Начисление амортизации:

Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Сибирский Государственный Университет Телекоммуникаций и Информатики

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

курсовая бух. учёт 9 вар.docx

Скачиваний:

Добавлен:

11.04.2015

Размер:

84.7 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 12 / 42 3 4 > Следующая >>>

Начисление амортизации:

Номер

Наименование

основного

средства

Первоначальная

стоимость

Амортизация,

начисленная на 01.01.2011

Срок полезного

использования, лет.

Способ начисления

амортизации

Полных лет в эксплуатации, лет.

А/мобиль ВАЗ-21043 сеpо-белый № К130АМ

120000,00

48000,00

кумулятивный

Компьютер Pentium 166

32000,00

21333,33

кумулятивный

Таблица - распределение заработной платы

ФИО	Заработная плата за январь	Надбавка за январь	РК за январь	Итого за январь	Итого за февраль	Итого за март	Итого за 1 квартал
ФИО	Заработная плата за январь	Надбавка за январь	РК за январь	Итого за январь	Итого за февраль	Итого за март	Итого за 1 квартал
Иванов С.Н.	13000	650	2730	16380	16380	16380	49140
Соколов Л.А.	10000	500	2100	12600	12600	12600	37800
Смолякова И.Г.	12500	1250	2750	16500	16500	16500	49500

Пример: Иванов: 13000*5%=650, (13000+650)*20%=2730.

Каждый месяц з/п одинаковая.

Таблица – начисление НДФЛ

ФИО	Доходы за январь	Стандартный вычет	НДФЛ за январь	НДФЛ за февраль	НДФЛ за март	ИТОГО за 1 квартал
Иванов С.Н.	16380	0	2129	2129	2129	6387
Соколов Л.А.	12600	0	1638	1638	1638	4914
Смолякова И.Г.	16500	0	2145	2145	2145	6435
Итого						17736

Пример: Иванов: НДФЛ=16380*13%= 2129 – детей нет.

Таблица - страховые взносы

ФИО	Пенсионный фонд	Фонд социального страхования	Фонды обязательного медицинского страхования	Итого
Иванов С.Н.	10811	1425	2506	14742
Соколов Л.А.	8316	1096	1928	11340
Смолякова И.Г.	10890	1435	2525	14850

Пояснительная записка

В 1 таблице. Остатки по 76 счет считаются как: Активные счета – Пассивные счета=72 47860+72=47932.

1. Выделяем НДС: 365800*18/118=55800

2. Выделяем НДС: 7080*18/118=1080

3. Выделяем НДС: 12744*18/118=1944

4. Сумма расходов по передатчику без учета НДС.

5.Списание остаточной стоимости: 28300-15800=12500, выделяем НДС с выручки, отражаем НДС по демонтажу + возврат НДС по демонтажу.

6. Списание остаточной стоимости: 33200-33000=200

7. 1 и 2 операции – оплата.

9. Оплата по счетам 2714.

10. Выделяем НДС.

11. Выделяем НДС.

13. Оплата по счетам (10 и 11 операции).

14. Выделяем НДС в составе выручки: х*18/118=у

15. Выделяем НДС в хозяйственных расходах. Смолякова возвращает в кассу остатки 8000-4600=3400

17. Выделяем НДС.

20. Выделяем НДС в составе выручки: х*18/118=у

21. Выделяем НДС. Зайцев потратил больше, чем ему выдано. Выплачиваем ему 350 руб.

28. Из таблицы по з/п: 56000+49140=105140

29. 19040 + 49140*0.3 = 33782

30. 48000 + 37800= 85800

31. 16320 + 37800*0.3=27660

32. 32000 +49500= 81500

33. 10880 + 49500*0.3= 25730

36. По условию задания, не из расчетов, берем 38398.

37. 33782+27660+25730=87172*0.8=69738

38. 38398*0.5= 19199

39. 105140+85800+81500=272440*0.75 = 204330

40. Из 39 операции. Выплата з/п без остатков в кассе.

41.Алиментов нет.

43. 16000,т.к. по условию варианта нет основных средств.

44. Транспортный цех: Кумулятивное начисление амортизации(5): срок полезного использования 5 лет, значит сумма количества лет его полезного использования 1+2+3+4+5=15. До конца срока полезного использования осталось 5-2=3 года. Кумулятивный коэффициент равен 3/15=0,2. Теперь умножаем первоначальную стоимость на коэффициент: 120000*0,2=24000 (это Am за год).

Теперь получаем Am за квартал: 24000/4=6000. И по условию: 6000+21000=27000.

АУП: Кумулятивное начисление амортизации(10): срок полезного использования 3 лет, значит сумма количества лет его полезного использования 1+2+3=6. До конца срока полезного использования осталось 3-2=1 год. Кумулятивный коэффициент равен 1/6=0,166. Теперь умножаем первоначальную стоимость на коэффициент: 32000*0,166=5312 (это Am за год). Теперь получаем Am за квартал: 5312/4=1328.

И по условию:1328+18000=19328.

