1.4Особенности бизнес планирования в России
Российская практика бизнес-планирования во многом основана на зарубежном опыте. Это объясняется тем, что к началу 90-х годов XX века в России возникла необходимость в разработке бизнес-плана для получения финансирования, а практики в этой сфере деятельности не существовало. Особенности бизнес-планирования заключаются в сочетании значительного опыта планирования с точки зрения административно-командной системы и объективной необходимости коммерческого бизнес-планирования в новых экономических условиях. Российская специфика бизнес-планирования заключается в следующем.
Обращаясь в фирму, занимающуюся составлением бизнес-планов и созданием новых предприятий необходимо учитывать, что такого рода фирмы предлагают типовой вариант бизнес-плана, который подходит не для всех организационно-правовых форм предприятий.
Многие стороны предпринимательской деятельности в России еще не урегулированы законодательно.
В России на данный момент ощущается нехватка квалифицированных специалистов по разработке, продвижению и реализации планов.
Необходимо особое внимание к юридическим вопросам разработки бизнес-планов и взаимоотношений с сотрудниками.
Требуются мероприятия по привлечению инвесторов, как внешних, так и иностранных.
Не следует во всем полагаться на зарубежный опыт бизнес-планирования, так как он не всегда учитывает особенности ведения и учета и процедуры финансирования.
Часть 2
2.1Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции
Предприятие:
ООО – Стоматологический кабинет «ДентМед»
Дата и место регистрации:
19 ноября 2011 года
Г.Нижнеудинск, улица Ленина 21
Юридический адрес:
Г.Нижнеудинск, улица Гоголя 81
Банковские реквизиты:
Общество с Ограниченной Ответственностью
Стоматологический кабинет «ДентМед»
|
Адрес |
Ирк.обл.,город Нижнеудинск,ул.Гоголя 81 |
|
Телефон |
(39517) 72786 |
|
Факс |
(39517) 2445678 |
|
|
DentMed@mail.ru |
|
ИНН |
3800022553 |
|
КПП |
775001001 |
|
ОГРН |
1037739010891 |
|
Расчетный счёт |
30301810100000100001 |
|
Банк |
Сбербанк России |
|
|
|
|
БИК |
044525225 |
|
ОКАТО |
563921 |
|
ОКПО |
00032537 |
Должностные лица:
1.Генеральный директор
Сергеев Николай Иванович
2.Экономист- менеджер
Воробьёва Марина Владимировна
3.Врач высшей категории
Ковалёв Игорь Николаевич
4.Врач высшей категории
Матвеев Андрей Викторович
5.Врач высшей категории
Игнатов Николай Петрович
6.Зубной техник
Иванова Ольга Егоровна
7.Зубной техник
Егоров Андрей Геннадьевич
8.Зубной техник
Андреева Галина Николаевна
9.Медсестры
Вдовченко Ирина Александровна
Тетерина Алёна Владимировна
Семёнова Екатерина Сергеевна
Инициаторы проекта (вкладчики):
Старченко Елена Александровна -1500000,00 руб.
Никитин Андрей Семёнович -2500000,00 руб.
Андреев Павел Сергеевич -1000000,00 руб.
Колесников Пётр Евгеньевич -1000000,00 руб.
Уставной капитал предприятия :
6 000 000,00 руб.
Оценка и анализ сильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия.
Таблица 1
|
Формы, характеризующие предприятие |
преимущества |
недостатки |
оценка |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Менеджмент предприятия -Предпринимательская культура и и философия -Цели и формулируемые стратегии -Система мотивации сотрудников
|
Стоматологические услуги оказываются на высоком уровне. Цель: занять доминирующее место на рынке.
|
Не высокая конкурентоспособность В первый год существования.
|
Необходимо внедрить систему бонусов для сотрудников.
|
|
Организация деятельности -оборудование -качество планирования и управления
|
Высокотехнологичное Импортное оборудование позволяет наиболее качественно производить услуги и выдержать натиск конкурентов
|
Нет возможности для оказания медицинской помощи на дому.
