задач: повышение благосостояния населения, поддержка и продвижения развития науки и технологий, исламской экономики, финансов, банковского дела, улучшение кооперации среди стран-членов, помощь в развитии частного сектора, исследование и развитие исламской экономики. Помимо этого, главной задачей ИБР является поддержка исламских банков в мире и пропаганда идей
28 Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре. Под ред. Кочмола К.В РГЭУ «РИНХ» Ростов н/Д С 107
16
исламизации экономики.29 ИБР призван, прежде всего, осуществлять специальную программу технической помощи, направленную на поддержку стран-участниц ОИК в их деятельности. 30
Генеральный совет исламских финансовых институтов (General Council for Islamic Financial Institutions - GCIFI). Учрежден в 2000 году и на данный момент, по сути, выполняет основные задачи, которые входили в обязанности Международной ассоциации исламских банков (IAIB). Генеральный совет исламских финансовых институтов принял на себя обязанности по исполнению функций международной ассоциации исламских банков после ее самороспуска в 2000 г. 31
Предназначение: установление связей между кредитно-финансовыми институтами, осуществляющими банковские операции в соответствии с принципами Шариата и требованиями исламской экономической доктрины; подготовка банковских кадров, проведение исследований по проблемам распространения исламских банков и исламского банковского дела, в том числе, и вне арабских стран. 32
Такие финансовые институты, как Исламская Торгово-промышленная палата (Islamic Chamber of Commerce and Industry, ICCI) и Исламский Центр развития торговли (Islamic Centre of Development Trade, ICDT) выполняют,
по большей части схожие функции. В их обязанности входит: стимулирование взаимной торговли и промышленного сотрудничества странучастниц, поддержание регулярных внешних торговых связей арабских стран, согласование их внешнеторговой политики и стимулирование взаимного инвестиционного процесса между исламскими странамиучастницами. 33
Организация по отчетности и аудиту в исламских финансовых институтах (Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions, AAOIFI). Необходимость создания данного института была обусловлена тем, что для создания отчетности исламские финансовые
29Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре. Под ред. Кочмола К.В РГЭУ «РИНХ» Ростов н/Д. С 113
30Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре. Под ред. Кочмола К.В РГЭУ «РИНХ» Ростов н/Д 115.
31Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре. Под ред.
Кочмола К.В РГЭУ «РИНХ» Ростов н/Д 121 32 Там же.
33Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре. Под ред. Кочмола К.В РГЭУ «РИНХ» Ростов н/Д С 122.
17
учреждения пользовались стандартными методами ведения отчетнобалансовой системы. Большие усилия для создания специально разработанной системы отчетности, подходящей для исламской экономки, приложил Исламский банк развития. 34
Целью данной организации является подготовить и разработать бухгалтерские, аудиторские и управленческие стандарты, которые учитывали бы принципы функционирования исламских банковских учреждений, в то же время, не противоречили международным стандартам. 35
Поскольку в исламском эконмическом мире постоянно увеличивается количество предлагаемых продуктов и услуг, возникла необходимость возможности оценивания их ликвидности на мировом уровне. В связи с этим в феврале 2002 года была образована международная организация по управлению и контролю ликвидности исламских финансов – Центр управления ликвидностью (Liquidity Management Center). В обязанности этого финансового центра входят следующее: создание международного банка данных, который помогает исламским финансовым учреждениям управлять их ликвидностью более эффективно. В рамках данного проекта предполагается сбор и распространение информации обо все выпущенных исламских финансовых инструментах, с целью развития вторичного этих инструментов. 36
Следующим финансовым институтом, который занимает важное место на исламском финансовом рынке, является Совет по исламским финансовым услугам (International Financial Services Board, IFSB) в Куала-Лумпур,
Малайзия, в ноябре 2002 года. Главной задачей этой организации является контроль и регулирование общего риска, связанного с реализацией мусульманских финансовых продуктов, поскольку появилась необходимость разработки стандартов для регулирования рисков. Совет по исламским финансовым услугам представляет собой объединение центральных банков и других учреждений, которые контролируют и регулируют оказание исламских финансовых услуг. Совет по исламским финансовым услугам активно сотрудничает в этом направлении с другими организациями,
34 Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре. Под ред. Кочмола К.В РГЭУ «РИНХ» Ростов н/Д 123.
35Там же.
36Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре. Под ред. Кочмола К.В РГЭУ «РИНХ» Ростов н/Д. С 124.
18
разрабатывающими стандарты денежной финансовой устойчивости, а также в направлении продвижения оптимальных методов управления рисками. 37
Учитывая широкий спектр продуктовой линейки и услуг, предоставляемых исламскими финансовыми учреждениями, встал серьезный вопрос о возможности эффективного оценивания рисков на рынке исламских экономических институтов, чтобы, ко всему прочему, нововведенные методы и критерии оценивания финансовых потерь давали четкую оценку и характеристику положения на данный момент и соответствовали мировым стандартам.
Для решения этой проблемы Исламским баком развития было принято решение о необходимости создания специальной финансовой экономической структуры, главной целью которой являлась бы постоянная работа с рисками, возникающими на исламском рынке в связи с тем, что деятельность шариатских финансов востребована не только в исламском мире, но и за его пределами. Понятно, что простое отслеживание появления рисков никому не нужно, следовательно, следующей главной «миссией» данного проекта является предупреждение появления рисков на исламском финансовом пространстве и их дальнейшего развития.
