- •Самарский государственный архитектурно-строительный
- •1 Раздел. Теория бухгалтерского учета тема: предмет и метод бухгалтерского учета
- •По видам, размещению и функциональной роли на 01.10.20___г.
- •(По видам, размещению и функциональной роли)
- •Ооо «Подряд» на 01.10.20__ г.
- •Тема: бухгалтерский баланс
- •Ооо «Подряд» на 1 октября 20__г.
- •Их классификация и двойная запись
- •Последовательность выполнения задания
- •Последовательность выполнения задания
- •По счету 10 «Материалы»
- •По счету 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •По счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- •Задачи для выполнения самостоятельных и контрольных работ
- •И источников их образования на 1 января 20__ г.
По счету 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
№ п/п |
Предприятия — поставщики |
Сумма, р. |
|
1 |
База «Металлосбыт» (сталь кровельная, сталь арматурная) |
470000 |
|
2 |
ЖБИ № 7 (кирпич строительный, плиты перекрытий, колонны, ригели связевого каркаса) |
580000 |
|
3 |
ООО «Слава» (стекло оконное, краска масляная) |
730000+1000*N |
|
4 |
Леспромхоз (доски обрезные, ДВП) |
345000 |
|
5 |
Цементный завод № 1 (цемент) |
1075000 |
|
Итого: 3200000+1000*N | ||
Таблица 15 - Расшифровка остатков на 1 ноября
По счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
№п/п |
Фамилия, имя, отчество |
Должность |
Сумма, р. |
|
1 |
Иванова Н.П. |
секретарь |
2500 |
|
2 |
Лебедева В.В. |
инженер |
3100 |
|
3 |
Андреев С.Н. |
менеджер |
4500 |
|
4 |
Федотов А.К. |
директор по производству |
- |
|
|
Итого: |
|
10100 |
Оборотные ведомости по счетам расчетов с поставщиками и подотчетными лицами составляются по форме таблицы 16.
Таблица 16 - Оборотная ведомость по счетам расчетов
|
№ п/п |
Дебиторы (кредиторы) |
Остаток на 01_____ |
Обороты за месяц |
Остаток на 01____ | ||
|
Дебет |
Кредит | |||||
|
|
|
|
|
|
| |
Таблица 17 - Регистрационный журнал хозяйственных операций за ноябрь 20__г.
|
Проводка |
Краткое содержание операций |
Сумма, р.
|
Корреспондирующие счета | ||||||
|
Дата |
Тип изменений в балансе |
Дебет |
Кредит | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | ||||
|
|
|
Получены от заказчиков денежные средства за выполненные строительно-монтажные работы |
836600 |
|
| ||||
|
|
|
Оприходованы на склад материалы от поставщиков всего, в т.ч.: |
|
|
| ||||
|
|
|
-стекло оконное — 250 м2 (стоимость материалов см.таблицу 11) |
95000 |
|
| ||||
|
|
|
-сталь кровельная — 40 т |
? |
|
| ||||
|
|
|
-цемент М 300 — 200 т |
? |
|
| ||||
|
|
|
-кирпич строительный - 250 тыс. шт. |
? |
|
| ||||
|
|
|
-доски обрезные — 100 м3 |
? |
|
| ||||
|
|
|
-плиты перекрытий — 50 шт. |
? |
|
| ||||
|
|
|
-колонны — 10 шт. |
? |
|
| ||||
|
|
|
-ригели связевого каркаса — 100 шт. |
? |
|
| ||||
|
|
|
Израсходовано секретарем Ивановой Н.П. на покупку канцелярских товаров (общехозяйственные расходы) |
2500 |
|
| ||||
|
|
|
Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности всего, в т.ч.: |
|
|
| ||||
|
|
|
-базе «Металлосбыт» за поступившую сталь кровельную |
170000 |
|
| ||||
|
|
|
-ЖБИ № 7 за кирпич и бетонные (железобетонные) изделия |
280000 |
|
| ||||
|
|
|
-ООО «Слава» за стекло |
300000 |
|
| ||||
|
|
|
-леспромхозу за доски обрезные |
160000 |
|
| ||||
|
|
|
-цементному заводу № 1 за цемент |
290000 |
|
| ||||
|
|
|
Начислена заработная плата рабочим основного производства за выполненные строительно-монтажные работы за ноябрь |
1900000 |
|
| ||||
|
|
|
Начислена премия за счет чистой прибыли |
603000 |
|
| ||||
|
|
|
Удержан НДФЛ с заработной платы за ноябрь |
83860 |
|
| ||||
|
|
|
Израсходовано инженером Лебедевой В.В. на нужды основного производства |
3000 |
|
| ||||
|
|
|
Акцептованы счета поставщиков за строительные материалы всего, в т.ч.: |
|
|
| ||||
|
|
|
-сталь кровельная — 10 т |
? |
|
| ||||
|
|
|
-кирпич строительный — 500 тыс. шт. |
? |
|
| ||||
|
|
|
-доски обрезные — 100 м3 |
? |
|
| ||||
|
|
|
-ДВП — 300 м2 |
? |
|
| ||||
|
|
|
Возвращен Лебедовой В.В. остаток неиспользованного аванса подотчетных сумм в кассу предприятия |
? |
|
| ||||
|
|
|
Израсходовано строительных материалов, деталей и конструкций на производство СМР всего, в т.ч.: |
|
|
| ||||
|
|
|
-сталь кровельная — 55 т |
? |
|
| ||||
|
|
|
-кирпич — 100 тыс. шт. |
? |
|
| ||||
|
|
|
-стекло оконное — 600 м2 |
? |
|
| ||||
|
|
|
-доски обрезные — 150 м3 |
? |
|
| ||||
|
|
|
-цемент — 180 т |
? |
|
| ||||
|
|
|
-краска масляная — 50 кг |
? |
|
| ||||
|
|
|
-ДВП — 260 м2 |
? |
|
| ||||
|
|
|
-плиты перекрытий — 20 шт. |
? |
|
| ||||
|
|
|
-колонны — 30 шт. |
? |
|
| ||||
|
|
|
-ригели связевого каркаса — 90 шт. |
? |
|
| ||||
|
|
|
Получено с расчетного счета в кассу на командировочные расходы |
9000 |
|
| ||||
|
|
|
Выдан в подотчет аванс на командировочные расходы директору по производству А.К. Федотову |
9000 |
|
| ||||
|
|
|
Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость в конце месяца |
? |
|
| ||||
|
Итого по журналу хозяйственных операций: |
? |
|
| ||||||