|
Качество оборудования отличное, претензий со стороны посетителей не иметься.
|
|
Научные исследования и разработки -интенсивность и результаты -ноу-хау Использование новых информационных технологий
|
Исследуются и внедряются новые оборудования и материалы, которые снижают цену, позволяют сэкономить время и повышают качество оказываемых услуг. Выезд персонала на медицинские конференции, обмен опытом с зарубежными партнёрами.
|
Затруднения в обмене опытом с иностранными партнёрами.
|
|
|
Маркетинг -организация сбыта -расположение сбытовых филиалов |
|
Нет филиалов в сельских населённых пунктах. |
Для наиболее лучшего результата нужно открывать филиалы в деревнях, селах и т.п. |
|
Кадры -возрастная структура -уровень образования
Квалификация и мотивация труда персонала |
Персонал достаточно молодой. 3 врача высшей категории в возрасте от 26-35 лет, 3 техника высшей категории в возрасте от 29-39 лет, 3 медсестры( средне- специальное образование) в возрасте от 24-29 лет, экономист(высшее образование)26 лет, Администратор 30 лет. |
Низкий уровень мотивации работников, со стороны учредителей. |
Состав высококвалифицирован имеющий сертификаты на право заниматься деятельностью практикуемой клиникой. |
|
Финансы -доля собственного капитала -уровень финансового состояния Возможности получения кредита |
Стабильное финансовое состояние, 100 % собственного капитала. |
Риск для учредителя потерять деньги. |
Нет необходимости в кредите. В случае финансовых затруднений есть реальная возможность в его получении. |
Продукт предприятия – медицинские услуги, а именно высоквалифицированные услуги врачей- стоматологов. В отличие от некоммерческих стоматологий, здесь вы всегда сможете получить гарантированную медицинскую помощь. Услуги предоставляются с использванием новейшего оборудованя, высокопрофессиональными специалистами.
Таблица 2
Сильные и слабые стороны товара
|
№ п |
|
Сильные стороны продукции (услуги) |
Слабые стороны продукции (услуги) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентированна ваша продукция (услуга)? |
Услуги доступны для людей со средним доходом. |
Люди с низким уровнем дохода не могут воспользоваться услугами. |
|
2 |
Изучены ли вами запросы клиентов? |
Учитывается предпочтение людей в комплексах услуг, цен. |
отсутствуют |
|
3 |
Какие преимущества предоставляет ваша продукция (услуга) клиентам? |
На протезирование уходит минимум времени, высокое качество обслуживания, пред протезированием проводиться консультация. |
Консультация доступна для всех слоёв населения. |
|
4 |
Можете ли вы эффективно довести свою продукцию (услугу) до тех потребителей, на которых она ориентированна? |
Реклама по телевидению, и в газетах. |
|
|
5 |
Может ли ваша продукция (услуга) успешно конкурировать с продукцией (услугой) других организаций в отношении : - Качества - Цены - Стимулирования спроса - Места распространения
|
В отношениях цены, качества и спроса довольно успешная конкуренция. |
|
|
6 |
Понимаете ли вы на какой стадии «жизненного цикла» находиться ваша продукция (услуга)? |
Стадия развития. |
Рост цен на материалы, появление новых конкурентов. |
|
7 |
Есть ли у вас идеи относительно новых видов продукции (услуг)? |
|
|
|
8 |
Обладаете ли вы сбалансированным ассортиментом продукции (услуги)? |
Сбалансированный ассортимент. |
|
|
9 |
Отслеживаете ли вы жалобы покупателей? |
да |
Нет возможности, для удовлетворения всех жалоб. |
|
10 |
Уменьшается ли количество жалоб и нареканий со стороны покупателей? |
да |
|
Современный дизайн, новейшее стоматологическое оборудование, высокий профессионализм специалистов и внимательное отношение к пациентам помогут предприятию привлечь большое количество посетителей. В своей работе мастера будут использовать высококачественные материалы фирм Германии и Франции, широкий ассортимент анастетиков
Таблица 3
Анализ и оценка конкурентов
|
№ п |
Характеристика конкурентов |
Первый «Голливудская улыбка» |
Второй «Дента +» |
|
1 |
Объём продаж, натуральные и денежные показатели |
18500100,00 |
21 600110,00 |
|
2 |
Занимаемая доля рынка, % |
10% |
19% |
|
3 |
Уровень цены |
Высокий |
Высокий |
|
4 |
Финансовое положение (рентабельность) |
Нерентабельне |
Рентабельное |
|
5 |
Уровень технологии |
Средний |
Высокий |
|
6 |
Качество продукции(услуги) |
Низкое |
Высокое |
|
7 |
Расходы на рекламу |
9000,00 |
15000,00 |
|
8 |
Время деятельности предприятия |
1 год |
2 года |
Лидером на рынке платных медицинских услуг являются стоматологические услуги: эта область медицины всегда считалась самой рентабельной, кроме того, платные поликлиники здесь существовали еще в советские времена. Сегодня частные стоматологические клиники практически вытеснили государственные.