48. Сальдо по 20 счету списывается на 90.2

49. Сальдо по 23 счету списывается на 90.2

50. Сальдо по 26 счету списывается на 90.2

51. Сальдо по 91 счету списывается на 99. У нас убыток.

52. Сальдо по 90 счету списывается на 99 . Прибыль от продаж.

53. Финансовый результат за 1 квартал 20** по сальдо 99 счета: 1009671-11341= 998240

54. 998240*0,2=199648– налог на прибыль.

Главная книга

Главная Книга по счету 01

Период	С кредита счетов			Итого по ДТ 01		В дебет счетов				Итого по КТ 01		Сальдо
	01	08	01			02	91	ДТ				КТ
НГ											9485045
1 квартал	61500	326800	388300		61500		48800	12700	123000		975045

Главная Книга по счету 02

Период	С кредита счета	Итого по Д^Т02	В дебет счетов			Итого по К^Т02	Сальдо
Период	01	Итого по Д^Т02	20	23	26	Итого по К^Т02	Д^Т	К^Т
НГ								5740260
1 квартал	48800	48800	16000	27000	19328	62328		5753788

Главная Книга по счету 08

Период	С кредита счета				Итого по Д^Т08		В дебет счетов		Итого по К^Т08		Сальдо
	60	10	76	01			Д^Т				К^Т
НГ										170628
1 квартал	310000	10800	6000	326800		326800		326800		170628

Главная Книга по счету 10

Период	С кредита счетов				Итого по Д^Т10		В дебет счетов			Итого по К^Т10		Сальдо
	60	71	10			10		08			Д^Т		К^Т
НГ											98624
1 квартал	19769	6313	2000	28082		2000		10800	12800		113906

Главная Книга по счету 19

Период

С кредита счетов

Итого по Д^Т19

В дебет счета

Итого по К^Т19

Сальдо

Д^Т

К^Т

1 квартал

61085

1137

1080

63302

Главная Книга по счету 20

Период

С кредита счетов

Итого по Д^Т20

В дебет счета

Итого по К^Т20

Сальдо

Д^Т

К^Т

1 квартал

16000

33782

105140

154922

Главная Книга по счету 23

Период

С кредита счетов

Итого по Д^Т23

В дебет счета

Итого по К^Т23

Сальдо

Д^Т

К^Т

1 квартал

27660

85800

27000

140460

Главная Книга по счету 26

Период	С кредита счетов					Итого по Д^Т26		В дебет счета		Итого по К^Т26
												Сальдо
	02	60	69	70			90				Д^Т		К^Т
1 квартал	19328	7288	25730	81500	133846		133846		133846

Главная Книга по счету 50

Период	С кредита счетов		Итого по Д^Т50	В дебет счетов			Итого по К^Т50
	С кредита счетов			В дебет счетов				Сальдо
	51	71		70	71	Д^Т		К^Т
НГ								9531
1 квартал	204330	3400	207730	204330	12850	217180		81

Главная Книга по счету 51

Период	С кредита счетов			Итого по Д^Т51		В дебет счетов							Итого по К^Т51
															Сальдо
	62	76			50		67	68	69	60	76			Д^Т		К^Т
НГ														124219
1 кв	1680000	20000	1700000		204330		27740	29469	69738	380988	67080	779345		1044874

Главная Книга по счету 55

Период	С кредита счета	Итого по Д^Т55	В дебет счетов	Итого по К^Т55	Сальдо
Период		Итого по Д^Т55		Итого по К^Т55	Д^Т	К^Т
НГ					32600
1 квартал	-	-	-	-	32600

Главная Книга по счету 58

Период	С кредита счета	Итого по Д^Т58	В дебет счета	Итого по К^Т58	Сальдо
Период	76	Итого по Д^Т58		Итого по К^Т58	Д^Т	К^Т
НГ					130200
1 квартал	60000	60000		-	190200

Главная Книга по счету 60

Период	С кредита счетов	Итого по Д^Т60	В дебет счетов						Итого по К^Т60
											Сальдо
	51		26	10	19	91	08			Д^Т		К^Т
НГ												360074
1 квартал	380988	380988	7288	19769	61085	2670	310000	400812				379898

Главная Книга по счету 62

Период	С кредита счетов	Итого по Д^Т62	В дебет счета	Итого по К^Т62
	С кредита счетов	Итого по Д^Т62	В дебет счета	Итого по К^Т62	Сальдо
	90		51		Д^Т	К^Т
НГ					125418
1 квартал	1697900	1697900	1680000	1680000	143318

Главная книга по счету 63

Период	С кредита счета	Итого по Д^Т63	В дебет счетов	Итого по К^Т63	Сальдо
Период		Итого по Д^Т63		Итого по К^Т63	Д^Т	К^Т
НГ						55000
1 квартал						55000

Главная Книга по счету 66

	С кредита счета	Итого по Д^Т66	В дебет счета	Итого по К^Т66	Сальдо
Период		Итого по Д^Т66		Итого по К^Т66	Д^Т	К^Т
НГ						180000
1 квартал						180000

