1.2 Анализ основных показателей

 Таблица 1 - Основные технико-экономические  показатели

Ооо «м1»

Показатели	2009г.	2010г.	20011г.	2011г. в % к 2009г.
1.Выручка  от продажи, тыс.руб.	22192	23580	25125	113,22
2.Полная  себестоимость реализации, тыс.руб.	18194	19572	20490	112,62
3.Затраты  на 1 рубль реализации, руб./руб.	0,820	0,830	0,816	99,45
4.Среднегодовая  стоимость основных фондов, тыс.руб.	6719,5	7153,5	7337,5	109,20
5.Среднегодовая  стоимость оборотных средств,  тыс.руб.	6034,5	6123	6481	107,40
6.Фонд  заработной платы, тыс.руб.	5050	5860	6776	134,18
7.Среднесписочная  численность работников, чел.	23	25	27	117,39
8.Фондоотдача,  руб./руб.	3,303	3,296	3,424	103,67
9.Коэффициент  оборачиваемости оборотных средств,  оборотов	3,678	3,851	3,877	105,41
10.Средняя  продолжительность одного оборота,  дней	97,8	93,5	92,9	94,99
11.Выручка  в расчете на одного работающего,  тыс.руб.	964,870	943,200	930,556	96,44
12.Среднегодовая  заработная плата, тыс.руб.	219,565	234,400	250,963	114,30
13.Прибыль  от продажи, тыс.руб.	3998	4264	4635	115,93
14.Прибыль  до налогообложения, тыс.руб.	4294	4325	4805	111,90
15.Рентабельность  продаж, %	18,02	18,08	18,45	+0,43
16.Рентабельность  основной деятельности, %	21,97	21,79	22,62	+0,65
17.Рентабельность  совокупного капитала, %	33,67	32,58	34,77	+0,90

 

    На  основании данных, приведенных в табл. 1, можно сделать следующее аналитическое заключение:

    1.Выручка  от продажи возросла на 13,22%, что  при росте полной себестоимости  реализации на 12,62% обеспечило снижение  затрат на 1 рубль реализации с  0,82 руб. в 2009 году до 0,816 руб. в 2011 году. Соответственно на 15,93% возросла и прибыль от продажи, что свидетельствует об эффективной ценовой политике, проводимой предприятием (рентабельность продаж увеличилась с 18,02% до 18,45%) и росте спроса на услуги, об относительной экономии  издержек свидетельствует и увеличение рентабельности основной деятельности с 21,97%до 22,62%.

    2.Стоимость  основных фондов возросла на 9,2%, что при росте выручки на 13,22% обусловило увеличение фондоотдачи  на 3,67%.

    3.Среднегодовая  стоимость оборотных средств возросла на 7,4%, что в сочетании с увеличением выручки от продажи на 13,22% способствовали увеличению коэффициента оборачиваемости оборотных средств на 5,41%. Соответственно с 97,8 дней до 92,9  дней снизилась средняя продолжительность одного оборота, что позволяет говорить об относительной экономии средств, вложенных в оборотные активы, в сумме:

    

    Тем не менее, отметим, что продолжительность  одного оборота для посреднической сферы экономики достаточно высока.

    4.Темп  роста расходов на оплату труда намного выше темпа роста полной себестоимости реализации (соответственно 134,18% и 112,02%), что свидетельствует о значительном росте удельного веса расходов на оплату труда в составе полной себестоимости реализации. Помимо этого, рост фонда заработной платы едва ли обоснован  экономически, так как он не соответствует расширению деятельности предприятия.

    5.Также  нельзя признать рациональным  увеличение численности персонала  на 17,39%, что при росте выручки  от продажи на 13,22% обусловило  снижение производительности труда на 3,56%: сопоставление последнего показателя с ростом среднегодовой заработной платы на 14,3% свидетельствует о крайне-неэффективном использовании трудовых ресурсов.

    6.Прибыль  от продажи ниже прибыли отчетного  периода, то есть предприятие имеет положительное сальдо по прочим доходам и расходам, однако сопоставление темпов роста прибыли от продажи (115,93%) и прибыли отчетного периода (111,9%) говорит о том, что положительное сальдо имеет тенденцию к снижению.

    7.В  целом эффективность использования ресурсного потенциала возросла; рентабельность совокупного капитала увеличилась с 33,67% до 34,77%. 

 

Таблица 2 – Состав и структура основных средств ООО «М1» в 2009 -2011 гг.

Показатели	2009		2010		2011		Изменение
	Тыс.	%	Тыс.	%	Тыс.	%	2010г в % к 2009г	2011г в % к 2009г
Здания	3932	56,9	4364	62,7	4582	65,6	111,0	116,5
Машины  и оборудование	1274	18,4	1597	23,0	1398	20,0	125,4	109,7
Транспортные  средства	1200	17,4	790	11,4	942	13,5	65,8	78,5
Другие  виды основных средств	509	7,36	204	2,93	64	0,92	40,1	12,6
Итого	6915	100	6955	100	6986	100	100,6	100

 

    Рассмотрев  данные таблицы  2, можно сделать вывод, наибольший удельный вес в структуре основных средств занимают здания в 2009 г. 56,9 %, а к 2011 г. – 65,6 %, за аналогичный период произошло уменьшение транспортных средств на 21,5%. В 2011 г. произошло увеличения зданий на 16,5%, по сравнению с 2009 г. Машины и оборудование  увеличились на 9,7% в 2011 г. по сравнению  с 2009 г. Другие  виды основных средств уменьшились в 2011 г. по сравнению с 2009 г. на  87,4%.

Таблица 3 – Показатели состава и структуры оборотных средств ООО «М1» за 2009 – 2011 гг.

Показатели	2009		2010		2011		отклонение 2011г от 2009г
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	абсолютное	относительное
Запасы:	268	4,2	329	5,1	295	4,5	27,0	110,1
сырьё и материалы	268	4,2	329	5,1	295	4,5	27,0	110,1
НДС	49	0,8	38	0,6	53	0,8	4,0	108,2
Дебиторская задолженность:	1153	18,1	1195	18,5	1211	18,3	58,0	105,0
покупатели  и заказчики	1001	86,8	1087	91,0	1081	89,3	80,0	108,0
Денежные  средства	4885	76,9	4928	76,4	5048	76,4	163,0	103,3
ИТОГО	6355	100,0	6452	100,6	6607	100,0	252,0	104,0

 

    Согласно  данным таблицы 3, можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в структуре оборотных активов занимают  денежные средства в 2009 г. – 76,9%, так в 2011 г. произошло увеличение денежных средств на 103,3%. Дебиторская задолженность увеличилась в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 5,0%. Запасы увеличились на 10,1%.