В настоящее время негосударственный рынок стоматологических услуг стабилизировался в количественном отношении и находится в равновесии, достигнув пределов роста.
Рынок стоматологических платных услуг уже находится в стадии насыщения: представлен широкий спектр услуг для различных ценовых категорий граждан. И на данном этапе идет процесс «естественного» отбора, начавшийся уже несколько лет назад.
Таблица 4
Производственная деятельность
Здания
|
Адрес |
Иркутская область, г.Нижнеудинск, ул.Гоголя 81 |
|
Занимаемая площадь |
Производственная 65 кв.м. Вспомогательная 35 кв.м. |
|
Описание |
Нижняя часть здания, год постройки 1985. |
|
Собственное владение или аренда |
Право арендатора |
|
Размер аренды за кв.м. за месяц |
500 рублей |
|
Необходимая модернизация |
Нет необходимости |
|
Стоимость аренды (покупки), рубей |
50000 |
Таблица 5
Основные средства (оборудование)
|
Вид и наименование |
поставщик |
Количество |
Цена единицы, рублей |
Стоимость, рублей |
|
Дентальный рентген МАХ-70 |
№3 |
1
|
850000,00
|
850000,00
|
|
Радиовизограф RX 2 HP |
№2 |
2 |
4000,00 |
8000,00 |
|
Стоматологическая установка FONA 1000 SW |
№2 |
2 |
125000,00 |
500000,00 |
|
Турбинный наконечник Sirona |
№1 |
2 |
5700,00 |
11,400 |
|
Эндодонтическое оборудование VDW |
№3 |
2 |
6000,00 |
12000,00 |
|
Безмаслянный компрессор OIL LESS |
№3 |
1 |
21990,00 |
21990,00 |
|
Лампа для профессионального отбеливания зубов |
№3 |
2 |
85000,00 |
170000,00 |
|
Диодный стоматологический лазер |
№2 |
1
|
80000,00
|
80000,00
|
|
Зуботехнический стол
|
№2 |
2
|
42000,00
|
84000,00
|
|
Компьютерный стол |
№1 |
2 |
35000,00 |
70000,00 |
|
Компьютерная техника
|
№1 |
2
|
58000,00
|
116000,00
|
|
Мягкая мебель(диван+2 кресла)
|
№1 |
1 |
85000,00 |
85000,00 |
|
ИТОГО |
|
|
|
1558390,00 |
Поставщики:
Поставщик №1-ООО «МЕДПРОФ»
Поставщик №2-ЗАО «СТОМЛАЙН»
Поставщик № 3-ООО «ЗДОРОВЬЕ»
Таблица 6
Сырьё и вспомогательные материалы (оборотные средства)
|
№ п. |
Вид и наименование сырья и вспомогательных материалов |
Поставщик |
Годовая потребность, Натуральные единицы |
Цена единицы ресурса, рублей |
Стоимость, рублей | |
|
1 |
Adper Easy One Рефил 5мл - 3M ESPE - Адпер Изи Уан (82010) Самопротравливающий адгезив |
№1 |
5 |
2500,00 |
12500,00 | |
|
2
|
Аппликаторы Dispodent - размер Fine 100 шт. (тонкие)
|
№1 |
9
|
125,00
|
1125,00 | |
|
3 |
Бор алмазный 102 - Dentex - 3шт
|
№2 |
5 |
120,00 |
600,00 | |
|
4
|
Финиры 10/12 граней - Prima Dental - EF4 |
№3 |
7 |
175,00 |
1225,00 | |
|
5
|
Боры для обработки зуба под коронку Accu-Prep 379-023 - Prima
|
№1 |
8
|
130,00
|
1040,00 | |
|
6
|
Bisico - Synth Rock - Синтетический супертвердый гипс, 3750 г
|
№2 |
4
|