Главная Книга по счету 67

	С кредита счета	Итого по Д^Т67	В дебет счета	Итого по К^Т67	Сальдо
Период	51	Итого по Д^Т67	91	Итого по К^Т67	Д^Т	К^Т
НГ						850000
1 квартал	27740	27740	2740	2740		825000

Главная Книга по счету 68

	С кредита счета		Итого по Д^Т68	В дебет счетов					Итого по К^Т68		Сальдо
Период	19	51	Итого по Д^Т68	70	90	99	91			Д^Т		К^Т
НГ												31218
1 квартал	63302	29469	92771	38398	259001	199648	13321	510368				448815

Главная Книга по счету 69

Период	С кредита счета	Итого по Д^Т69	В дебет счетов				Итого по К^Т69
								Сальдо
	51		20	23	26	Д^Т		К^Т
НГ									83327
1 квартал	69738	69738	33782	27660	25730	87172			100761

Главная Книга по счету 70

Период	С кредита счетов				Итого по Д^Т70		В дебет счетов				Итого по К^Т70
													Сальдо
	50	68	76			20		23	26			Д^Т		К^Т
НГ														245036
1 квартал	204330	38398	-	242728		105140		85800	81500	272440				274748

Главная книга по счету 71

Период	С кредита счета	Итого по Д^Т71	В дебет счетов				Итого по К^Т71
									Сальдо
	50		19	10	50			Д^Т		К^Т
1 квартал	12850	12850	1137	6313	3400	10850		2000

Главная Книга по счету 76

Период	С кредита счета		Итого по Д^Т76	В дебет счетов						Итого по К^Т76
												Сальдо
	91	51		51	58	70	19	08			Д^Т		К^Т
НГ													47932
1 квартал	20000	67080	87080	20000	60000	-	1080	6000	87080				47932

Главная Книга по счету 80

	С кредита счетов	Итого по Д^Т80	В дебет счетов	Итого по К^Т80	Сальдо
Период	С кредита счетов	Итого по Д^Т80		Итого по К^Т80	Д^Т	К^Т
НГ						1753000
1 квартал	-	-	-	-		1753000

Главная Книга по счету 83

	С кредита счетов	Итого по Д^Т83	В дебет счетов	Итого по К^Т83	Сальдо
Период	С кредита счетов	Итого по Д^Т83		Итого по К^Т83	Д^Т	К^Т
НГ						346000
1 квартал	-	-	-	-		346000

Главная Книга по счету 84

Период	С кредита счета	Итого по Д^Т84	В дебет счета		Сальдо
Период	С кредита счета	Итого по Д^Т84		Итого по К^Т84	Д^Т	К^Т
НГ						370018
4 квартал						370018

Главная Книга по счету 90

С кредита счетов

Итого по Д^Т90

В дебет счетов

Итого по К^Т90

Сальдо

Период

Д^Т

К^Т

1 квартал

154922

140460

133846

259001

1009671

1697900

Главная Книга по счету 91

Период	С кредита счетов					Итого по Д^Т 91		В дебет счетов			Итого по К^Т91		Сальдо
	01	60	67	68			76		99			Д^Т		К^Т
1квартал	12700	2670	2740	13321	31431		20000		11431	31431

Главная Книга по счету 97

	С кредита счетов	Итого по Д^Т97	В дебет счетов	Итого по К^Т	Сальдо
Период	С кредита счетов	Итого по Д^Т97	В дебет счетов	Итого по К^Т	Д^Т	К^Т
НГ					45200
1 квартал	-	-	-	-	45200

Главная Книга по счету 98

	С кредита счетов	Итого по Д^Т98	В дебет счетов	Итого по К^Т	Сальдо
Период	С кредита счетов	Итого по Д^Т98	В дебет счетов	Итого по К^Т	Д^Т	К^Т
НГ						159600
1 квартал	-	-	-	-		159600

Главная Книга по счету 99

Период	С кредита счетов			Итого по Д^Т99		В дебет счетов		Итого по К^Т99	Сальдо
	91	68	90					Д^Т	К^Т
1 квартал	11431	199648	211079		1009671		1009671			798592

<<< < Предыдущая 12 / 42 3 4 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
11.09.2019172.03 Кб0курсач по макро.doc
#
15.03.2016525.46 Кб70курсач по сс и ск - норм версия.docx
#
14.11.201883.7 Кб4курсачч.docx
#
30.07.201911.86 Mб9Курсачь.rtf
#
11.04.2015332.8 Кб11курсовая баира.doc
#
11.04.201584.7 Кб8курсовая бух. учёт 9 вар.docx
#
27.09.2019167.42 Кб5Курсовая имидж прохорова.doc
#
11.04.20151.83 Mб117Курсовая ОПТСС вар 16.docx
#
11.04.20151.72 Mб125Курсовая ОПТСС вар8 Клименко АЭС А-93 2012.docx
#
11.04.20152.21 Mб280Курсовая ОПТСС Петров АЭС А-66 2009.DOC
#
15.03.20162.7 Mб70КУРСОВАЯ ОТС1.docx