- •Курсовая работа по дисциплине:
- •Глава 1. Понятие и формирование учетной политики.
- •1.1 Сущность и структура учетной политики. Оценка имущества и обязательств в учетной политике.
- •1.2 Поступление, оценка, списание ос и нма. Незавершенное производство.
- •1.3 Реализация товаров. Учет кредитов и займов. Рабочий план счетов. Первичные документы.
- •Глава 2. Учетная политика ооо «Техно» на 2014 год.
- •2.1 Приказ, об утверждении учетной политики для целей бухгалтерского учета.
- •2.2 Приложения к приказу учетной политики
- •Глава 3. Моделирование учета финансово-хозяйственной деятельности ооо «Ресурс».
- •3.1. Выписка из учетной политики ооо «Ресурс» на 2013 год
- •3.2 Учёт хозяйственных операций за декабрь 2013 года
- •Бухгалтерская справка № 6 (по операции 38)
- •3.3 Главная книга за декабрь 200_ года
- •3.4 Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2009 г.
- •3.5. Бухгалтерская отчетность на 31.12.2013г.
3.3 Главная книга за декабрь 200_ года
.
Счет 01 "Основные средства" Дебет Кредит
|
Сальдо |
200 000 |
|
|
Оборот |
1 240 000 |
Оборот |
|
Сальдо |
1 440 000 |
|
Счет 02 "Амортизация основных средств"
Дебет Кредит
|
|
1 240 000 |
Сальдо 22 000 |
|
Оборот |
|
Оборот 15 000
|
|
|
|
Сальдо 37 000
|
Счет 08.4 "Приобретение объектов основных средств"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
0 |
|
|
Оборот |
1 240 000
|
Оборот 1 240 000 аа
|
|
Сальдо |
0 |
|
Счет 10.1 "Основные материалы"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
130 000 |
|
|
Оборот |
0
|
Оборот 98 000 аа
|
|
Сальдо |
32 000 |
|
Счет 10.2 "Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
110 000 |
|
|
Оборот |
500 000
|
Оборот 177 917 аа
|
|
Сальдо |
432 083 |
|
Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
0 |
|
|
Оборот |
223 200
|
Оборот 223 200 аа
|
|
Сальдо |
0 |
|
Счет 20 "Основное производство"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
0 |
|
|
Оборот |
377 077
|
Оборот 374 077 аа
|
|
Сальдо |
3 000 |
|
Счет 43 "Готовая продукция"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
2 540 000 |
|
|
Оборот |
374 077
|
Оборот 2 130 000 аа
|
|
Сальдо |
784 077 |
|
Счет 50 "Касса"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
0 |
|
|
Оборот |
71 000
|
Оборот 71 000 аа
|
|
Сальдо |
0 |
|
Счет 51 "Расчетный счет"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
2 054 000 |
|
|
Оборот |
3 400 500
|
Оборот 2 053 200 аа
|
|
Сальдо |
3 399 700 |
|
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Дебет Кредит
|
|
|
Сальдо 150 000 |
|
Оборот |
2 053 200
|
Оборот 2 053 200 аа
|
|
|
|
Сальдо 150 000
|
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
120 000 |
|
|
Оборот |
3 610 800
|
Оборот 3 540 000 аа
|
|
Сальдо |
190 800 |
|
Счет 68.1 "Расчеты по НДФЛ"
Дебет Кредит
|
|
|
Сальдо 8 500 |
|
Оборот |
8 500
|
Оборот 9 000 аа
|
|
|
|
Сальдо 9 000
|
Счет 68.2 "Расчеты по НДС"
Дебет Кредит
|
|
|
Сальдо 12 300 |
|
Оборот |
338 820
|
Оборот 550 800 аа
|
|
|
|
Сальдо 224 280
|
Счет 68.3 "Расчеты по налогу на имущество"
Дебет Кредит
|
|
|
Сальдо 8 500 |
|
Оборот |
8 500
|
Оборот 9 000 аа
|
|
|
|
Сальдо 9 000
|
Счет 68.3 "Расчеты по налогу на прибыль"
Дебет Кредит
|
|
|
Сальдо 3 200 |
|
Оборот |
3 200
|
Оборот 217 500
аа
|
|
|
|
Сальдо 217 500
|
Счет 69 "Расчеты с внебюджетными фондами"
Дебет Кредит
|
|
|
Сальдо 0 |
|
Оборот |
25 000
|
Оборот 24 160
аа
|
|
|
|
Сальдо - 840
|
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Дебет Кредит
|
|
|
Сальдо 0 |
|
Оборот |
80 000
|
Оборот 80 000
аа
|
|
|
|
Сальдо 0
|
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
20 000 |
|
|
Оборот |
0
|
Оборот 0
аа
|
|
Сальдо |
20 000 |
|
Счет 80 "Уставный капитал"
Дебет Кредит
|
|
|
Сальдо 4 678 000 |
|
Оборот |
0
|
Оборот 0
аа
|
|
|
|
Сальдо 4 678 000 |
Счет 84 "Нераспределенная прибыль"
Дебет Кредит
|
|
|
Сальдо 100 000 |
|
Оборот |
0
|
Оборот 869 500
аа
|
|
|
|
Сальдо 969 500 |
Счет 90.1 "Выручка"
Дебет Кредит
|
|
|
| ||
|
Оборот |
4 130 000
|
Оборот 3 540 000
аа
| ||
|
|
|
|
Счет 90.2 "Себестоимость продаж"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
300 000 |
|
|
Оборот |
2 130 000
|
Оборот 2 430 000
аа
|
|
Сальдо |
0 |
|
Счет 90.3 "НДС"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
90 000 |
|
|
Оборот |
540 000
|
Оборот 630 000
аа
|
|
Сальдо |
0 |
|
Счет 90.9 "Прибыль от продаж"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
200 000 |
|
|
Оборот |
870 000
|
Оборот 71 300
аа
|
|
Сальдо |
0 |
|
Счет 91 "Прочие доходы и расходы"
Дебет Кредит
|
Сальдо |
0 |
|
|
Оборот |
71 300
|
Оборот 71 300
аа
|
|
Сальдо |
0 |
|
Счет 99 "Прибыли и убытки"
Дебет Кредит
|
|
|
Сальдо 200 000 |
|
Оборот |
1 089 500
|
Оборот 889 500
аа
|
|
|
|
Сальдо 0 |