Такой организацией является Международное исламское рейтинговое агентство (International Islamic Rating Agency, IIRA), которое было учреждено по решению Исламского Банка развития в Бахрейне в 2002 году, с целью обеспечения независимой оценки уровня риска исламских рыночных учреждений, и проводимых ими операций. Помимо оценивания рисков на рынке исламских экономических структур, агентство отслеживает соответствие предлагаемых финансовых продуктов принципам шариата. 38
Помимо международных исламских институтов, регулирующих деятельность исламских финансовых субъектов, существуют некоторые мелкие органы, которые следят за тем, чтобы проводимые исламскими финансовыми и банковскими учреждениями операции не выходили за рамки дозволенности по Шариату.
Одним из видов таких органов являются Шариатские Советы, которые «приставлены» к любому исламскому финансовому учреждению с целью
37Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре. Под ред. Кочмола К.В РГЭУ «РИНХ» Ростов н/Д С 125
38Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре. Под ред. Кочмола К.В РГЭУ «РИНХ» Ростов н/Д. С 125
19
проверять деятельность этих финансовых институтов на соответствие требованиям Шариата и исламской экономической доктрины. Шариатский совет следит за тем, чтобы инвестированные в финансовое учреждение денежные средства, не были направлены на производство (или помощь в пользу этого производства) запрещенной в исламской экономике продукции. К этим запрещенным продуктам экономической деятельности человека относятся свинина, алкогольная и табачная продукция, порноиндустрия, оружие (если оно не предназначено для обороны). Шариат накладывает беспрекословный запрет на любые финансовые сделки операции, связанные с наличием данных предметов.39
Таким образом, необходимость создания этих организаций является востребованным. Их присутствие на мировом рынке облегчает работу исламских финансовых институтов, поскольку наличие этих организаций приводит к тому, что исламские финансовые учреждения могут работать только в своей сфере, не «отвлекаясь» на самостоятельное обдумывание правильности предпринятых ими действий. Подобная «разгрузка» стала реальной в связи с появившейся возможностью получения грамотной консультации по нормативным вопросам в соответствующих органах по контролю их деятельности.
1.2. Основные отличия исламской экономики в сравнении с западной.
Помимо отличий в структуре системы исламской экономики, главным отличием, в сравнении с западной экономической моделью, является устойчивость исламских финансов во время спадов экономического цикла. Как показали исследования, исламская экономика оказалась не просто жизнеспособной, но, благодаря своей специфике, способна противостоять экономической нестабильности, не испытывая при этом особых неудобств.
Во-первых, исламская экономическая модель доказала свою жизнеспособность, во-вторых, возможность противостоять экономическим кризисам.
Когда в 1984 году такие государства, как Иран, Пакистан и Судан заявили об исламизации всех своих финансовых структур, на Западе идею экономической модели, основанной на требованиях религии, посчитали полным абсурдом. В первую очередь, представлялось невозможным
39 Батаева Б.С. Исламские банки сквозь призму развития этических финансов и банков. М.: 2013. Экономика и религия, № 1(45). Проблемы современной экономики http://www.m-economy.ru/art.php?nArtId=4491
20
функционирование финансовых систем на беспроцентной основе. Западные экономисты считали такую систему неэффективной и не предвещали такому проекту ничего, кроме полного краха и нулевой доходности. Для доказательства справедливости своих доводов они рассуждали следующим образом:40
1.Отсутствие процента в финансовой системе будет способствовать постоянному и всевозрастающему спросу на капитал, при этом предложение будет совсем низким. Следовательно, такая система будет неспособна обеспечить баланс между спросом и предложением;
2.Нулевая ставка процента не может обеспечить инвестиции и рост, учитывая невозможность наличия сбережений ввиду отсутствия процента;
3.В этой системе не может быть денежной политики, поскольку нет инструментов для управления ликвидностью, для существования которых необходимо условие фиксированного предопределенного процента;
4.Все это может привести лишь к «бегству капитала».41
Однако, несмотря на свою убежденность, впоследствии эти же западные экономисты, доказывавшие утопичность экономической модели, основанной на принципах религии, показали успешность исламской экономики. В период до 1988 года были проведены исследования в этой области и приведены некоторые аргументы в пользу возможности существования такой системы. В связи с этим, было доказано, что наличие фиксированного предопределенного процента не всегда обязательно для успешного развития экономической деятельности. Наряду с этим, было доказано, что контракт, который носит долевой, а не долговой характер, не всегда подразумевает нулевую доходность на капитал. Главное условие при заключении соглашений на основе исламских экономических норм – определение доходности капитала по факту поступления прибыли, учитывая итог экономической деятельности, в которую были вложены денежные средства.42
Благодаря отказу от процентной ставки и денежных спекуляций исламская экономическая модель выработала «иммунитет» против кризисов.
40Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре. Под ред. Кочмола К.В РГЭУ «РИНХ» Ростов н/Д. С 148
41Исламские финансовые институты в мировой финансовой архитектуре. Под ред.
Кочмола К.В РГЭУ «РИНХ» Ростов н/Д. С 149 42 Там же.