- •Министерство образования и науки рф
- •Контрольно-измерительные материалы
- •Практическая работа № 1 Налоги в экономической системе общества
- •Характеристика научных концепций налогообложения
- •Сущность налога
- •Сравнение понятий «налог» и «сбор»
- •Сходства и различия экономических категорий
- •Функции налогов
- •Взаимосвязь функций налогов
- •Классификация налогов в зависимости от субъекта налогообложения
- •Распределение налогов по бюджетам рф
- •Исходные данные
- •Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, тыс. Р.
- •Налоговые ставки
- •Различия между элементами налога и элементами налогообложения
- •Характеристика экономических категорий
- •Влияние изменения налогового бремени на экономические факторы
- •Алгоритм составления синквейна
- •Практическая работа № 2
- •Содержание правонарушений налогоплательщика
- •Налоговые санкции при налоговых правонарушениях
- •Расчет финансовых санкций за налоговое правонарушение
- •Оценка правомерности действий при проведении выездной налоговой проверки
- •Практическая работа № 3 Управление налогообложением
- •Виды фискальной политики
- •Расчет суммы дотаций бюджетам районных администраций, млрд р.
- •Определение максимального размера дефицита областного бюджета, млрд р.
- •Расчет суммы трансферта для субъектов рф
- •Определение границ эффективного налогообложения
- •Основные критерии оценки эффективности налоговой системы
- •Проводимые в рф мероприятия в рамках налоговой стратегии и налоговой тактики
- •Практическая работа № 4 Налоги зарубежных стран
- •Библиографический список Основной
- •Дополнительный
Взаимосвязь функций налогов
|
Функции налогов |
Взаимосвязь функций налогов |
|
Фискальная и регулирующая |
|
|
Фискальная и контрольная |
|
|
Регулирующая и контрольная |
|
Задание 7. Классифицируйте налоги и сборы РФ по критерию «субъект налога» (табл. 8).
Таблица 8
Классификация налогов в зависимости от субъекта налогообложения
|
Название налога |
Субъект налога | ||
|
юридические лица |
физические лица |
юридические и физические лица | |
|
Федеральные налоги и сборы | |||
|
НДФЛ |
|
|
|
|
НДС |
|
|
|
|
Акцизы |
|
|
|
|
Налог на добычу полезных ископаемых |
|
|
|
|
Налог на прибыль организаций |
|
|
|
|
Водный налог |
|
|
|
|
Государственная пошлина |
|
|
|
|
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов |
|
|
|
|
Специальные налоговые режимы | |||
|
Упрощенная система налогообложения |
|
|
|
|
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей |
|
|
|
|
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции |
|
|
|
|
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
|
|
|
|
Патентная система налогообложения |
|
|
|
|
Региональные налоги и сборы | |||
|
Транспортный налог |
|
|
|
|
Налог на имущество организаций |
|
|
|
|
Налог на игорный бизнес |
|
|
|
|
Местные налоги и сборы | |||
|
Земельный налог |
|
|
|
|
Налог на имущество физических лиц |
|
|
|
Задание 8. Организации перечислили платежными поручениями в апреле 201Х г. на счет федерального казначейства налоги в суммах, представленных в табл. 9.
Определите, сколько из этих сумм будет перечислено в доход федерального, регионального и местного бюджетов?
Таблица 9
Распределение налогов по бюджетам рф
|
Наименование налога |
Сумма, тыс. р. |
Распределение по бюджетам | |||||
|
федеральный |
региональный |
местный | |||||
|
% |
тыс. р. |
% |
тыс. р. |
% |
тыс. р. | ||
|
НДФЛ |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
Налог на имущество организаций |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
НДС |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
Транспортный налог |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль организаций, в том числе |
35 |
|
|
|
|
|
|
|
по доходам от обычных видов деятельности |
30 |
|
|
|
|
|
|
|
по иным доходам |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
Водный налог |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
Земельный налог |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
Налог на игорный бизнес |
23 |
|
|
|
|
|
|
|
Налог на имущество физических лиц |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
Единый налог при упрощенной системе налогообложения |
36 |
|
|
|
|
|
|
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
18 |
|
|
|
|
|
|
Задание 9. Определите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет физическим лицом при условии, что в первом квартале его доход равен 10 тыс. р., во втором – 8 тыс. р., в третьем – 12 тыс. р., а в четвертом - 15 тыс. р. (табл. 10).
Таблица 10