Тема 7. Облік вкладних (депозитних) операцій банку

1200 1212,1218 Закриваючи депозитний рахунок банку, Національний банк України погашає основну суму вкладу та нараховані процентні доходи.

1617 1200 Банк-боржник погашає прострочену заборгованість за строковим вкладом.

1592 1517.1 Списано за рахунок резерву безнадійну заборгованість за розміщеними вкладами в поточному році.

1200 6711 Погашено безнадійну заборгованість за розміщеними вкладами, списану за рахунок резерву у минулих звітних роках.

9910 9610 Списана у збиток заборгованість за коштами на кореспондентських рахунках банків.

1595 7317,1519 Списано заборгованість за розміщеними вкладами (депозитами) як безнадійну за рахунок резерву.

7701 1592 Проведено формування спеціальних резервів під заборгованість за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках.

9350 9900 Банк, у якому розміщується депозит іншого банку, відображає суму цього депозиту, як вимогу.

7041 2638 Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб.

7020 2618 Нараховані витрати за коштами на вимогу суб’єкту господарювання.

2616 2615 Залучено довгостроковий вклад суб’єкта господарювання з дисконтом.

7021 2616 Нараховано амортизацію дисконту за строковими коштами суб’єктів господарювання.

2636 2630 Залучено короткостроковий вклад фізичних осіб з дисконтом.

7041 2636 Нараховано амортизацію дисконту за строковими коштами фізичних осіб.

7041 2638 Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб.

1001 2635 Залучено довгостроковий вклад від фізичної особи готівкою.

2620 1001 Видано готівку клієнту банку – фізичній особі з його поточного рахунку «Кошти на вимогу».

7010 2638 Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб.

2600 2610 Залучено короткостроковий вклад (депозит) від суб’єкта господарювання.

2600 1001 Видано готівку з каси банку за грошовим чеком суб’єкта господарювання.

1200 2600 На користь клієнта банку – суб’єкта господарювання надійшли кошти від покупця, рахунок якого обслуговується в іншому банку.

7030 2528 Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які утримуються за рахунок Державного бюджету України.

2600 2525 Залучено вклад (депозит) клієнта який утримується за рахунок Державного бюджету України.

7012 1618 Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків.

1612 1617 Визнано простроченою заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків.

1200 1612 Залучено короткостроковий вклад (депозит) від іншого банку

1519 1518 Визнано простроченими нараховані доходи за строковими вкладами, що розміщені в інших банках.

1815 6014 Нараховані доходи за строковими вкладами, що розміщені в інших банках.

1517 1513 Визнано простроченою заборгованістю довгостроковий вклад (депозит), що розміщений в інших банках.

1510 1500 Банк розмістив депозит овернайт в іншому банку.

7005 1338 Нараховані витрати за короткостроковими вкладами (депозитами), що отримані від НБУ.

1212 1200 Залучено короткостроковий вклад (депозит) від Національного банку України.

1218 6003 Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України.

1200 1332 Банк розмістив короткостроковий вклад (депозит) у Національному банку України.

7052 3326 Виконано операцію з амортизації дисконту за

короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком.

3337 7053 Виконано операцію з амортизації премії за довгостроковими ощадним (депозитними) сертифікатами, емітованими банком.

3930 1200 Погашено нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком.

7054 3348 Нараховані процентні витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком.

9820 9910 Облік бланків ощадних (депозитних) сертифікатів у банку.