1700,00
|
6800,00 | |
|
7 |
Luxatemp HandMix - DMG - Люксатемп ручного смешивания цвет А2 |
№3 |
3 |
3650,00 |
10950,00 | |
|
8 |
Аламинол - Дезинфецирующие средство, концентрат 1л |
№1 |
5 |
230,00 |
1150,00 | |
|
9 |
Иглы для карпульного шприца 12мм - Nipro |
№2 |
10 |
180,00 |
1800,00 | |
|
10 |
Кариес индикатор - Омега-Дент - гель 2 x 2,5мл |
№2 |
10 |
220,00 |
2200,00 | |
|
11 |
Opalescence Boost 38% - Ultradent - Отбеливающая система |
№3 |
5 |
3000,00 |
15000 | |
|
12 |
Перчатки латексные (размер 6-7) S - Euronda |
№3 |
50 |
300,00 |
15000,00 | |
|
13 |
Acroseal - Septodont - Акросил |
№1 |
15 |
1400,00 |
21000,00 | |
|
14 |
Гель протравочный - 3M ESPE - Scotchbond Etchant (2 шприца по 3мл) 7523 |
№1 |
5 |
500,00 |
2500,00 | |
|
15 |
Caviton - GC - Кавитон |
№1 |
6 |
450,00 |
2700,00 | |
|
16 |
Нить ретракционная с сульфатом аллюминия 00 - Dental Thread |
№2 |
7 |
150,00 |
1050,00 | |
|
17 |
Емкость квадратная с притертой крышкой Medicament Bottles - DiaDent - цвет зеленый |
№2 |
3 |
270,00 |
810,00 | |
|
18 |
Dentin Conditioner - GC - Дентин Кондиционер 25гр |
№1 |
4 |
1000,00 |
4000,00 | |
|
19 |
Насадка для смазки W&H F1 для турбин и воздушных моторов |
№3 |
3 |
180,00 |
540,00 | |
|
20 |
Шприц для интралигаментарной анестезии |
№3 |
4 |
1500,00 |
6000,00 | |
|
21 |
Армодент - Владмива - штифты стекловолоконные 10шт. d=1,0mm |
№1 |
4 |
300,00 |
1200,00 | |
|
22 |
Шовный материал викрил фиолетовый "Johnson&Johnson" - 2/0 - 25mm длина 75см |
№1 |
3 |
160,00 |
480,00 | |
|
23 |
Защитная маска для лица Allfordent - 50шт (голубые) |
№1 |
3 |
150,00 |
450,00 | |
|
24 |
Nais - Полир диск UD-17C coarse грубый 17mm |
№2 |
60 |
30,00 |
1800,00 | |
|
25 |
Пульпоэкстракторы - КМИЗ - 100шт |
№3 |
5 |
300,00 |
1500,00 | |
|
26 |
Ватные валики Blossom - 2000шт |
№3 |
10 |
350,00 |
3500,00 | |
|
27 |
Таблетки для полоскания - Dispodent - Мята 200шт. |
№1 |
8 |
450,00 |
3600,00 | |
|
28 |
Салфетки для пациентов Monoart Premium 330x480mm 3х-слойные - Euronda - цвет белый 500шт |
№2 |
3 |
600,00 |
1800,00 | |
|
29 |
Гибкие наконечники для слюноотсосов MONOART - Euronda (цвет прозрачный) |
№3 |
5 |
100,00 |
500,00 | |
|
30 |
DentalFilm Ergonom-X (самопроявляющаяся пленка дентальная) |
№1 |
3 |
1300,00 |
3900,00 | |
|
31 |
Brilliant New Line - Coltene Whaledent - Syringes Dentin A3,5/B3 4гр. |
№1 |
2 |
500,00 |
1000,00 | |
|
32 |
Cavalite - Kerr - Кавалайт 10мл (20282) |
№2 |
2 |
1300,00 |
2600,00 | |
|
33 |
Рулон для стерилизации Eurosteril (100 метров) - Euronda - ширина 20см X 5см (шов) |
№3 |
3 |
400,00 |
1200,00 | |
|
34 |
Раствор хлоргексидина (6%,100 мл) |
№2 |
50 |
14,00 |
700,00 | |
|
35 |
