Раздел 3. Банковское дело

Коммерческие банки в России. Понятие коммерческого банка, структура органов управления коммерческим банком. Внутренняя организационная структура деятельности коммерческого банка.

Условия регистрации коммерческих банков. Филиалы и представительства коммерческих банков. Реорганизация кредитных организаций в России.

Регулирование деятельности кредитных организаций с помощью экономических нормативов. Достаточность капитала коммерческого банка. Норматив Н₁, его содержание. Ликвидность коммерческого банка. Показатели ликвидности.

Нормативы кредитных рисков:

• норматив риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

• норматив крупных кредитных рисков;

• норматив риска на акционеров банка;

• норматив риска на инсайдеров банка.

Норматив использования собственных средств банка для приобретения долей, акций других юридических лиц.

Контроль Центрального банка России за соблюдением экономических нормативов.

 Резервная система Центрального банка России. Резервная система Центрального банка России как инструмент денежно-кредитной политики.

Объекты резервирования, сроки перечисления в резервы. Условия пересчета резервных требований Центрального банка России. Механизм использования резервов при банкротстве коммерческого банка.

Безналичный денежный оборот коммерческого банка. Денежный оборот, его структура, принципы организации безналичных расчетов. Виды используемых счетов.

Корреспондентские отношения между банками как основа организации безналичных расчетов.

Формы безналичных расчетов.

Концепция развития расчетной сети Центрального банка России.

Пассивные операции коммерческих банков. Пассивные операции, их структура. Уставный и собственный капитал коммерческого банка, их отличие. Требования Центрального банка России к минимальному размеру уставного капитала коммерческих банков. Условия увеличения уставного капитала коммерческого банка. Проспект эмиссии ценных бумаг. Регистрация проспекта эмиссии коммерческого банка.

Собственный капитал коммерческого банка, его структура. Резервный капитал банка, механизм его формирования.

Сберегательные операции коммерческих банков. Процентная политика коммерческих банков в области сберегательных операций. Страхование вкладов в коммерческих банках.

Депозитные операции коммерческих банков.

Финансовые векселя, условия их выпуска и обращения.

Рынок межбанковских кредитных ресурсов, проблемы его развития.

Роль ресурсов Центрального банка России в формировании ресурсной базы кредитных организаций.

Активные операции коммерческих банков, их структура. Касса банка и средства на корреспондентском счете в ЦБ. Средства на резервном счете в ЦБ.

Инвестиционные операции коммерческих банков. Рынок государственных ценных бумаг, роль коммерческих банков на рынке государственных ценных бумаг.

Корпоративные ценные бумаги, условия размещения капитала кредитных организаций в ценные бумаги корпораций.

Ссуды, их классификация. Обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные ссуды.

Формы обеспечения возвратности кредитов.

Анализ кредитоспособности заемщиков, его роль в организации кредитного процесса.

Потребительские кредиты, условия их выдачи и погашения.

Учет векселей коммерческими банками, их переучет в Центральном банке России.

Лизинговые операции, особенности их развития.

Факторинговые и форфейтинговые операции.

Особенности размещения капитала в здание банка и прочие основные средства.

Банковские риски, методы страхования от банковских рисков. Понятие банковских рисков, их классификация. Методы страхования от банковских рисков. Резерв на вложение потери по ссудам, источники его формирования.

Резерв под обесценение ценных бумаг. Методы страхования от валютных рисков.

Прибыль коммерческого банка, система налогообложения. Доходы коммерческого банка, особенности их формирования.

Расходы коммерческого банка, их структура.

Прибыль коммерческого банка, ее формирование и распределение.

Система налогообложения деятельности коммерческих банков. Налог на прибыль коммерческих банков, налог на имущество. Налог на добавленную стоимость, порядок начисления этих налогов.

Налог на рекламу, источники их уплаты.

Налог на эмиссию ценных бумаг.

ЛИТЕРАТУРА:

1. Федеральный закон«О Центральном банке РФ» (Банке России) от 10.07.2002 № 86-ФЗ.

2. Федеральный закон«О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 181-ФЗ.

3. Федеральный закон«О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

4. Федеральный закон«О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций от 31.12.2004 № 220-ФЗ.

5. ИнструкцияБанка России «О обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 № 110-И.

6. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 № 2-П

7. Положение«О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26. 03.2004 № 254-П.

8. Банковскоедело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина.– М.: Финансы и статистика, 2010.

9. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2007.

10. Тарасова Г.М. «Банковские системы зарубежных стран», НГУЭУ, 2011

11. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 2010.