1.Выявление риски и причин его возникновения.
Основным методом выявления риска выступает комплексный анализ банковских операций, подверженных риску и анализ внешних факторов, влияющих на образование и изменение риска. При этом выявление риска должно произойти на как можно более ранних стадиях, чтобы минимизировать возможные потери, связанные с ним. При выявлении причин используется комплексный подход, включающий анализ и прогнозирование внешней и внутренней среды.
2.Оценка риска и возможных потерь. В зависимости от типа банковской операции производится количественная оценка возможных потерь по конкретной операции, а также определяется вероятность наступления нежелательного события. Основные методики расчета рыночных рисков включают моделирование чистого процентного дохода и стоимости портфеля, расчет рисковой стоимости, расчет чувствительности стоимости портфеля к различным рыночным факторам. Так, расчет кредитного риска базируется на оценке кредитоспособности заемщика, производимой на основе финансовой и бухгалтерской отчетности и других доступных данных (кредитные рейтинги). Для оценки операционного риска создаются специальные базы, в которые заносятся данные по всем ошибкам, сбоям, случаям мошенничества.
3.Принятие решения об учете или отказе от риска. Если значение риска слишком высоко, то менеджером принимается решение об отказе от него, даже если доход достаточно высок.
4.0Существлеиис регулирующих воздействий на риск.
5.0рганизация процесса контроля и мониторинга. На данном этапе осуществляется последующий контроль и мониторинг за объемом принятого финансового риска, уровнем потерь, соблюдением установленных нормативов и лимитов, оценивается эффективность управления отдельными видами рисков.
Такая схема позволяет создать эффективную организационную структуру системы управления рисками.
8.3.Основные методы управления рисками
Мониторинг. Мониторинг включает сбор, анализ и обработку' информации о факторах оказывающих влияние на конкретные виды финансовых рисков, оценку их величины, изучение динамики. При этом выявляются причинно-следственные зависимости и отношения между различными видами риска.
Установление внутрибанковских нормативов и лимитов. Это подразумевает введение ограничений на величину финансовых операций, проводимых банком, и последующий контроль за исполнением решений. Данный метод используется для избегания опасной концентрации кредитных и рыночных рисков и поддержания ликвидности банка на требуемом уровне. Лимитированию подлежат валютные, депозитно-кредитные операции, операции ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
Диверсификация операций. Это распределение активов и пассивов по различным компонентам, как на уровне финансовых инструментов, так и по их составляющим с целью снижения риска. В основу данного метода положен портфельный подход, позволяющий оптимизировать параметры финансовых рисков. В качестве основных форм диверсификации используются следующие.
диверсификация портфеля ценных бумаг (совмещает получение процента на вложенный капитал и обеспечение прироста капитала за счет роста курсовой стоимости ценных бумаг с учетом приемлемого уровня риска); ^ диверсификация кредитного портфеля (предоставление кредитов более мелкими суммами большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования); ^ диверсификация валютной корзины банка (использованием нескольких валют с целью уменьшения потерь в случае падения курса одной из валют);
^ диверсификация источников привлечения средств (привлечение депозитных вкладов, межбанковских кредитов более мелкими суммами, размещение ценных бумаг среди большего количества инвесторов).
Формирование достаточного уровня резервов на покрытие потерь. Формирование резерва на покрытие потерь позволяет покрыть риск за счет собственных средств банка, зарезервированных ранее.
Для эффективного применения данного метода необходимо определить оптимальный для банка размер создаваемого резерва. Под оптимальным размером резерва следует понимать такую его величину, которая была бы минимальна, но в то же время достаточна для покрытия возможных убытков. Резервы создаются по банковским операциям, по которым существует наибольший риск несения потерь: кредитные операции, срочные операции, операции с ценными бумагами, факторинговые операции.
5. Хеджирование. Хеджирование - это создание встречных требований и обязательств по операциям с ценными бумагами, валютой или реальными активами. Хеджирование применяется для снижения риска потерь, связанных с