Перекись водорода(6%,100 мл) |
№3 |
60 |
16,00 |
960,00 | |
|
36 |
Раствор аммиака (10%,40 мл) |
№1 |
50 |
20,00 |
1000,00 | |
|
37 |
Бормашина «Strong» |
№2 |
1 |
6000,00 |
6000,00 | |
|
38 |
Альвостаз - Омега-Дент - губка №2 |
№2 |
20 |
300,00 |
6000,00 | |
|
39 |
Зубы SpofaDental B1 28шт |
№3 |
10 |
400,00 |
4000,00 | |
|
40 |
|
№2 |
10 |
250 |
2500,00 | |
|
42 |
Тумбочка с ящиками для приборов, инструментов и расходных материалов |
№3 |
2 |
3500,00 |
7000,00 | |
|
43 |
Встроенный шкаф для раковины |
№3 |
2 |
3000,00 |
6000,00 | |
|
44
|
Изоляционный лак (Специальный жидкий клей для уплотнения гипсовых моделей) |
№1 |
6 |
200,00 |
1200,00 | |
|
45
|
Наконечник НТС-300 (Кнопочный на 4 выхода)
|
№1 |
5 |
2050,00 |
10250,00
| |
|
|
ИТОГО |
|
|
|
163630,00 |
ПОСТАВЩИКИ:
Поставщик №1- ООО «ЕвроМед»
Поставщик №2- ООО «МедФирм»
Поставщик №3-ЗАО «МедЛайн»
Таблица 7
Таблица в персонале и заработной плате
|
Наименование категорий работников |
Потребность,чел. |
Среднемесячная заработная плата |
Затраты на заработную плату за год,руб. |
Страховые взносы на конкретные виды социального страхования,руб. |
|
Врач высшей категории |
3 |
21000,00 |
756000,00 |
|
|
Зубной техник |
3 |
20000,00 |
720000,00 |
|
|
Медсестры |
3 |
12000,00 |
432000,00 |
|
|
Экономист-менеджер |
1 |
13000,00 |
156000,00 |
|
|
Генеральный директор |
1 |
25000,00 |
168000,00 |
|
|
Итого |
11 |
197000,00 |
2232000,00 |
|
Таблица 8
Калькуляция себестоимости
|
ПОКАЗАТЕЛИ |
Всего рублей |
|
1.Объём продаж,выручка от реализации (без НДС) |
6392500,00 |
|
2.Себестоимость |
|
|
2.1 Сырьё и материалы |
163630,00 |
|
2.2 Амортизация основных производственных средств |
311678,00 |
|
2.3 Затраты на оплату труда |
2232000,00 |
|
2.4 Страховые взносы на конкретные виды социального страхования |
758880,00 |
|
2.5 Плата за электроэнергию,воду |
80500,00 |
|
2.6 Арендная плата |
50000,00 |
|
2.7 Расходы на рекламу |
35000,00 |
|
2.8 Прочие расходы |
10000,00 |
|
Полная себестоимость |
3641688,00 |
|
3.Налоги: на имущество |
34284,58 |
|
4.Балансовая прибыль |
2716527,42 |
|
5.Налог на прибыль |
543305,484 |
ОПС= ОС/СПИ=1558390/5=311678
Налоги на имущество(2,2% от ОС)=34284,58
Налог на прибыль(20% от прибыли)=543305,484
Балансовая прибыль=раздел1-2раздел-3раздел=2716527,42
Таблица 9
Анализ товарооборота (объём продаж)
|
Категория продукта (услуги) |
Цена единицы услуги, рублей |
Количество планируемых услуг ,единиц |
Планируемый товарооборот, тыс.рублей |
|
Консультация |
200,00 |
560 |
112000,00 |
|
Изготовление пластмассовой коронки |
2400,00 |
210 |
504000,00 |
|
Изготовление коронки стальной штампованной |
1700,00 |
570 |
969000,00 |
|
Изготовление коронки стальной с пластмассовой облицовкой |
2300,00 |
450 |
1035000,00 |
|
Изготовление литого зуба |
1300,00 |
250 |
325000,00 |
|
Изготовление частичных протезов |
3700,00 |
160 |
592000,00 |
|
Снимок на визиографе |
150,00 |
570 |
85500,00 |
|
Удаление зуба |
500,00 |
600 |
300000,00 |
|
Отбеливание зубов |
1000,00 |
500 |
500000,00 |
|
Металлокерамика |
5600,00 |
200 |
1120000,00 |
|
Реставрация зуба |
2000,00 |
200 |
400000,00 |
|
Ультразвуковая чистка зубов |
1500,00 |
300 |
450000,00 |
|
ИТОГО: |
|
|
6392500,00 |
Таблица 10
|
№ |
Продукт (услуга) |
Цена единицы продукта (услуги), рублей |
|
1 |
Консультация |
200,00 |
|
2 |
Пластмассовая коронка |
2400,00 |
|
3 |
Коронка стальная штампованная |
1700,00 |
|
4 |
Коронка стальная с пластмассовой облицовкой |
2300,00 |
|
5 |
Литой зуб |
1300,00 |
|
6 |
Частичный протез |
3700,00 |
|
7 |
Снимок на визиографе |
150,00 |
|
8 |
Удаление зуба |
500,00 |
|
9 |
Отбеливание зубов |
1000,00 |
|
10 |
Металлокерамика |
5600,00 |
|
11 |
Реставрация зуба |
2000,00 |
|
12 |
Ультр.чистка зубов |
1500,00 |
Финансовый план
Таблица 11
Анализ движения денежных средств
(баланс денежных средств, руб.)
|
№п. |
Показатели |
1.01.2012 |
1.01.2013 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Остаток денежных средств на начало периода |
|
|
|
2 |
Поступление денежных средств,всего,в т.ч. |
6392500,00 |
|
|
2.1 |
Выручка от реализации продукта (услуги) |
6392500,00 |
|
|
2.2 |
Кредиты и займы |
|
|
|
2.3 |
Прочие поступления |
6000000,00 |
|
|
3 |
Итого денежных средств |
12392500,00 |
|
|
4 |
Расходование денежных средств,всего, в т.ч. |
5465990,064 |
|
|
4.1 |
Расчёты с поставщиками за оборудование (ОС) |
1558390,00 |
|
|
4.2 |
Приобретение расходных материалов(оборотных средств) |
163630,00 |
163630,00 |
|
4.3 |
Расходы на оплату труда |
2990880,00 |
|
|
4.4 |
Управление предприятием |
|
|
|
4.5 |
Реклама и продвижение |
35000,00 |
35000,00 |
|
4.6 |
Расчёты по кредитам и займам |
|
|
|
4.7 |
Прочие расходы |
10000,00 |
|
|
5 |
Остаток денежных средств на конец периода |
6928509,936 |
|
Таблица 12
Балансовый отчёт по состоянию на 01.01.2012
|
Актив |
Стоимость |
|
1.Внеоборотные активы |
|
|
Нематериальные активы |
10000,00 |
|
Основные средства |
1246712,00 |
|
Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции в организации) |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
2815102,00 |
|
ИТОГО по разделу I |
4071814,00 |
|
II.Оборотные активы |
|
|
Товарно-материальные запасы |
163630,00 |
|
Дебиторская задолженность |
|
|
Денежные средства |
7007009,936 |
|
Прочие оборотные активы |
|
|
ИТОГО по разделу II |
7170639,936 |
|
Баланс (итого по разделу I+ итого по разделуII) |
11242453,936 |
|
Пассив |
|
|
III.Капитал и резервы |
6000000,00 |
|
IV.Долгосрочные резервы |
|
|
Займы и кредиты |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
|
|
V.Краткосрочные обязательства |
|
|
Кредиторская задолженность: |
|
|
-поставщики и подрядчики |
1722020,00 |
|
-перед персоналом организации |
168000,00 |
|
-перед бюджетом |
1336470,064 |
|
-прочие кредиторы |
|
|
Задолженность перед учредителями по выплате доходов |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
|
|
ИТОГО по разделу V |
9226490,064 |
|
Баланс (III+итого по разделуIVитого по разделуV) |
20468944,00 |
Таблица 13
Финансовый план на 2012 год
|
№п. |
Показатель |
2012 год |
В том числе по кварталам | |||
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Доходы |
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Выручка от реализации в т.ч. по видам |
5877980 |
1469495 |
1469495 |
1469495 |
1469495 |
|
1.1.1. |
Консультация |
112000 |
28000 |
28000 |
28000 |
28000 |
|
1.1.2 |
Пластмассовая коронка |
504000 |
126000 |
126000 |
126000 |
126000 |
|
1.1.3 |
Коронка стальная штампованная |
969000 |
242250 |
242250 |
242250 |
242250 |
|
1.1.4. |
Коронка стальная с пластмассовой облицовкой |
1035000 |
258750 |
25750 |
25750 |
25750 |
|
1.1.5. |
Литой зуб |
325000 |
81250 |
81250 |
81250 |
81250 |
|
1.1.6. |
Частичный протез |
592000 |
148000 |
148000 |
148000 |
148000 |
|
1.1.7. |
Снимок на визиографе |
85500 |
21375 |
21375 |
21375 |
21375 |
|
1.1.8. |
Удаление зуба |
300000 |
75000 |
75000 |
75000 |
75000 |
|
1.1.9. |
Отбеливание зубов |
500000 |
125000 |
125000 |
125000 |
125000 |
|
1.1.10. |
Металлокерамика |
1120000 |
280000 |
280000 |
280000 |
280000 |
|
1.1.11. |
Реставрация зуба |
400000 |
100000 |
100000 |
100000 |
100000 |
|
1.1.12. |
Ультр.чистка зубов |
450000 |
112500 |
112500 |
112500 |
112500 |
|
1.2 |
Прочая выручка |
|
|
|
|
|
|
1.3 |
Кредиты и займы |
|
|
|
|
|
|
1.4 |
Взносы учредителей |
6000000 |
|
|
|
|
|
2 |
Расходы |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Приобретение оборудования |
1558390 |
1558390 |
|
|
|
|
2.2 |
Приобретение расходных материалов |
163630 |
163630 |
163630 |
163630 |
163630 |
|
2.3 |
Арендная плата |
50000 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
|
2.4 |
Управленческие расходы |
|
|
|
|
|
|
2.5 |
Коммерческие расходы |
|
|
|
|
|
|
2.6 |
Расходы на оплату труда |
23640000 |
591000 |
591000 |
591000 |
591000 |
|
2.7 |
Расходы с кредиторами |
|
|
|
|
|
|
2.7.1 |
По кредитам и займам |
|
|
|
|
|
|
2.7.2 |
С учредителями |
|
|
|
|
|
|
3 |
Налоги |
162134,58 |
40533,645 |
40533,645 |
40533,645 |
40533,645 |
|
4 |
Чистая прибыль |
|
|
|
|
|